Governança Corporativa, Risco e Compliance

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Auditorias internas são usadas como
ferramentas para adoção de programas
de compliance. Sobre essa prática é
possível afirmar que:
Representam um custo
adicional à folha de
pagamento de funcionários.
Validam a veracidade das
informações de auditoria já
realizadas.
Apresentam maior capacidade
de detectar de modo mais
rápido possíveis
irregularidades.
Não possuem vínculo com a
organização, ou seja, são
independentes.
Possuem maior credibilidade
com o público em geral e com
os órgãos de controle.
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C
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A palavra compliance vem do verbo em
inglês to comply, que significa agir de
acordo com uma ordem, um conjunto
de regras ou um pedido.  Os verbos
abaixo podem expressar a palavra
compliance, exceto:
Cumprir.
Satisfazer.
Executar.
Obedecer.
Elaborar.
3 Marcar para revisão
O termo compliance deriva da
expressão em inglês to comply, que
pode ser traduzido como cumprir.
Sobre o assunto, julgue as assertivas a
seguir:
I. Nos negócios, ele se refere ao
alinhamento às diversas normas
existentes, como leis e regulamentos
complementares;
II. Tem uma relação direta com o
cumprimento das obrigações e o
funcionamento dos processos internos;
III. A compliance colabora com a
criação de um ambiente de trabalho
saudável. Isso porque as leis trazem
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diversos pontos que buscam o bem-
estar dos colaboradores.
Afirma-se a verdade em:
I e II.
II e III.
I, II e III.
Apenas em I.
Apenas em II.
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Um grande escândalo empresarial foi
responsável pelo amadurecimento e
reconhecimento da necessidade de
adoção de políticas de compliance
pelas empresas. Assinale a alternativa
que identifica a organização que foi
penalizada por práticas indevidas e que
teve o caso conhecido mundialmente:
Toshiba.
Siemens.
Toyota.
00 30 24
SM2 Governança Corporativa, Risco e…
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GE.
Volkswagen.
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(IADES/2018 - adaptada) A palavra
compliance (conformidade) é derivada
do verbo to comply em inglês. Assinale
a alternativa que apresenta um objetivo
do compliance.
Transformar as empresas e os
respectivos colaboradores em
profundos conhecedores das
regras penais e administrativas
associadas ao segmento em
que atuam.
Converter os colaboradores da
organização em especialistas
no combate à corrupção.
Dar orientação consistente
aos colaboradores de como se
conduzirem no exercício de
sua atividade, evitando que
incorram em ilicitudes.
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Converter os colaboradores da
organização em defensores da
livre concorrência.
Tornar os colaboradores
especialistas em ética.
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A integração da governança corporativa
com o compliance e a gestão de riscos
gera uma série de benefícios para as
organizações, são eles: I. O resultado
das atividades apresenta um maior
padrão de desempenho II. Atuação
corporativa com maior ética e
integridade III. Aperfeiçoamento na
aplicação dos recursos IV. Práticas
frágeis de gestão com potencial para
aumentar o custo de capital Assinale a
alternativa que indica os itens corretos.
I, II e III.
I, II, III e IV.
II, III e IV.
I e IV.
II e IV.
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Tendência internacional, a governança
corporativa chegou ao Brasil como um
caminho para que empresas e demais
organizações pudessem ser dirigidas e
monitoradas de forma transparente.
Essa dinâmica corporativa engloba
aspectos como o relacionamento entre
sócios, conselho de administração,
diretoria, órgãos de fiscalização e
controle e demais partes interessadas.
Mas, como saber se sua empresa está
no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores
Práticas de Governança Corporativa, a
governança corporativa está baseada
em quatro princípios de boas práticas.
Sua adequada adoção resulta em um
clima de confiança tanto internamente
quanto nas relações com terceiros.
(IBGC). Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-
de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a
ÚNICA alternativa que represente os
respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de
disponibilizar para as partes
interessadas as informações que sejam
de seu interesse e não apenas aquelas
impostas por disposições de leis ou
regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-financeiro,
contemplando também os demais
fatores (inclusive intangíveis) que
norteiam a ação gerencial e que
conduzem à preservação e à
otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo
tratamento justo e isonômico de todos
os sócios e demais partes interessadas
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(stakeholders), levando em
consideração seus direitos, deveres,
necessidades, interesses e
expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa
significa que os agentes de governança
devem prestar contas de sua atuação
de modo claro, conciso, compreensível
e tempestivo, assumindo integralmente
as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e
responsabilidade no âmbito dos seus
papéis.
IV - Accountability (prestação de
contas) significa que os agentes de
governança devem zelar pela
viabilidade econômico-financeira das
organizações, reduzir as externalidades
negativas de seus negócios e suas
operações e aumentar as positivas,
levando em consideração, no seu
modelo de negócios, os diversos
capitais (financeiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental,
reputacional etc) no curto, médio e
longo prazos."
Estão corretos os itens I, II e III.
Estão corretos os itens I, III e
IV.
Estão corretos os itens I e II.
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Estão corretos os itens III e IV.
Estão corretos os itens I, II e
IV.
8 Marcar para revisão
Muitas vezes as práticas de compliance
e gerenciamento de riscos enfrentarão
resistência dentro das organizações.
Nesse contexto, qual é a importância da
alta administração na implementação
de ações de compliance e
gerenciamento de riscos?
A alta administração não tem
nenhum papel na
implementação dessas ações.
A alta administração deve ser
responsável por toda a
implementação sem a
necessidade de apoio de
outros setores.
A alta administração deve
apenas apoiar a adesão, mas
não precisa concordar com as
mudanças propostas.
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A alta administração deve
apoiar e concordar com as
mudanças propostas.
A alta administração deve
apenas demonstrar
concordância com as
mudanças propostas, mas não
precisa apoiar a adesão.
9 Marcar para revisão
As ações de GRC trazem muitos
benefíciosgerenciais para as
organizações e seus stakeholders.
Entretanto, para além dos benefícios
gerenciais, existem obrigações legais
que devem ser cumpridas. Quais são as
obrigações legais para atendimento às
normas de governança corporativa?
Divulgação de informações
confidenciais e garantia de
independência na atuação da
auditoria externa.
Controle externo sobre os
processos e relações com o
mercado.
Realização de auditorias
internas e criação de comitês
para supervisionar as
atividades.
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Garantia de independência na
atuação da auditoria interna e
transparência nas relações
com o mercado.
Divulgação de informações
contábeis confiáveis, garantia
de controle interno sobre os
processos, transparência nas
relações com o mercado,
realização de auditorias
externas e criação de comitês
para supervisionar as
atividades.
10 Marcar para revisão
A implementação da governança
corporativa, compliance e
gerenciamento de riscos, além de
permitir benefícios diretos, também
colabora com a diminuição das chances
de ocorrências de algumas situações
negativas. Algumas dessas situações
estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não
esperados nos resultados financeiros
que podem afetar o prestígio da
instituição e a imagem da marca;
II. Evita que práticas frágeis de gestão
possam resultar em aumento do custo
de capital;
III. Evita a concorrência entre os
mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de
controles duplicados, quando a
atividade de compliance não age de
maneira proativa.
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Assinale a alternativa que indica os
itens corretos.
I, II e IV, apenas.
I, II e III, apenas.
II, III e IV, apenas.
II e IV, apenas.
I e III, apenas.
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