exercicio 07 - gm solucao razonetes

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UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA
EAC-480 - CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA I
Prof. Bruno Meirelles Salotti
RESOLUÇÃO DO EXERCÍCIO 7 - Companhia GM
RAZONETES
ATIVO
Bancos Edificações Veículos
SI 300.000 190.000 (1) (1) 100.000 (1) 40.000
(2) 500.000 220.000 (3) 
52.000 (4) 
10.000 (6) 
800.000 472.000 (1) 50.000
328.000
IR Diferido Depr. Acum. Edificações Depr. Acum. Veículos
(8) 1.800 3.000 (5) 15.000 (5) 
PASSIVO + PL
Capital Lucros Acumulados Imposto de Renda a Pagar
300.000 SI 137.000 (H) 64.800 (7) 
137.000
RESULTADO
Receitas CMV
500.000 (2) (3) 220.000 (4) 52.000
(A) 500.000 220.000 (B) 52.000 (C) 
= = = = = =
Desp. Multas Desp. IR Corrente
(5) 3.000 (6) 10.000 (7) 64.800
(5) 15.000
18.000 (D) 10.000 (E) 64.800 (F)
= = = = = =
IR Diferido A.R.E
1.800 (8) Cálculo do IR Corrente (B) 220.000 500.000 (A)
(G) 1.800 LAIR 200.000 (C) 52.000
= = (+) Multas 10.000 (D) 18.000
(+) Depr Cont 18.000 (E) 10.000
(-) Depr Fiscal (12.000) 300.000 500.000
Base de Cálculo 216.000 200.000
IR a pagar (30%) 64.800 (F) 64.800
1.800 (G)
IR Diferido BC Dif 137.000
Imóveis 97.000 1.000 (H) 137.000
Veículos 25.000 (7.000) = =
(6.000) Dif. Temp. Dedutível
1.800 IR Diferido Ativo
32.000 
Terrenos
Desp. Depreciação
Despesas Gerais
BF
96.000