Balanço Patrimonial[3]

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Plan1
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - X9	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - X8
	 Em $	AV	 Em $	AV	AH
	Receita Operacional Bruta	Receita Operacional Bruta
	Vendas	2,897,000	Vendas	2,981,740
	Receitas de Serviço	350,000	3,247,000	100.00%	Receitas de Serviço	351,400	3,333,140	100%	2.65%
	Deduções à Receita Operac. Bruta	Deduções à Receita Operac. Bruta	ERROR:#DIV/0!
	Abatimento sobre Vendas	-56700	Abatimento sobre Vendas	-58000	2.29%
	Receita Operacional Líquida	3,190,300	98.25%	Receita Operacional Líquida	3,275,140	98%	2.66%
	(-) Custos de :	(-) Custos de :	ERROR:#DIV/0!
	 Mercadorias Vendidas	1,658,000	 Mercadorias Vendidas	1,548,700	ERROR:#DIV/0!
	 Serviços Prestado	198,600	1,856,600.00	57.18%	 Serviços Prestado	192,500	1,741,200.00	-6.22%
	(=) Lucro Bruto	1,333,700	41.07%	(=) Lucro Bruto	1,533,940	46%	15.01%
	(-) Desp. Operacionais:	(-) Desp. Operacionais:	ERROR:#DIV/0!
	 Administrativas e Gerais	 Administrativas e Gerais	ERROR:#DIV/0!
	Salários	600,000	61.45%	Salários	678,000	ERROR:#DIV/0!
	Aluguel	250,000	25.60%	Aluguel	268,000	ERROR:#DIV/0!
	Depreciação / Amortização	36,900	3.78%	Depreciação / Amortização	51,400	ERROR:#DIV/0!
	Diversas	89,500	-976,400.00	-30.07%	Diversas	87,600	-1,085,000.00	-33%	11.12%
	Com Vendas	Com Vendas	ERROR:#DIV/0!
	Comissões	136,000	Comissões	138,900	ERROR:#DIV/0!
	Fretes sobre Vendas	51,000	-187,000.00	-5.76%	Fretes sobre Vendas	52,600	-191,500.00	-6%	2.41%
	Encargos Financeiros Líquidos	Encargos Financeiros Líquidos	ERROR:#DIV/0!
	(-)Despesas Financeiras	-215,000	(-)Despesas Financeiras	-225,000	ERROR:#DIV/0!
	Receitas Financeiras	89500	-125,500.00	-3.87%	Receitas Financeiras	56800	-168,200.00	-5%	34.02%
	(=) Lucro Líquido Operacional	44,800.00	1.38%	(=) Lucro Líquido Operacional	89,240.00	3%	99.20%
	(+) Lucro Não Operacional	51,400.00	1.58%	(+) Lucro Não Operacional	31,200.00	1%	-39.30%
	(=) Lucro Líquido Antes do I. Renda e Cont. Social	96,200.00	2.96%	(=) Lucro Líquido Antes do I. Renda e Cont. Social	120,440.00	4%	25.20%
	(-) Provisão p/ I. Renda e Cont. Social	-0.09	-8,658.00	-0.27%	(-) Provisão p/ I. Renda e Cont. Social	10,839.60	0%	-225.20%
	(=) Lucro Líquido do Exercício	87,542.00	2.70%	(=) Lucro Líquido do Exercício	109,600.40	3%	25.20%
	BALANÇO PATRIMONIAL EM 31-12-X9
	Em $
	ATIVO	AV	PASSIVO	AV	AH
	Ativo Circulante	Passivo Circulante
	Disponibilidades	Exigibilidades de Curto Prazo
	 Caixa	10,000	 Contas a Pagar	200,000
	 Bancos	500,000	510,000	 Fornecedores	400,000
	FINANCEIRO	510,000
	 Impostos a Pagar	200,000
	 Clientes	1,000,000	 Adiantamento de Clientes	20,000
	 Adiantamento de Salários	100,000	1,100,000	 Prov. p/ I. Renda e Cont. Social	366,000
	Estoques	 Dividendos a Pagar	200,075
	 Mercadorias	300,000	Total do Passivo Circulante	1,386,075
	 Materiais	30,000	330,000	Passivo a Longo Prazo
	Títulos e Valores Mobiliários	 Exigibilidades de Longo Prazo
	 Aplicações Financeiras	22,000	 Títulos a Pagar	42,000
	Despesas Antecipadas	42,000
	Seguros a Vencer	12,000	OPERACIONAL	1,428,075
	Total do Ativo Circulante	1,464,000
	Patrimônio Líquido
	Valores a Receber de Longo Prazo	Capital Social Realizado
	Títulos a Receber	400,000	 Capital 	5,000,000
	Empréstimos a Diretores e	 (-)Capital a Realizar	-500,000	4,500,000
	Acionistas	20,000	420,000	Reservas de Lucros
	Total do Realizável a Longo Prazo	420,000	 Reserva Legal	42,700
	OPERACIONAL	1,884,000	 Reserva para Contingências	11,000
	Ativo Permanente	 Reserva Estatutária	60,023	113,723
	Investimentos 
	 Terrenos Não Destinados a Uso	2,438,000	Lucros/Prejuízos Acumulados
	Ativo Imobilizado	 Lucros Acumulados	540,202
	 Móveis e Utensílios	300,000	Total do Patrimônio Líquido	5,153,925
	(-) Dep. Acumulada	-50,000.00	250,000
	Ativo Diferido
	Desp. Pré-operacionais	1,700,000
	(-)Amortiz. Acumulada	-200,000	1,500,000
	PERMANENTE	4,188,000	PERMANENTE	5,153,925
	Total do Ativo	6,582,000	Total do Passivo	6,582,000
	CAPITAL DE GIRO = PP - AP	965,925
	NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO = AT. OPER. - PAS. OPER.	455,925
	CAIXA = AF - PF	510,000
	ATIVO FINANCEIRO	510,000
	PASSIVO FINANCEIRO	0
	DISPONÍVEL EM TESOURARIA	510,000
	NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO	455,925
	CAPITAL DE GIRO TOTAL	965,925
	DISPONÍVEL OU TESOURARIA	510,000
	ATIVO	PASSIVO	ANÁLISE DINÂMICA
	USOS DE CAPITAL OU INVESTIMENTO	FONTES DE CAPITAL OU FINANCIAMENTO
	INVESTIMENTO	VALOR	FINANCIAMENTO	VALOR
	ATIVO FINANCEIRO	PASSIVO FINANCEIRO
	CP	510,000	CP	0	TESOURARIA	510,000
	LP	22,000	LP	200,075	DIPONÍVEL LP	-178,075
	TT	532,000	TT	200,075	DIPONÍVEL TT	331,925
	ATIVO OPERACIONAL	PASSIVO OPERACIONAL	NCG
	CP	1,442,000	CP	1,186,000	NCG CP	256,000
	LP	420,000	LP	42,000	NCG LP	378,000
	TT	1,862,000	TT	1,228,000	NCG TOTAL	634,000
	ATIVO PERMANENTE	4,188,000	PASSIVO PERMANENTE	5,153,925	CDG	965,925
	ATIVO INVESTIMENTO	6,582,000	PASSIVO FINANCIAMENTO	6,582,000
	BALANÇO PATRIMONIAL EM 31-12-X8
	Em $
	ATIVO	AV	PASSIVO	AV	AH
	Ativo Circulante	Passivo Circulante
	Disponibilidades	Exigibilidades de Curto Prazo
	 Caixa	5,000	 Contas a Pagar	158,000
	 Bancos	250,000	255,000	 Fornecedores	385,600
	Valores a Receber de Curto Prazo	 Impostos a Pagar	154,000
	 Clientes	980,000	 Adiantamento de Clientes	15,600
	 Adiantamento de Salários	85,600	1,065,600	 Prov. p/ I. Renda e Cont. Social	285,600
	Estoques	 Dividendos a Pagar	158,560
	 Mercadorias	285,000	Total do Passivo Circulante	1,157,360
	 Materiais	26,400	311,400	Passivo a Longo Prazo
	Títulos e Valores Mobiliários	 Exigibilidades de Longo Prazo
	 Aplicações Financeiras	16,700	 Títulos a Pagar	38,600
	Despesas Antecipadas	Total do Passivo a Longo Prazo	38,600
	Seguros a Vencer	13,400	Patrimônio Líquido
	Total do Ativo Circulante	1,662,100	Capital Social Realizado
	Ativo Realizável a Longo Prazo	 Capital 	4,658,000
	Valores a Receber de Longo Prazo	 (-)Capital a Realizar	-258,000.00	4,400,000
	Títulos a Receber	326,000	Reservas de Lucros
	Empréstimos a Diretores e	 Reserva Legal	25,600
	Acionistas	31,400	357,400	 Reserva para Contingências	5,000
	Total do Realizável a Longo Prazo	357,400	 Reserva Estatutária	12,000	42,600
	Ativo Permanente	Lucros/Prejuízos Acumulados
	Investimentos 	 Lucros Acumulados	479,920
	 Terrenos Não Destinados a Uso	2,138,400	Total do Patrimônio Líquido	4,922,520
	Ativo Imobilizado
	 Móveis e Utensílios	280,000
	(-) Dep. Acumulada	-30,000.00	250,000
	Ativo Diferido
	Desp. Pré-operacionais	1,584,000
	(-)Amortiz. Acumulada	126,580.00	1,710,580
	Total do Ativo Permanente	4,098,980
	Total do Ativo	6,118,480	Total do Passivo	6,118,480
Plan2
	BALANÇOS PATRIMONIAIS
	ATIVO 2010	ATIVO 2011
	Ativo Circulante	Ativo Circulante
	Disponibilidades	Disponibilidades
	 Caixa	10,000.00	 Caixa	13,000.00
	 Bancos	500,000.00	510,000.00	 Bancos	420,000.00	433,000.00
	Valores a Receber de Curto Prazo	Valores a Receber de Curto Prazo
	 Clientes	1,000,000.00	 Clientes	600,000.00
	 Adiantamento de Salários	100,000.00	1,100,000.00	 Adiantamento de Salários	56,000.00	656,000.00
	Estoques	Estoques
	 Mercadorias	300,000.00	 Mercadorias	500,000.00
	 Materiais	30,000.00	330,000.00	 Materiais	35,000.00	535,000.00
	Títulos e Valores Mobiliários	Títulos e Valores Mobiliários
	 Aplicações Financeiras	22,000.00	 Aplicações Financeiras	35,000.00
	Despesas Antecipadas	Despesas Antecipadas
	Seguros a Vencer	12,000.00	Seguros a Vencer	6,000.00
	Total do Ativo Circulante	1,974,000.00	Total do Ativo Circulante	1,665,000.00
	Ativo Realizável a Longo Prazo	Ativo Realizável a Longo Prazo
	Valores a Receber de Longo Prazo	Valores a Receber de Longo Prazo
	Títulos a Receber	400,000.00	Títulos a Receber	600,000.00
	Empréstimos a Diretores e	Empréstimos a Diretores e
	Acionistas	20,000.00	420,000.00	Acionistas	35,000.00	635,000.00
	Total do Realizável a Longo Prazo	420,000.00	Total do Realizável a Longo Prazo	635,000.00
	Ativo Permanente	Ativo Permanente
	Investimentos 	Investimentos
Terrenos Não Destinados a Uso	2,438,000.00	 Terrenos Não Destinados a Uso	2,650,000.00
	Ativo Imobilizado	Ativo Imobilizado
	 Móveis e Utensílios	300,000.00	 Móveis e Utensílios	500,000.00
	(-) Dep. Acumulada	(50.000)	250,000.00	(-) Dep. Acumulada	-65,000.00	435,000.00
	Ativo Diferido	Ativo Diferido
	Desp. Pré-operacionais	1,700,000.00	Desp. Pré-operacionais	1,900,000.00
	(-)Amortiz. Acumulada	(200.000)	1,500,000.00	(-)Amortiz. Acumulada	-230,000.00	1,670,000.00
	Total do Ativo Permanente	4,188,000.00	Total do Ativo Permanente	4,755,000.00
	Total do Ativo	6,582,000.00	Total do Ativo	7,055,000.00
	PASSIVO 2010	PASSIVO 2011
	Passivo Circulante	Passivo Circulante
	Exigibilidades de Curto Prazo	Exigibilidades de Curto Prazo
	 Contas a Pagar	200,000.00	 Contas a Pagar	350,000.00
	 Fornecedores	400,000.00	 Fornecedores	250,000.00
	 Impostos a Pagar	200,000.00	 Impostos a Pagar	300,000.00
	 Adiantamento de Clientes	20,000.00	 Adiantamento de Clientes	25,000.00
	 Prov. p/ I. Renda e Cont. Social	366,000.00	 Prov. p/ I. Renda e Cont. Social	325,500.00
	 Dividendos a Pagar	200,075.00	 Dividendos a Pagar	365,000.00
	Total do Passivo Circulante	1,386,075.00	Total do Passivo Circulante	1,615,500.00
	Passivo a Longo Prazo	Passivo a Longo Prazo
	 Exigibilidades de Longo Prazo	 Exigibilidades de Longo Prazo
	 Títulos a Pagar	42,000.00	 Títulos a Pagar	35,000.00
	Total do Passivo a Longo Prazo	42,000.00	Total do Passivo a Longo Prazo	35,000.00
	Patrimônio Líquido	Patrimônio Líquido
	Capital Social Realizado	Capital Social Realizado
	 Capital 	5,000,000.00	 Capital 	5,000,000.00
	 (-)Capital a Realizar	(500.000)	4,500,000.00	 (-)Capital a Realizar	300,000.00	4,700,000.00
	Reservas de Lucros	Reservas de Lucros
	 Reserva Legal	42,700.00	 Reserva Legal	45,000.00
	 Reserva para Contingências	11,000.00	 Reserva para Contingências	11,000.00
	 Reserva Estatutária	60,023.00	113,723.00	 Reserva Estatutária	70,500.00	126,500.00
	Lucros/Prejuízos Acumulados	Lucros/Prejuízos Acumulados
	 Lucros Acumulados	540,202.00	 Lucros Acumulados	578,000.00
	Total do Patrimônio Líquido	5,153,925.00	Total do Patrimônio Líquido	5,404,500.00
	Total do Passivo	6,582,000.00	Total do Passivo	7,055,000.00
	DLPA 12/11
	SALDO EM 31/12/10	540,202.00
	LUCRO LÍQUIDO EM 31/12/11	87,542
	DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS	37,798.00
Plan3