exercicio 18 - cia KW solução ex 18 razonetes

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UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA
EAC-480 - CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA I
Prof. Bruno Meirelles Salotti/ Monitora: Barbara de Lima Voss
RESOLUÇÃO DO EXERCÍCIO 18 - CIA. KW
RAZONETES
ATIVO
Bancos Clientes Edificações
SI 2.000 204.000 (4) SI 120.000 120.000 (3) SI 200.000
(1) 200.000 60.000 (7a) (1) 300.000
(3) 120.000 25.000 (7) 300.000
322.000 289.000 SI 50.000
33.000
IR Diferido Depr. Acum. Equipamentos Depr. Acum. Edificações
SI - 6.250 SI 4.000
(9) 1.500 6.250 (5) 4.000
1.500 12.500 8.000
PASSIVO + PL
Debêntures Prov. Trabalhista IR Diferido
45.000 SI 32.000 SI 5.625
(7a) 60.000 15.000 (7) 8.500 (8) (9) 5.625
= = 40.500 - 
Capital Lucros Acumulados Imposto de Renda a Pagar
150.000 SI 104.125 SI (7) 25.000 25.000
183.575 (H) 85.800
287.700 85.800
RESULTADO
Receitas CMV
500.000 (1) (4) 204.000 (7) 15.000
(A) 500.000 204.000 (B) 15.000
= = = = = =
Desp. Prov. Trabalhista Desp. IR Corrente
(5) 6.250 (8) 8.500 (7a) 85.800
(6) 4.000
10.250 (D) 8.500 (E) 85.800
= = = = = =
IR Diferido A.R.E
7.125 (9) Cálculo do IR Corrente (B) 204.000 500.000
(G) 7.125 LAIR 262.250 (C) 15.000
= = (+) Receitas cx (ant) 40.000 (D) 10.250
(-) Receitas ñ cx (30.000) (E) 8.500
(+) Depr Cont 10.250 237.750 500.000
(-) Depr Fiscal (13.000) 262.250
(+) Prov. Trab. 8.500 (F) 85.800
(+) Custo Capt 8.000 7.125
Base de Cálculo 286.000 183.575
IR a pagar (30%) 85.800 (H) 183.575
= =
Desp. Depreciação
Despesas Juros
Equipamentos
UNIVERSIDADE DE SÃO PAULO
FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO E CONTABILIDADE
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ATUÁRIA
EAC-480 - CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA I
Prof. Bruno Meirelles Salotti/ Monitora: Barbara de Lima Voss
RESOLUÇÃO DO EXERCÍCIO 18 - CIA. KW
RAZONETES
ATIVO
SI
(6) 
PASSIVO + PL
SI
SI
(7a)
RESULTADO
(C) 
(F)
(A)
(G)