impressao

Prévia do material em texto

<p>FUNDAMENTOS DO GESTOR</p><p>FINANCEIRO</p><p>AULA 1</p><p>Prof. Daniel Weigert Cavagnari</p><p>2</p><p>CONVERSA INICIAL</p><p>O profissional de gestão financeira exerce uma profissão de grande</p><p>responsabilidade e uma das mais bem colocadas no mercado, porque abrange</p><p>todos os tipos de negócio.</p><p>Gerir recursos e garantir equilíbrio financeiro é fundamental em todos os</p><p>tipos de atividades, até mesmo nas fundações sem fins lucrativos.</p><p>A atuação do gestor financeiro na área pessoal também é pertinente, pois</p><p>esta molda não apenas o futuro do indivíduo ou da sua família, mas também a</p><p>saúde financeira das organizações, uma vez que essa capacidade de</p><p>organização e de equilíbrio financeiro, mesmo que pessoal, o capacita com um</p><p>olhar atento às ondas de mudança. É claro que sempre com o compromisso</p><p>inabalável com a ética e a excelência.</p><p>CONTEXTUALIZANDO</p><p>Com o avanço constante da economia, cada dia mais digital e inteligente,</p><p>o profissional de gestão financeira tem seu papel fundamentado para a</p><p>sustentabilidade e o crescimento das organizações. Sua atuação transcende a</p><p>mera execução de tarefas, adentrando o território do impacto social e ambiental</p><p>em uma jornada pautada por princípios éticos e legais.</p><p>Ele está comprometido com números, valores e princípios éticos, alinhado</p><p>à responsabilidade social e ambiental, em que cada decisão contribui</p><p>positivamente para o bem-estar da sociedade e a conservação do meio</p><p>ambiente. Essa abordagem não é apenas um diferencial; é uma exigência para</p><p>a prática contemporânea na área financeira.</p><p>Ainda, o gestor financeiro, com sua postura propositiva e colaborativa, traz</p><p>uma visão sistêmica e estratégica, essencial para o entrelaçamento das</p><p>multifacetadas dimensões organizacionais. Seu papel como agente colaborativo</p><p>destaca a importância do trabalho em equipe e da contribuição coletiva para</p><p>alcançar objetivos comuns, enriquecendo o processo com uma diversidade de</p><p>perspectivas e conhecimentos.</p><p>A reflexão crítica é outro aspecto que define esse profissional. Ao articular</p><p>conceitos teóricos com práticas de gestão financeira, ele deve ser capaz de</p><p>avaliar modelos e instrumentos, sempre com questionamentos e busca</p><p>constante para aperfeiçoar as estratégias e práticas vigentes. Esse senso crítico</p><p>3</p><p>e reflexivo assegura que a gestão financeira não seja apenas uma série de ações</p><p>rotineiras, mas um processo constante de aprendizado e inovação.</p><p>Na sua perspectiva analítica, o gestor de utiliza ferramentas diagnósticas,</p><p>permitindo-lhe entender as complexidades, comunicar com efetividade e intervir</p><p>de forma assertiva na gestão financeira. Ser analítico também implica uma</p><p>responsabilidade de garantir a integridade e a precisão dos dados financeiros,</p><p>os quais são fundamentais para qualquer análise significativa.</p><p>Além disso, o gestor financeiro tem o conhecimento acerca dos cenários</p><p>econômicos e a sensibilidade para as variações do mercado. A habilidade de</p><p>prever tendências e adaptar-se a mudanças não só protege as organizações das</p><p>turbulências econômicas, mas também abre caminhos para a exploração de</p><p>novas oportunidades que tais variações podem apresentar.</p><p>A gestão financeira trata do passado, do presente e do futuro, das</p><p>pessoas, das empresas e dos governos, necessariamente nesta ordem.</p><p>TEMA 1 – MERCADO DE TRABALHO DO GESTOR FINANCEIRO</p><p>Crédito: Cavagnari, 2024, a partir da ferramenta Dall-e (OpenAI).</p><p>Segundo o Ministério do Trabalho:</p><p>A Classificação Brasileira de Ocupações - CBO, instituída por Portaria</p><p>Ministerial n. 397, de 9 de outubro de 2002, tem por finalidade a</p><p>identificação das ocupações no mercado de trabalho, para fins</p><p>classificatórios junto aos registros administrativos e domiciliares. Os</p><p>efeitos de uniformização pretendida pela Classificação Brasileira de</p><p>Ocupações são de ordem administrativa e não se estendem as</p><p>relações de trabalho. Já a regulamentação da profissão,</p><p>diferentemente da CBO é realizada por meio de lei, cuja apreciação é</p><p>4</p><p>feita pelo Congresso Nacional, por meio de seus Deputados e</p><p>Senadores, e levada à sanção do Presidente da República. (Brasil,</p><p>2024)</p><p>Segundo o Mec (Brasil, [S.d.]), por meio do Catálogo Nacional de Cursos</p><p>Superiores do Ministério da Educação, o campo de atuação profissional do</p><p>Gestor Financeiro e com base na Classificação Brasileira de Ocupação (CBO),</p><p>é o seguinte:</p><p>a. CBO 1421-20 – Tecnólogo em gestão administrativo-financeira;</p><p>b. CBO 2512-15 – Analista de controle orçamentário;</p><p>c. CBO 2512-15 – Analista econômico-financeiro;</p><p>d. CBO 2525-45 – Analista de Planejamento Financeiro.</p><p>Essas ocupações atuam nos seguintes campos:</p><p>• Empresas de planejamento, desenvolvimento de projetos,</p><p>assessoramento técnico e consultoria;</p><p>• Empresas em geral (indústria, comércio e serviços);</p><p>• Instituições financeiras;</p><p>• Órgãos públicos;</p><p>• Institutos e centros de pesquisa;</p><p>• Instituições de Ensino, mediante formação requerida pela legislação</p><p>vigente.</p><p>Por ora, vale observar que a gestão financeira, como ciência, tem</p><p>surpreendido e se desenvolvido além, embora as ferramentas modernas nos</p><p>possibilitem acompanhar cada progresso.</p><p>Segundo Campos (2022), os grandes bancos fecharam cerca de 5,8 mil</p><p>agências em sete anos e um dos principais motivos fora da tecnologia,</p><p>alavancado principalmente pela pandemia.</p><p>1.1 Fintechs – Financeiras tecnológicas</p><p>De acordo com dados da Febraban (Rolli, 2018), o Brasil tem ao menos</p><p>15 mil startups em funcionamento hoje, e o setor de finanças é o segundo no</p><p>ranking de criação de empresas inovadoras. A transformação na maneira como</p><p>o mundo financeiro se relaciona com as pessoas e os negócios digitais têm</p><p>levado a um incremento cada vez maior. O surgimento de bancos digitais,</p><p>fintechs, novas tecnologias como o blockchain, big data, a inteligência artificial e</p><p>5</p><p>as criptomoedas estão ampliando o horizonte de atuação do gestor de finanças</p><p>para um novo patamar de conhecimentos e competências necessários ao mundo</p><p>do trabalho.</p><p>De acordo com dados da entidade, grandes bancos atuantes no Brasil</p><p>como Itaú, Bradesco e Santander, estão investindo forte em novas startups de</p><p>finanças digitais, comprando, financiando ou assumindo parte do controle de</p><p>fintechs do setor. Os valores destinados por estas instituições financeiras,</p><p>segundo fontes da Febraban, ultrapassam R$ 200 milhões para investir em</p><p>participações em startups inovadoras, que estão de olho em empresas que</p><p>atuam principalmente como fintechs, healtechs (saúde) e insurtech (seguros),</p><p>três segmentos considerados prioritários. O valor do investimento varia de R$ 1</p><p>milhão a R$ 5 milhões por startup.</p><p>Fonte: Batista, 2023.</p><p>O Curso de Gestão Financeira é um curso caracterizado como tradicional</p><p>acima de tudo, mas, dadas as mudanças constantes do mercado, com novos</p><p>conceitos e mudanças significativas, as novas grades propostas empenham-se</p><p>em realizar inovações, sem mudar a característica e formalidade do curso, em</p><p>meio aos critérios estabelecidos pelo Enade e pelo Catálogo Nacional de Cursos.</p><p>Algumas mudanças como:</p><p>• Transformação tecnológica dos cenários das finanças;</p><p>�� Oportunidades de novas tecnologias financeiras;</p><p>• Ascensão constante das Fintechs;</p><p>• Tecnologia blockchain em todos os processos diretos e indiretos;</p><p>• Tecnologias como IoT e IA que impulsionam os processos financeiros;</p><p>• Criptomoedas criando padrões e eliminado fronteiras.</p><p>6</p><p>Inovações recentes e que já operam no mercado, não só esperam novos</p><p>profissionais, como anseiam o conhecimento nas novas áreas e técnicas, como:</p><p>• Real digital: moeda virtual segura e precisa que em breve será lançada no</p><p>mercado;</p><p>• PIX: agilidade, segurança, novos mercados e que em pouco tempo já se</p><p>tornou cultura popular financeira;</p><p>• Open Banking ou Open Finance: segurança e acesso a dados. Segundo</p><p>o Bacen, melhoria dos serviços, tecnologia, concorrência real. Os bancos</p><p>já não são</p><p>mais como eram;</p><p>• Criptomoedas e NFTs: novos conceitos em moeda e ativos digitais;</p><p>• Blockchains: pesquisa e desenvolvimento em novos processos de</p><p>blockchain.</p><p>Com novas tendências e oportunidade na área de Gestão Financeira,</p><p>novos públicos passam a fazer parte do nicho e principalmente das</p><p>competências. Novos profissionais que se enquadrem às propostas atuais e com</p><p>responsabilidade social, como:</p><p>• Inclusão financeira: acesso a serviços financeiros para pessoas que</p><p>tradicionalmente não teriam acesso, seja pela renda ou localização;</p><p>• Redução da desigualdade: democratização financeira, permitindo que</p><p>mais pessoas participem da economia formal;</p><p>• Sustentabilidade ambiental: investimentos em energias renováveis e</p><p>soluções de pagamento digital para reduzir o uso de papel-moeda;</p><p>• Otimização de Recursos: tecnologias inovadoras para otimizar</p><p>operações financeiras, reduzir custos e aumentar a eficiência;</p><p>• Educação financeira: recursos online e ferramentas de planejamento</p><p>para capacitar indivíduos a tomar decisões financeiras informadas.</p><p>1.2 Diversidade e o futuro promissor</p><p>O mercado de trabalho para gestores financeiros está projetado para</p><p>crescer significativamente nos próximos anos. É o que afirma o U.S. Bureau of</p><p>Labor Statistics, a expectativa é que o emprego para gestores financeiros cresça</p><p>16% de 2022 a 2032, o que é muito mais rápido do que a média para todas as</p><p>ocupações. Isso se deve em grande parte à necessidade de substituir</p><p>7</p><p>trabalhadores que se transferem para outras ocupações ou deixam a força de</p><p>trabalho, por exemplo, por aposentadoria.</p><p>Os gestores financeiros são responsáveis pela saúde financeira das</p><p>organizações, criando relatórios financeiros, direcionando atividades de</p><p>investimento e desenvolvendo planos para os objetivos financeiros de longo</p><p>prazo das empresas. Eles geralmente trabalham em tempo integral, muitas</p><p>vezes excedendo a carga horária de 40 horas semanais (8 horas por dia). As</p><p>principais áreas de emprego incluem finanças e seguros, serviços profissionais,</p><p>científicos e técnicos, gestão de empresas e empreendimentos, governo e</p><p>manufatura.</p><p>Quanto à educação, a maioria dos gestores financeiros possui pelo menos</p><p>um diploma de graduação superior em áreas como finanças, economia ou</p><p>contabilidade. Além disso, a experiência em outras ocupações de negócios ou</p><p>financeiras, como analista financeiro, gestor financeiro ou contador, é</p><p>geralmente necessária.</p><p>Com relação à tecnologia, há uma convergência significativa de</p><p>tendências tecnológicas que afetam o setor financeiro. O advento da Inteligência</p><p>Artificial (IA) e o aumento do uso da computação em nuvem trouxeram mudanças</p><p>significativas para a área. A IA, em particular, está se mostrando promissora,</p><p>com potencial de adicionar até trilhões de dólares em valor econômico por meio</p><p>de casos de uso específicos e usos mais difusos que aumentam a produtividade.</p><p>Além disso, arquiteturas de confiança e identidade digital cresceram</p><p>consideravelmente, já que segurança, privacidade e resiliência se tornam cada</p><p>vez mais complexos em todos os negócios.</p><p>Os líderes dos serviços financeiros também devem estar preparados para</p><p>lidar com desafios e oportunidades em um cenário caracterizado por altas taxas</p><p>de juros, maior pressão regulatória e inflação moderada, mas ainda preocupante.</p><p>As tendências tecnológicas, como a IA, a transição para a nuvem, o aumento do</p><p>risco de fraude e cibernético e a fusão das linhas da indústria, exigirão dos</p><p>líderes financeiros uma agilidade muito maior.</p><p>Sem contar ainda que a globalização foi um momento do passado, O</p><p>mercado para a área financeira já é global. Assim, o mercado de trabalho para</p><p>gestores financeiros não para de se expandir e principalmente diversificar, tanto</p><p>em termos de oportunidades de emprego quanto nas habilidades e</p><p>conhecimentos exigidos, especialmente no que diz respeito à tecnologia.</p><p>8</p><p>Nas salas de aula de poucas décadas atrás se dizia: “guardem seus</p><p>celulares”. Hoje, “atualizem seus aparelhos para a próxima aula”.</p><p>TEMA 2 – INOVAÇÃO: AS FINANÇAS DIGITAIS</p><p>Crédito: Cavagnari, 2024, a partir da ferramenta Dall-e (OpenAI).</p><p>As finanças digitais são hoje um importante elemento na transformação</p><p>econômica atual, representando um setor em constante inovação com grande</p><p>potencial de crescimento. Esse setor inclui as fintechs, que são empresas que</p><p>combinam finanças e tecnologia, muitas vezes startups, para oferecer serviços</p><p>financeiros de forma mais eficiente, econômica e acessível que os bancos</p><p>tradicionais.</p><p>Essas finanças digitais trouxeram várias inovações que mudaram</p><p>significativamente a maneira como as empresas funcionam e se relacionam com</p><p>clientes e mercados. Algumas dessas inovações incluem:</p><p>• Pagamentos instantâneos: ferramentas como o Pix no Brasil e</p><p>plataformas globais como o PayPal e o Wise permitem transações</p><p>instantâneas e transfronteiriças a custos reduzidos. Isso facilita o</p><p>comércio global para empresas de todos os tamanhos, com possibilidades</p><p>de operar em mercados internacionais com maior facilidade;</p><p>• Acesso facilitado ao crédito: Plataformas de empréstimos peer-to-peer</p><p>(P2P) e soluções de crédito baseadas em IA possibilitam que as empresas</p><p>acessem financiamentos de forma mais rápida e com menos burocracia;</p><p>9</p><p>• Gerenciamento financeiro simplificado: Fintechs oferecem soluções de</p><p>gerenciamento financeiro e contabilidade que automatizam processos</p><p>complexos, desde folha de pagamento até reconciliação bancária. Isso</p><p>não apenas economiza tempo, mas também reduz o risco de erros</p><p>humanos;</p><p>• Plataformas de crowdfunding: essas plataformas permitem que as</p><p>empresas levantem capital diretamente de investidores e apoiadores,</p><p>democratizando o acesso ao financiamento. Isso é especialmente útil para</p><p>startups e empresas inovadoras que podem não se encaixar nos critérios</p><p>de financiamento tradicional;</p><p>• Serviços bancários abertos (open banking): o open banking permite</p><p>que as empresas compartilhem dados financeiros de forma segura com</p><p>terceiros via APIs, abrindo um mundo de personalização de serviços</p><p>financeiros e novas oportunidades de negócios. Isso pode incluir desde</p><p>melhores condições de empréstimo até serviços personalizados de</p><p>gestão de fluxo de caixa. PIX sem internet pode ser outra possibilidade no</p><p>futuro.</p><p>Estas inovações estão mudando a forma como as empresas operam</p><p>internamente e também como se relacionam com clientes, fornecedores e a</p><p>comunidade financeira em geral, permitindo melhorias para uma economia mais</p><p>integrada, eficiente e inclusiva.</p><p>Entre essas soluções, algumas dessas tecnologias estão integradas aos</p><p>conceitos de transações financeiras, como:</p><p>• Internet das Coisas (IoT): permite que dispositivos conectados executem</p><p>transações financeiras de maneira autônoma e segura. Geladeiras que se</p><p>auto abastecem por exemplo;</p><p>• Inteligência artificial (IA): caminho sem volta. Assim como a calculadora</p><p>foi disruptiva para as finanças e a engenharia, a internet para as</p><p>comunicações, a IA permite que avancemos em outras possibilidades de</p><p>negócios, sem nos preocupar com detalhes burocráticos ou que nos</p><p>exijam uma atenção que, muitas vezes, não temos. Robôs auxiliando nas</p><p>finanças básicas, investimentos monitorados, entre muitos outros;</p><p>10</p><p>• Crowdfunding: como visto, transformou a forma como as ideias são</p><p>financiadas, permitindo que qualquer pessoa com uma conexão de</p><p>internet apoie diretamente a próxima grande inovação.</p><p>Um destaque para o PIX, uma nova era, em tempo recorde. No Brasil essa</p><p>modalidade de transferência, rápida, precisa e barata, mudou o cenário dos</p><p>pagamentos, permitindo transferências instantâneas de dinheiro 24 horas por</p><p>dia, sete dias por semana, desafiando o domínio dos sistemas de pagamento</p><p>tradicionais pelas financeiras.</p><p>Vem aí o Drex, a moeda digital brasileira, permitindo o funcionamento</p><p>dinâmico e inteligente</p><p>das criptomoedas, mantendo o controle e segurança do</p><p>Banco Central.</p><p>O open banking, uma revolução em si mesmo, está promovendo uma era</p><p>de serviços financeiros personalizados e integrados. Ao compartilhar dados</p><p>entre instituições com o consentimento do usuário, ele capacita consumidores a</p><p>obterem as melhores ofertas e serviços adaptados às suas necessidades</p><p>financeiras.</p><p>Essas inovações estão reconfigurando não apenas como interagimos com</p><p>o dinheiro, mas também como vivemos nossas vidas. Ao oferecer mais controle</p><p>e transparência, as finanças digitais trazem mais pessoas para a economia</p><p>formal, impulsionando o crescimento e promovendo uma inclusão financeira</p><p>mais ampla.</p><p>À medida que avançamos, esperamos que essas tecnologias se</p><p>entrelacem ainda mais, com um ecossistema financeiro que seja ao mesmo</p><p>tempo complexo, resiliente e, acima de tudo, centrado no cliente, não no</p><p>servidor. Em termos socioeconômicos, já temos uma relação maior com as</p><p>palavras da tecnologia.</p><p>1.3 Blockchain além das criptomoedas</p><p>O blockchain, base fundamental das criptomoedas, oferece um vasto</p><p>leque de aplicações transformadoras no setor financeiro que vão muito além das</p><p>moedas digitais. Esta tecnologia de registro distribuído promete aumentar a</p><p>transparência, a segurança e a eficiência em várias operações financeiras. Aqui</p><p>estão algumas das principais aplicações do blockchain no setor financeiro,</p><p>excluindo as que já conhecemos nas criptomoedas:</p><p>11</p><p>• Pagamentos e transferências internacionais: o blockchain pode</p><p>simplificar e acelerar significativamente as transferências internacionais</p><p>de dinheiro, reduzindo os custos associados e o tempo necessário para</p><p>processar essas transações;</p><p>• Contratos inteligentes: os contratos inteligentes são programas</p><p>autoexecutáveis que são acionados quando condições predefinidas são</p><p>atendidas, sem a necessidade de intermediários. No setor financeiro, isso</p><p>pode ser usado para automatizar a execução de contratos complexos,</p><p>como empréstimos sindicalizados, seguros e derivativos, tornando as</p><p>transações mais eficientes e transparentes;</p><p>• Prova de procedência e autenticação de ativos: o blockchain pode ser</p><p>usado para rastrear a origem e a propriedade de ativos financeiros de</p><p>maneira segura e imutável. Isso é particularmente útil no rastreamento da</p><p>cadeia de custódia de ativos valiosos, como obras de arte, joias e imóveis,</p><p>bem como na verificação da autenticidade de documentos financeiros;</p><p>• Plataformas de empréstimos descentralizados (DeFi): as plataformas</p><p>de Finanças Descentralizadas (DeFi) utilizam tecnologia blockchain para</p><p>criar sistemas financeiros abertos e sem permissão, em que os usuários</p><p>podem emprestar, pedir emprestado e ganhar juros em seus ativos sem</p><p>a necessidade de intermediários tradicionais, como bancos;</p><p>• Financiamento coletivo e emissão de títulos: o blockchain permite a</p><p>emissão de títulos tokenizados, o que pode democratizar o acesso ao</p><p>financiamento coletivo e ao capital de investimento. Empresas e projetos</p><p>podem emitir tokens de segurança ou contratos de dívida como forma de</p><p>levantar fundos de uma comunidade global de investidores;</p><p>• Serviços de custódia e armazenamento seguro: a tecnologia</p><p>blockchain oferece uma forma segura de armazenar ativos digitais. Isso é</p><p>crucial para a gestão de riscos no setor financeiro, oferecendo soluções</p><p>de custódia que protegem contra fraudes e hacking;</p><p>• Liquidação de transações: o blockchain pode automatizar e simplificar</p><p>o processo de liquidação de transações financeiras, reduzindo o tempo e</p><p>os custos associados. Isso melhora a eficiência operacional e reduz o</p><p>risco de contraparte em transações de valores mobiliários e outros</p><p>instrumentos financeiros;</p><p>12</p><p>• Identidade Digital: utilizando o blockchain, as instituições financeiras</p><p>podem criar e gerenciar identidades digitais seguras, facilitando o</p><p>processo de verificação de identidade (KYC) de maneira eficiente e</p><p>reduzindo a possibilidade de fraude;</p><p>• Tokenização e NFTs: a capacidade de tokenizar ativos reais e digitais</p><p>está criando novas formas de propriedade, investimento e geração de</p><p>receita, desde a arte até imóveis, abrindo novos mercados e</p><p>oportunidades de negócios.</p><p>Essas aplicações do blockchain têm o potencial de remodelar o setor</p><p>financeiro, sem dúvida, oferecendo novas formas de transparência, eficiência e</p><p>confiança nas operações financeiras.</p><p>À medida que a tecnologia amadurece e as regulamentações evoluem,</p><p>espera-se que mais inovações baseadas em blockchain sejam integradas às</p><p>finanças tradicionais, abrindo caminho para um futuro financeiro mais inclusivo</p><p>e descentralizado.</p><p>TEMA 3 – FINANÇAS PESSOAIS E EMPRESARIAIS</p><p>Fonte: Criada por Cavagnari com base na ferramenta Dall-e (OpenAI).</p><p>13</p><p>No contexto das finanças pessoais observam-se algumas tendências e</p><p>movimentos significativos que moldam como os indivíduos estão gerenciando</p><p>seus recursos.</p><p>O advento do Pix, e futuramente o Real Digital (Drex), bem como os</p><p>conceitos de open banking, estão transformando a forma como as pessoas</p><p>administram o dinheiro.</p><p>Até pouco tempo, as finanças pessoais se limitavam ao controle das</p><p>finanças. Hoje, tendenciosamente, as finanças estão dinamizadas acerca da</p><p>colocação profissional do indivíduo.</p><p>A exemplo disso, quantos são os influencers independentes que</p><p>necessitam administrar suas contas? O pessoal e o profissional se misturam</p><p>cada vez mais. Com isso, há uma crescente adoção de soluções digitais para o</p><p>planejamento financeiro. Os robôs-advisors, por exemplo, são inteligências</p><p>artificiais que orientam as pessoas em seus cotidianos financeiros.</p><p>Esse tipo de orientação está cada vez mais popular ao oferecerem</p><p>serviços de planejamento financeiro automatizados e orientados por algoritmos.</p><p>Esse movimento em direção a soluções digitais também inclui um aumento no</p><p>uso de ferramentas baseadas em planilhas, como o Google Sheets, para uma</p><p>variedade de tarefas financeiras pessoais, de orçamentação a investimentos.</p><p>Além disso, o interesse em investimentos ambientais, sociais e de</p><p>governança não para de crescer, à medida que os consumidores se tornam mais</p><p>conscientes do impacto de suas escolhas de investimento na sociedade e no</p><p>meio ambiente. Há também uma ênfase crescente na literacia financeira e uma</p><p>adaptação às mudanças econômicas globais, como as incertezas inflacionárias</p><p>e os riscos geopolíticos que incentivam os investidores a diversificar suas</p><p>carteiras e buscar ativos protegidos contra a inflação.</p><p>No Canadá, por exemplo, as preocupações com uma recessão e o</p><p>aumento das taxas de juros levaram a mudanças nas estratégias de poupança</p><p>e investimento. Os consumidores estão se adaptando a um ambiente de altas</p><p>taxas de juros, buscando formas de consolidar dívidas e gerenciar empréstimos</p><p>de forma mais eficaz. O aumento da competição entre bancos e neobancos</p><p>(bancos digitais) está forçando os tradicionais a adotarem sistemas baseados</p><p>em nuvem para melhorar a eficiência e a oferta de serviços.</p><p>Para enfrentar as incertezas econômicas e aproveitar as oportunidades</p><p>que surgem com as novas tecnologias, é importante que os indivíduos se</p><p>14</p><p>mantenham informados, busquem aprimorar suas habilidades de gerenciamento</p><p>financeiro e considerem a ajuda de profissionais financeiros quando necessário.</p><p>As tendências mostram uma indústria dinâmica impulsionada por soluções</p><p>digitais, garantindo estratégias financeiras personalizadas alinhadas com</p><p>aspirações individuais.</p><p>TEMA 4 – PERFIL DO GESTOR FINANCEIRO</p><p>Fonte: Mec, [S.d.].</p><p>São muitas as necessidades e incertezas do mercado, principalmente em</p><p>questões financeiras – hoje, inclusive, mais globais e dinamizadas do que nunca.</p><p>Novos conceitos surgem e com novas tecnologias. As ideias estão aflorando e</p><p>cada vez mais se faz necessário o preparo do profissional na área financeira.</p><p>Assim, surge a figura do administrador financeiro,</p><p>dinâmico, conectado</p><p>com as novas ideias de negócios e preparado para os problemas econômicos</p><p>que surgem a cada dia, com conhecimento sobre o valor e importância do</p><p>dinheiro, mas com agilidade e conhecimento acerca da tecnologia para</p><p>dinamizar, corrigir e alavancar os negócios.</p><p>O administrador financeiro administra as finanças de todos os tipos de</p><p>empresas, sejam elas financeiras ou não, pequenas, médias ou multinacionais,</p><p>públicas, privadas ou sem fins lucrativos.</p><p>Há uma grande carência no mercado pelo perfil do administrador</p><p>financeiro, dada a grande necessidade de otimização de custos e melhor</p><p>aplicação dos recursos financeiros. Assim, existem grandes oportunidades de</p><p>trabalho, ou então até mesmo de gerir o próprio negócio.</p><p>Segundo o Catálogo Nacional de Cursos Superiores do Ministério da</p><p>Educação, o Gestor Financeiro é o profissional que:</p><p>1. Elabora relatórios analíticos para acompanhamento dos resultados</p><p>financeiros das empresas;</p><p>15</p><p>2. Elabora indicadores quantitativos para tomada de decisões. Coleta,</p><p>organiza e analisa informações gerenciais para construção de orçamento</p><p>empresarial;</p><p>3. Qualifica os diversos indicadores econômicos e financeiros para a gestão</p><p>do negócio;</p><p>4. Avalia os custos das fontes de financiamento e de produção a curto e</p><p>longo prazo;</p><p>5. Articula soluções de fluxo de caixa;</p><p>6. Avalia potenciais de captação e aplicação de recursos financeiros.</p><p>Gerencia processos financeiros;</p><p>7. Avalia e emite parecer técnico em sua área de formação.</p><p>Ainda segundo a perspectiva do Ministério da Educação, por meio da</p><p>Portaria n. 293/2022 (Dispõe sobre diretrizes de prova e componentes</p><p>específicos da área de Tecnologia em Gestão Financeira, no âmbito do Enade –</p><p>Exame Nacional Exame Nacional de Desempenho dos Estudantes, edição</p><p>2022), o perfil profissional do egresso do curso superior de Tecnologia em</p><p>Gestão financeira é ser:</p><p>I. Ético e comprometido com os princípios legais, sociais e ambientais</p><p>inerentes ao exercício profissional;</p><p>II. Propositivo e colaborativo, com visão sistêmica e estratégica;</p><p>III. Crítico e reflexivo na articulação de conceitos teóricos, de modelos, de</p><p>instrumentos e de práticas de gestão financeira nas organizações;</p><p>IV. Analítico e responsável na utilização do instrumental para diagnóstico,</p><p>para compreensão, para comunicação e para intervenção na gestão</p><p>financeira;</p><p>V. Consciente e sensível aos cenários econômicos e aos efeitos das suas</p><p>variações nos ambientes organizacionais.</p><p>Dentro desse perfil profissional esperado pelo mercado e pelos órgãos</p><p>superiores de educação, construímos o mais completo e abrangente curso</p><p>superior de Gestão Financeira, considerando ainda o que há de mais moderno</p><p>no conceito e nas expectativas do Enade, das quais veremos nas próximas</p><p>etapas.</p><p>16</p><p>TEMA 5 – COMPETÊNCIAS EXIGIDAS DO GESTOR FINANCEIRO</p><p>Crédito: Cavagnari, 2024, a partir da ferramenta Dall-e (OpenAI).</p><p>Dentro desse perfil profissional esperado pelo mercado e pelos órgãos</p><p>superiores de educação, construímos o mais completo e abrangente curso</p><p>superior de Gestão Financeira, considerando ainda o que há de mais moderno</p><p>no conceito e nas expectativas do Enade, as quais veremos nas próximas</p><p>etapas.</p><p>Segundo Ferreira (2010), competência é “a qualidade de quem é capaz</p><p>de apreciar e resolver certo assunto, fazer determinada coisa; capacidade,</p><p>habilidade, aptidão, idoneidade”.</p><p>Vamos entender competência em saber fazer, mas com maestria.</p><p>Segundo o art. 6 da Portaria n. 293 de 30 de junho de 2022, do Mec</p><p>(2022), o componente específico da área de Tecnologia em Gestão Financeira</p><p>avaliará se o(a) estudante concluinte desenvolveu, no processo de formação,</p><p>competências para:</p><p>I. Analisar diferentes cenários, levando em consideração aspectos</p><p>éticos, legais, ambientais e técnicos;</p><p>II. Identificar e utilizar práticas inovadoras na gestão financeira;</p><p>III. Integrar, ao planejamento estratégico, a execução do plano</p><p>financeiro e orçamentário;</p><p>IV. Colaborar no planejamento organizacional e trabalhar em equipes</p><p>multidisciplinares;</p><p>V. Apurar, analisar, interpretar e relatar as informações obtidas por</p><p>meio de indicadores econômicos e financeiros;</p><p>VI. Gerenciar recursos financeiros com eficácia, eficiência e</p><p>efetividade;</p><p>17</p><p>VII. Utilizar instrumentos e métodos quantitativos e qualitativos para</p><p>tomada de decisões em finanças;</p><p>VIII. Planejar e tomar decisões financeiras com base na análise do</p><p>ambiente econômico e das questões conjunturais;</p><p>IX. Avaliar e recomendar a composição de recursos financeiros, bem</p><p>como fontes de captação e de aplicação mais adequadas às atividades</p><p>organizacionais;</p><p>X. Avaliar e gerenciar risco e retorno no âmbito empresarial e de</p><p>mercado.</p><p>Para cada competência dessa, veremos mais à frente a atuação do gestor</p><p>financeiro, com base nas disciplinas estudadas, dentro de cada perfil esperado</p><p>no mercado de trabalho.</p><p>TROCANDO IDEIAS</p><p>Criptomoedas são uma realidade nos dias de hoje, sendo consideradas</p><p>na maioria dos mercados como um ativo de especulação. O objetivo das</p><p>criptomoedas, segundo o fundador do Bitcoin, Satoshi Nakamoto, é se tornar</p><p>uma moeda que não necessite de intermediários.</p><p>Embora esse seja o objetivo ideal, temos a maioria delas como um ativo</p><p>adquirido em câmbio. Compram-se moedas para que valorizem.</p><p>Assim, considere esse posicionamento especulativo, de armazenagem e</p><p>especulação, e proponha outra forma de uso das criptomoedas e que envolvam</p><p>o processo de troca comercial.</p><p>Escolha preferencialmente uma criptomoeda. Cada uma possui uma</p><p>particularidade e principalmente objetivo.</p><p>NA PRÁTICA</p><p>Pesquise na internet os tipos de crowdfunding disponíveis para empresas</p><p>e pessoas físicas, trazendo suas capacidades, meios e limites.</p><p>Lembre-se de aprofundar o conteúdo, uma vez que o que se espera é um</p><p>conceito amplo e difundido acerca do exemplo.</p><p>FINALIZANDO</p><p>Nesta etapa conseguimos compreender como a visão do mercado de</p><p>trabalho, para gestores financeiros, está em constante evolução, impulsionado</p><p>por avanços tecnológicos como fintechs, blockchain, e a crescente digitalização</p><p>das finanças.</p><p>18</p><p>Vimos também que essas inovações expandem as oportunidades de</p><p>atuação desses profissionais, não apenas em empresas tradicionais e</p><p>instituições financeiras, mas também em startups inovadoras e no</p><p>desenvolvimento de novos produtos financeiros digitais.</p><p>O perfil do gestor financeiro moderno exige uma combinação de</p><p>conhecimentos técnicos em finanças, competências analíticas e uma forte</p><p>compreensão das tecnologias emergentes. Além disso, habilidades em gestão</p><p>de riscos, planejamento estratégico e sustentabilidade são essenciais para</p><p>navegar nos desafios e oportunidades do século XXI.</p><p>O foco na inclusão financeira, redução da desigualdade e sustentabilidade</p><p>ambiental também destaca a importância da responsabilidade social na gestão</p><p>financeira.</p><p>19</p><p>REFERÊNCIAS</p><p>ANDRICH, E. G.; CRUZ, J. A. W. Gestão financeira moderna – uma</p><p>abordagem prática. Curitiba: InterSaberes, 2013.</p><p>ASSAF NETO, A. Finanças corporativas e valor. 5. ed. São Paulo: Atlas, 2010</p><p>BATISTA, G. et al. Distrito: Fintech Report 2023. Distrito, 2023. Disponível em:</p><p><https://distrito.me/>. Acesso em: 21 mar. 2024.</p><p>BRAGA, R. Fundamentos e técnicas de administração financeira. 16. ed.</p><p>São Paulo: Atlas, 2008</p><p>BRASIL. Ministério do Trabalho. CBO – Classificação Brasileira de Ocupações.</p><p>Ministério do Trabalho, 2024. Disponível em:</p><p><http://www.mtecbo.gov.br/cbosite/pages/home.jsf>. Acesso em: 21 mar. 2024.</p><p>BRASIL. Ministério da Educação. Portaria Inep n. 293, de 30 de junho de 2022.</p><p>Diário Oficial da União, Poder Legislativo, Brasília, DF, 1 jul. 2022.</p><p>BRASIL. Ministério da Educação. Catálogo Nacional dos Cursos Superiores de</p><p>Tecnologia. MEC, [S.d.]. Disponível em: <http://portal.mec.gov.br/catalogo-</p><p>nacional-dos-cursos-superiores-de-tecnologia->. Acesso em: 21</p><p>mjar. 2024.</p><p>CAMPOS, A. Brasil perde 5,8 mil agências bancárias em 7 anos; cooperativas</p><p>dobram. Valor Econômico, 21 set. 2022. Disponível em:</p><p><https://valor.globo.com/financas/noticia/2022/09/21/brasil-perde-58-mil-</p><p>agncias-bancrias-em-7-anos-cooperativas-dobram.ghtml>. Acesso em: 21 mar.</p><p>2024.</p><p>CAVAGNARI, D. W. Livro de estudo: administração financeira e o</p><p>gerenciamento de capital. Curitiba: InterSaberes, 2023.</p><p>_____. Pequenas e médias empresas no Brasil. Curitiba: Aymará, 2008.</p><p>CHIAVENATO, I. Gestão financeira – uma abordagem introdutória. 3. ed.</p><p>Barueri-SP: Manole, 2014.</p><p>FERREIRA, A. B. H. Dicionário Aurélio da Língua Portuguesa. 5. ed. Curitiba:</p><p>Positivo, 2010.</p><p>GITMAN, L. J. Princípios de administração financeira. 10. ed. São Paulo:</p><p>Pearson Prentice Hall, 2008.</p><p>20</p><p>HOJI, M. Administração financeira/ uma abordagem prática. 5. ed. São</p><p>Paulo: Atlas, 2006</p><p>MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO. Disponível em: <https://www.gov.br/mec/pt-br>.</p><p>Acesso em: 21 mar. 2024.</p><p>ROLLI, C. A transformação das fintechs. Febraban Tech, 29 nov. 2018.</p><p>Disponível em: <https://febrabantech.febraban.org.br/temas/fintechs-e-</p><p>startups/a-transformacao-das-fintechs >. Acesso em: 21 mar. 2024.</p><p>SANDRONI, P. Novíssimo dicionário de economia. 6. ed. São Paulo: Best</p><p>Seller, 2001.</p><p>SAVYTZKY, T. Meio ambiente e competitividade. Curitiba: Juruá, 2010.</p><p>SILVA, J. P. da. Análise financeira das empresas. 9. ed. São Paulo: Atlas,</p><p>2008.</p><p>WESTON, J. F.; BRIGHAM, E. F. Fundamentos da administração financeira.</p><p>10. ed. São Paulo: Makron Books, 2004.</p><p>Conversa inicial</p><p>Contextualizando</p><p>Trocando ideias</p><p>Na prática</p><p>FINALIZANDO</p><p>REFERÊNCIAS</p>