exercicio 17 - AM solucao ex 17 razonetes

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UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA
EAC-480 - CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA I
Prof. Bruno Meirelles Salotti/ Monitora: Barbara de Lima Voss
RESOLUÇÃO DO EXERCÍCIO 17 - Companhia AM
RAZONETES
ATIVO
Caixa e Bancos Edificações Veículos
(2) 200.000 190.000 (3) (3) 150.000 (2) 100.000
(6) 480.000 320.000 (6) 
48.000 (7) 150.000 100.000
20.000 (9) 
680.000 578.000 (3) 40.000
102.000 40.000
IR Diferido Depr. Acum. Edificações Depr. Acum. Veículos
(12) 1.360 5.000 (8) 25.000 (8) 
1.360 5.000 25.000
PASSIVO + PL
Capital Lucros Acumulados Imposto de Renda a Pagar
300.000 (2) 34.120 (H) 29.240 (12) 
300.000 34.120 29.240
RESULTADO
Receitas CMV
480.000 (6) (6) 320.000 (7) 48.000
(A) 480.000 320.000 (B) 48.000 (C) 
= = = = = =
Desp. Multas Desp. IR Corrente
(8) 5.000 (9) 20.000 (12) 29.240
(8) 25.000
30.000 (D) 20.000 (E) 29.240 (F)
= = = = = =
IR Diferido A.R.E
1.360 (12) Cálculo do IR Corrente (B) 320.000 480.000 (A)
(G) 1.360 LAIR 62.000 (C) 48.000
= = (+) Multas 20.000 (D) 30.000
(+) Depr Cont 30.000 (E) 20.000
(-) Depr Fiscal (26.000) 418.000 480.000
Base de Cálculo 86.000 62.000
IR a pagar (34%) 29.240 (F) 29.240
1.360 (G)
IR Diferido BC Dif 34.120
Imóveis 145.000 1.000 (H) 34.120
Veículos 75.000 (5.000) = =
(4.000) Dif. Temp. Dedutível
34% 1.360 IR Diferido Ativo
80.000 
Terrenos
Desp. Depreciação
Despesas Gerais
BF
144.000