Balancete,Balanço e DRE

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Ex.02
	CONTA	SALDO INICIAL	D/C	MOVIMENTAÇÃO	SALDO FINAL	D/C	Receita Bruta	1,325,000.00	ATIVO	R$	PASSIVO	R$
	D C	Deduções s/ Receita Bruta	Circulante	1,327,000.00	Circulante	1,429,512.50
	Caixa	21,600.00	D 	402000	186500	237,100.00	D	 Pis 	8,612.50	Caixa	237,100.00	Fornecedores	838,000.00
	Banco do Brasil – conta corrente	380,400.00	D	100000	250000	230,400.00	D	 Cofins 	39,750.00	Banco do Brasil C/C	230,400.00	Impostos	149,512.50
	Clientes	139,500.00	D 	700000	839,500.00	D	 ICMS	225,250.00	Clientes	839,500.00	Salários	125,000.00
	Estoques	120,000.00	D 	332000	432000	20,000.00	D	Receita Líquida	1,051,387.50	Estoques	20,000.00	Encargos Sociais	67,000.00
	Adiantamento de viagem	12,000.00	D	12000	0.00	CPV	585,900.00	Empréstimos	250,000.00
	Adiantamento de salários	55,000.00	D	55000	0.00	Lucro Bruto	465,487.50
	ICMS a recuperar	D	68000	68000	0.00	Despesas Operacionais
	Aplicação Financeira	D	100000	100,000.00	D	 Despesas Administrativas	472,500.00	Não Circulante	730000	Não Circulante	0
	Imobilizado - terrenos	450,000.00	D	450,000.00	D	 Despesas Comerciais	65,500.00	Aplicação Financeira	100,000.00
	Imobilizado – Móveis e utensílios	50,000.00	D	50,000.00	D	 Despesas Financeiras	Imobilizado	Patrimônio Líquido	627,487.50
	Imobilizado - computadores	60,000.00	D	60,000.00	D	 Receita Financeira	Terrenos	450,000.00	Capital Social	700,000.00
	Imobilizado - veículos	70,000.00	D  	70,000.00	D	Resultado antes dos Impostos	-72,512.50	Móveis e utensílios	50,000.00	Resultado do exercício	-72,512.50
	TOTAL DO ATIVO	1,358,500.00	 	2,057,000.00	Computadores	60,000.00
	Veículos	70,000.00
	Fornecedores – terreno	391,500.00	C 	43500	348,000.00	C	TOTAL	2057000	TOTAL	2,057,000.00
	Fornecedores – mercadorias	160,000.00	C 	300000	460,000.00	C
	Fornecedores – veículos	30,000.00	C 	30,000.00	C	CSLL	0.00	0.00
	ICMS a pagar	16,150.00	C 	68000	153000	101,150.00	C	IRPJ	0.00
	PIS a pagar	2,762.50	C 	5850	8,612.50	C	Resultado do Exercício	-72,512.50
	COFINS a pagar	12,750.00	C 	27000	39,750.00	C
	Salários a pagar	85,000.00	C	110000	150000	125,000.00	C
	INSS a pagar	30,000.00	C	30000	45000	45,000.00	C
	FGTS a pagar	8,000.00	C	8000	12000	12,000.00	C
	IRRF a pagar	5,000.00	C	5000	10000	10,000.00	C
	Empréstimo Banco do Brasil	150,000.00	C	100000	250,000.00	C
	Capital Social	600,000.00	C	100000	700,000.00	C
	 TOTAL DO PASSIVO	1,491,162.50	2,129,512.50
	Receita Bruta	425,000.00	C	900000	1,325,000.00	C
	PIS – deduções	2,762.50	D 	5850	8,612.50	D
	COFINS – deduções	12,750.00	D	27000	39,750.00	D
	ICMS - deduções	72,250.00	D	153000	225,250.00	D
	CPV – custo das vendas	153,900.00	D 	432000	585,900.00	D
	Despesas Administrativas - DA	260,500.00	D 	212000	472,500.00	D
	Despesas comerciais - DC	55,500.00	D 	10000	65,500.00	D
	TOTAL RESULTADO 	2806350	2806350
	1,916,162.50	D	3,454,512.50	D
	1,916,162.50	C	3,454,512.50	C