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Plan1 PLANO FINANCEIRO PASTELARIA GUATAMBÚ 5.1.1 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A) MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DESCRIÇÃO QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO TOTAL FREEZER HORIZINTAL 1 R$ 1,978.00 R$ 1,978.00 GELADEIRA 1.00 R$ 2,300.00 R$ 2,300.00 ESTUFA 3.00 R$ 659.80 R$ 1,979.40 FOGAO INDUSTRIAL 1.00 R$ 1,098.00 R$ 1,098.00 LIQUIDIFICADOR INDUSTRIAL 1.00 R$ 590.00 R$ 590.00 SISTEMA E EXAUSTOR 4.00 R$ 320.00 R$ 1,280.00 CILINDRO PARA MASSA 1.00 R$ 1,342.43 R$ 1,342.43 MASSEIRA 1.00 R$ 1,330.43 R$ 1,330.43 FRITADEIRA ELÉTRICA 1.00 R$ 870.00 R$ 870.00 BALCÃO REFRIGERADO 1.00 R$ 3,500.00 R$ 3,500.00 sub total R$ 16,268.26 (B) MOVEIS E UTENSILIOS DESCRIÇÃO QNTDE VALOR TOTAL PANELAS 4 R$ 198.40 R$ 793.60 ESPUMADEIRAS 5 R$ 8.86 R$ 44.30 TALHERES 200 R$ 2.40 R$ 480.00 FORMAS PARA PASTEL 15 R$ 6.50 R$ 97.50 MESA PARA ESCRITORIO 1 R$ 180.00 R$ 180.00 COMPUTADOR 1 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 CARRETILHAS 7 R$ 8.99 R$ 62.93 ROLO DE MASSA 4 R$ 19.90 R$ 79.60 PRATOS 100 R$ 4.90 R$ 490.00 ESCORREDOR DE OLEO 3 R$ 85.00 R$ 255.00 TAXOS FRITURAS 2 R$ 148.00 R$ 296.00 sub total R$ 4,778.93 (C) VEICULOS DESCRIÇÃO QUANTIDADE VALOR TOTAL HONDA CG TITAN 150 1 R$ 4,867.00 R$ 4,867.00 sub total R$ 4,867.00 totalo de gastos fixos A + B + C + R$ 25,914.19 5.1.2 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS A-ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL DECRIÇÃO QNTDD UNIDADE VALOR TOTAL FARINHA DE TRIGO 150 KG R$ 1.45 R$ 217.50 OLEO 6 DZ R$ 22.80 R$ 136.80 CONSERVANTE 8 LT R$ 25.50 R$ 204.00 TEMPEROS 10 KG R$ 5.00 R$ 50.00 CORANTE 3 lt R$ 15.40 R$ 46.20 COCA COLA 9 dz R$ 27.00 R$ 243.00 SAQUINHOS DE PAPEL 1 MILHEIRO R$ 34.80 R$ 34.80 SACOLAS 1 MILHEIRO R$ 36.00 R$ 36.00 COPO DESCARTÁVEL 9 pct R$ 2.00 R$ 18.00 GUARDANAPO 1 cx R$ 39.00 R$ 39.00 KATCHUP 10 cx R$ 27.00 R$ 270.00 MAIONESE 10 cx R$ 38.00 R$ 380.00 PALITO DE DENTE 1 cx R$ 15.00 R$ 15.00 CARNE 8 kg R$ 17.00 R$ 136.00 QUEIJO 160 kg R$ 4.50 R$ 720.00 FRANGO 8 kg R$ 15.00 R$ 120.00 ALHO 6 kg R$ 13.00 R$ 78.00 FANTA LARANJA 15 dz R$ 27.00 R$ 405.00 FANTA UVA 15 dz R$ 27.00 R$ 405.00 AGUA MINERAL 18 dz R$ 20.00 R$ 360.00 CAFÉ 10 kg R$ 1.80 R$ 18.00 ACÚCAR 20 KG R$ 2.00 R$ 40.00 TOTAL R$ 3,972.30 B-ESTIMATIVA DE CAPITAL DE GIRO DESCRIÇÃO VALOR RESERVA DE CAIXA R$ 10,000.00 5.1.2 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (RESUMO) ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (RESUMO) Investimentos Financeiros Total VALOR A - Estoque Inicial R$ 3,972.30 B - Capital de Giro R$ 10,000.00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B) $ R$ 13,972.30 5.1.3 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS 5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Investimentos Pré-Operacionaisl TOTAL Despesas de legalização R$ 1,100.00 Obras civis e/ou reformas R$ 1,300.00 Divulgação R$ 1,040.00 Cursos e treinamentos R$ 500.00 Outras despesas R$ 365.70 TOTAL $ R$ 4,305.70 5.1.4 – ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL VALOR Descrição Total 1. Estimativa dos Investimentos Fixos (quadro 5.1.1) R$ 25,914.19 2. Estimativa dos Investimentos Financeiros (quadro 5.1.2) R$ 13,972.30 3. Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais (quadro 5.1.3) R$ 4,305.70 TOTAL (1 + 2 + 3) $ R$ 44,192.19 5.2 – ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA PRODUTO QUANTIDADE PREÇO DE VENDA VALOR PASTEL SIMPLES 2800 R$ 4.80 R$ 13,440.00 PASTEL MISTO 3520 R$ 8.00 R$ 28,160.00 REFRIGERANTES 2066 R$ 5.80 R$ 11,982.80 CAFÉ 2250 R$ 0.75 R$ 1,687.50 R$ 55,270.30 5.3 – ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MATERIAIS E/OU INSUMOS 5.3 PASTEL SIMPLES MATERIAL QUANTIDADE CUSTO UNITARIO TOTAL TRIGO GR 20 0.00145 0.029 OLEO 8 0.0021 0.0168 AGUA ML 40 R$ 0.00 R$ 0.09 RECHEIO GR 45.78 R$ 0.02 R$ 0.78 MAIONESE 1 R$ 0.38 R$ 0.38 KATCHUP 1 R$ 0.27 R$ 0.27 SACO PLASTICO 1 R$ 0.03 R$ 0.03 SACOLA PLATICA 1 R$ 0.03 R$ 0.03 R$ 1.63 5.3 PASTEL MISTO MATERIAL QUANTIDADE CUSTO UNITARIO TOTAL TRIGO GR 20 0.00145 0.029 OLEO 8 0.0021 0.0168 AGUA ML 40 0.0023 R$ 0.09 1º RECHEIO GR 45.78 R$ 0.02 R$ 0.78 2º RECHEIO GR 30.09 R$ 0.03 R$ 0.90 MAIONESE 1 R$ 0.38 R$ 0.38 KATCHUP 1 R$ 0.27 R$ 0.27 SACO PLASTICO 1 R$ 0.03 R$ 0.03 SACOLA PLATICA 1 R$ 0.03 R$ 0.03 R$ 2.53 5.3 REFRIGERANTES MATERIAL QUANTIDADE CUSTO UNITARIO TOTAL REFRIGERANTES EM GERAL LT 1.5 R$ 2.25 R$ 2.25 R$ 2.25 5.3 CAFÉ MATERIAL QUANTIDADE CUSTO UNITARIO TOTAL CAFÉ KG 0.05 0.02 0.001 ACUCAR 0.1 0.02 0.002 COPO DESCARTAVEL 1 0.02 0.02 AGUA ML 40 0.0023 R$ 0.09 R$ 0.11 5.4 – APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS PRODUTO ESTIM. VENDA CUSTO UNIT TOTAL PASTEL SIMPLES 2800 R$ 1.63 R$ 4,552.97 PASTEL MISTO 3520 R$ 2.53 R$ 8,901.24 REFRIGERANTES 2066 R$ 2.25 R$ 4,648.50 CAFÉ 2250 R$ 0.11 R$ 258.75 TOTAL CMV R$ 18,361.45 5.5 – ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO DESCRICAO FATURAMENTO ESTIM. % VALOR 1. Impostos SIMPLES R$ 55,270.30 8% R$ 4,421.62 ICMS/ MICROGERAES R$ 55,270.30 12% R$ 6,632.44 ISS R$ 55,270.30 5% R$ 2,763.52 Subtotal 1 R$ 13,817.58 5.5 GASTOS COM VENDAS PROPAGANDAS R$ 55,270.30 0.80% 442.1624 COMISSOES R$ 55,270.30 1.50% 829.0545 JUROS R$ 55,270.30 0.50% 276.3515 Subtotal 2 1547.5684 TOTAL DE CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO R$ 15,365.14 5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS SALARIO MENSAL TOTAL ATENDENTE 2 R$ 880.00 R$ 1,760.00 TOTAL DOS SALARIOS R$ 1,760.00 ENCARGO SOCIAIS 56.51% R$ 994.58 TOTAL DE CUSTO MAO DE OBRA R$ 2,754.58 5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO Ativos Fixos ÷ = ÷ 12 = VALOR DO BEM VIDA UTIL /ANOS DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSAL Máquinas e equipamentos R$ 16,268.26 10 R$ 1,626.83 R$ 135.57 Móveis e UTENSÍLIOS R$ 4,778.93 10 R$ 477.89 R$ 39.82 Veículos R$ 4,867.00 5 R$ 973.40 R$ 81.12 Total $ R$ 256.51 5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS DESCRIÇÃO CUSTO MENSAL ALUGUEL R$ 899.00 IPTU R$ 112.00 Água R$ 180.00 Energia elétrica R$ 240.00 Telefone R$ 167.00 Honorários do contador R$ 490.00 Pró-labore R$ 6,000.00 Manutenção dos equipamentos R$ 250.00 Salários + encargos (quadro 5.6) R$ 2,754.58 Material de limpeza R$ 100.00 Material de escritório R$ 100.00 Combustível R$ 400.00 Taxas diversas R$ 280.00 Serviços de terceiros R$ 170.00 Depreciação (quadro 5.7) R$ 256.51 Outros R$ 230.00 Total R$ 12,629.09 5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS QUADRO DESCRIÇÃO $ % 5.2 1.Receita Total com Vendas 100 R$ 55,270.30 1.00 2.Custos Variáveis Totais R$ 33,726.60 61.02 5.4 2.1. (-) Custos com materiais e/ou CMV(*) R$ 18,361.45 33.22 5.5 2.2. (-) Impostos sobre vendas R$ 13,817.58 25.00 5.5 2.3. (-) Gastos com vendas R$ 1,547.57 2.80 Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) R$ 33,726.60 61.02 3. Margem de Contribuição (1 - 2) R$ 21,543.70 38.98 5.8 4. Custos Fixos Totais R$ 12,629.09 22.85 5. Lucro/Prejuízo Líquido (3 - 4) R$ 8,914.62 16.13 (*) CMV – Custo das Mercadorias Vendidas 5.10 – INDICADORES DE VIABILIDADE 5.10.1 – PONTO DE EQUILÍBRIO INDICE DE MARGEM DA CONTRIBUIÇAO =55.270,30 - 33.726,09 / 55.270,30 = 0,39% PE= 12.629,09/0,39= 32.382,29 Isso quer dizer que é necessário que a empresa tenha uma receita total de $ 32.382,29 Para cobrir todos os seus custos. 5.10.2 – LUCRATIVIDADE LUCRATIVIDADE= 12.629,09/55.270,30*100= 22,84% 5.10.3 – RENTABILIDADE RENTABILIDADE=12.629,09/44.192,19*100= 28,57
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