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plano financeiro de uma empresa .. em excel

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Plan1
	PLANO FINANCEIRO PASTELARIA GUATAMBÚ
	5.1.1 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
	(A) MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
	DESCRIÇÃO	QUANTIDADE	VALOR UNITÁRIO	TOTAL
	FREEZER HORIZINTAL	1	R$ 1,978.00	R$ 1,978.00
	GELADEIRA	1.00	R$ 2,300.00	R$ 2,300.00
	ESTUFA	3.00	R$ 659.80	R$ 1,979.40
	FOGAO INDUSTRIAL	1.00	R$ 1,098.00	R$ 1,098.00
	LIQUIDIFICADOR INDUSTRIAL	1.00	R$ 590.00	R$ 590.00
	SISTEMA E EXAUSTOR	4.00	R$ 320.00	R$ 1,280.00
	CILINDRO PARA MASSA	1.00	R$ 1,342.43	R$ 1,342.43
	MASSEIRA	1.00	R$ 1,330.43	R$ 1,330.43
	FRITADEIRA ELÉTRICA	1.00	R$ 870.00	R$ 870.00
	BALCÃO REFRIGERADO	1.00	R$ 3,500.00	R$ 3,500.00
	sub total	R$ 16,268.26
	(B) MOVEIS E UTENSILIOS
	DESCRIÇÃO	QNTDE	VALOR	TOTAL
	PANELAS 	4	R$ 198.40	R$ 793.60
	ESPUMADEIRAS 	5	R$ 8.86	R$ 44.30
	TALHERES	200	R$ 2.40	R$ 480.00
	FORMAS PARA PASTEL	15	R$ 6.50	R$ 97.50
	MESA PARA ESCRITORIO	1	R$ 180.00	R$ 180.00
	COMPUTADOR	1	R$ 2,000.00	R$ 2,000.00
	CARRETILHAS	7	R$ 8.99	R$ 62.93
	ROLO DE MASSA	4	R$ 19.90	R$ 79.60
	PRATOS 	100	R$ 4.90	R$ 490.00
	ESCORREDOR DE OLEO	3	R$ 85.00	R$ 255.00
	TAXOS FRITURAS	2	R$ 148.00	R$ 296.00
	sub total	R$ 4,778.93
	 (C) VEICULOS
	DESCRIÇÃO	QUANTIDADE	VALOR	TOTAL
	HONDA CG TITAN 150	1	R$ 4,867.00	R$ 4,867.00
	sub total	R$ 4,867.00
	totalo de gastos fixos A + B + C +	R$ 25,914.19
	5.1.2 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
	 A-ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL
	DECRIÇÃO	QNTDD	UNIDADE	VALOR	TOTAL
	FARINHA DE TRIGO	150	KG	R$ 1.45	R$ 217.50
	OLEO 	6	DZ	R$ 22.80	R$ 136.80
	CONSERVANTE	8	LT	R$ 25.50	R$ 204.00
	TEMPEROS	10	KG	R$ 5.00	R$ 50.00
	CORANTE	3	lt	R$ 15.40	R$ 46.20
	COCA COLA	9	dz	R$ 27.00	R$ 243.00
	SAQUINHOS DE PAPEL	1	MILHEIRO	R$ 34.80	R$ 34.80
	SACOLAS	1	MILHEIRO	R$ 36.00	R$ 36.00
	COPO DESCARTÁVEL	9	pct	R$ 2.00	R$ 18.00
	GUARDANAPO	1	cx	R$ 39.00	R$ 39.00
	KATCHUP	10	cx	R$ 27.00	R$ 270.00
	MAIONESE	10	cx	R$ 38.00	R$ 380.00
	PALITO DE DENTE	1	cx	R$ 15.00	R$ 15.00
	CARNE	8	kg	R$ 17.00	R$ 136.00
	QUEIJO	160	kg	R$ 4.50	R$ 720.00
	FRANGO 	8	kg	R$ 15.00	R$ 120.00
	ALHO	6	kg	R$ 13.00	R$ 78.00
	FANTA LARANJA	15	dz	R$ 27.00	R$ 405.00
	FANTA UVA	15	dz	R$ 27.00	R$ 405.00
	AGUA MINERAL	18	dz	R$ 20.00	R$ 360.00
	CAFÉ	10	kg	R$ 1.80	R$ 18.00
	ACÚCAR	20	KG	R$ 2.00	R$ 40.00
	TOTAL	R$ 3,972.30
	B-ESTIMATIVA DE CAPITAL DE GIRO
	DESCRIÇÃO	VALOR
	RESERVA DE CAIXA	R$ 10,000.00
	5.1.2 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (RESUMO)
	 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (RESUMO)
	Investimentos Financeiros Total	VALOR
	A - Estoque Inicial	R$ 3,972.30
	B - Capital de Giro	R$ 10,000.00
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B) $	R$ 13,972.30
	5.1.3 – ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
	5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
	Investimentos Pré-Operacionaisl	TOTAL
	Despesas de legalização	R$ 1,100.00
	Obras civis e/ou reformas	R$ 1,300.00
	Divulgação	R$ 1,040.00
	Cursos e treinamentos	R$ 500.00
	Outras despesas	R$ 365.70
	TOTAL $	R$ 4,305.70
	5.1.4 – ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
	ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL 	VALOR
	Descrição Total
	1. Estimativa dos Investimentos Fixos (quadro 5.1.1)	R$ 25,914.19
	2. Estimativa dos Investimentos Financeiros (quadro 5.1.2)	R$ 13,972.30
	3. Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais (quadro 5.1.3)	R$ 4,305.70
	TOTAL (1 + 2 + 3) $	R$ 44,192.19
	5.2 – ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
	PRODUTO	QUANTIDADE	PREÇO DE VENDA	VALOR
	PASTEL SIMPLES	2800	R$ 4.80	R$ 13,440.00
	PASTEL MISTO	3520	R$ 8.00	R$ 28,160.00
	REFRIGERANTES	2066	R$ 5.80	R$ 11,982.80
	CAFÉ	2250	R$ 0.75	R$ 1,687.50
	R$ 55,270.30
	5.3 – ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MATERIAIS E/OU INSUMOS
	5.3 PASTEL SIMPLES
	MATERIAL	QUANTIDADE	CUSTO UNITARIO	TOTAL
	TRIGO GR	20	0.00145	0.029
	OLEO	8	0.0021	0.0168
	AGUA ML	40	R$ 0.00	R$ 0.09
	RECHEIO GR	45.78	R$ 0.02	R$ 0.78
	MAIONESE 	1	R$ 0.38	R$ 0.38
	KATCHUP	1	R$ 0.27	R$ 0.27
	SACO PLASTICO 	1	R$ 0.03	R$ 0.03
	SACOLA PLATICA	1	R$ 0.03	R$ 0.03
	R$ 1.63
	5.3 PASTEL MISTO
	MATERIAL	QUANTIDADE	CUSTO UNITARIO	TOTAL
	TRIGO GR	20	0.00145	0.029
	OLEO	8	0.0021	0.0168
	AGUA ML	40	0.0023	R$ 0.09
	1º RECHEIO GR 	45.78	R$ 0.02	R$ 0.78
	2º RECHEIO GR 	30.09	R$ 0.03	R$ 0.90
	MAIONESE 	1	R$ 0.38	R$ 0.38
	KATCHUP	1	R$ 0.27	R$ 0.27
	SACO PLASTICO 	1	R$ 0.03	R$ 0.03
	SACOLA PLATICA	1	R$ 0.03	R$ 0.03
	R$ 2.53
	5.3 REFRIGERANTES
	MATERIAL	QUANTIDADE	CUSTO UNITARIO	TOTAL
	REFRIGERANTES EM GERAL LT	1.5	R$ 2.25	R$ 2.25
	R$ 2.25
	5.3 CAFÉ
	MATERIAL	QUANTIDADE	CUSTO UNITARIO	TOTAL
	CAFÉ KG	0.05	0.02	0.001
	ACUCAR	0.1	0.02	0.002
	COPO DESCARTAVEL 	1	0.02	0.02
	AGUA ML	40	0.0023	R$ 0.09
	R$ 0.11
	5.4 – APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS
	PRODUTO	ESTIM. VENDA	CUSTO UNIT	TOTAL
	PASTEL SIMPLES	2800	R$ 1.63	R$ 4,552.97
	PASTEL MISTO	3520	R$ 2.53	R$ 8,901.24
	REFRIGERANTES	2066	R$ 2.25	R$ 4,648.50
	CAFÉ	2250	R$ 0.11	R$ 258.75
	TOTAL CMV	R$ 18,361.45
	5.5 – ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
	DESCRICAO	FATURAMENTO ESTIM.	%	VALOR
	1. Impostos
	SIMPLES	R$ 55,270.30	8%	R$ 4,421.62
	ICMS/ MICROGERAES	R$ 55,270.30	12%	R$ 6,632.44
	ISS	R$ 55,270.30	5%	R$ 2,763.52
	Subtotal 1	R$ 13,817.58
	5.5 GASTOS COM VENDAS
	PROPAGANDAS	R$ 55,270.30	0.80%	442.1624
	COMISSOES	R$ 55,270.30	1.50%	829.0545
	JUROS	R$ 55,270.30	0.50%	276.3515
	Subtotal 2	1547.5684
	TOTAL DE CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO	R$ 15,365.14
	5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA
	FUNÇÃO 	Nº DE EMPREGADOS	SALARIO MENSAL	TOTAL
	ATENDENTE 	2	R$ 880.00	R$ 1,760.00
	TOTAL DOS SALARIOS 	R$ 1,760.00
	ENCARGO SOCIAIS	56.51%	R$ 994.58
	TOTAL DE CUSTO MAO DE OBRA	R$ 2,754.58
	5.7 ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO
	Ativos Fixos ÷ = ÷ 12 =	VALOR DO BEM 	VIDA UTIL /ANOS	DEPREC. ANUAL	DEPREC. MENSAL
	 Máquinas e equipamentos	R$ 16,268.26	10	R$ 1,626.83	R$ 135.57
	Móveis e UTENSÍLIOS	R$ 4,778.93	10	R$ 477.89	R$ 39.82
	Veículos	R$ 4,867.00	5	R$ 973.40	R$ 81.12
	Total $	R$ 256.51
	5.8 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS
	DESCRIÇÃO	CUSTO MENSAL
	ALUGUEL	R$ 899.00
	IPTU	R$ 112.00
	Água	R$ 180.00
	Energia elétrica	R$ 240.00
	Telefone	R$ 167.00
	Honorários do contador	R$ 490.00
	Pró-labore	R$ 6,000.00
	Manutenção dos equipamentos	R$ 250.00
	Salários + encargos (quadro 5.6)	R$ 2,754.58
	Material de limpeza	R$ 100.00
	Material de escritório	R$ 100.00
	Combustível	R$ 400.00
	Taxas diversas	R$ 280.00
	Serviços de terceiros	R$ 170.00
	Depreciação (quadro 5.7)	R$ 256.51
	Outros	R$ 230.00
	Total	R$ 12,629.09
	5.9 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
	QUADRO	DESCRIÇÃO 	$	%
	5.2	 1.Receita Total com Vendas 100	R$ 55,270.30	1.00
	2.Custos Variáveis Totais	R$ 33,726.60	61.02
	5.4	2.1. (-) Custos com materiais e/ou CMV(*)	R$ 18,361.45	33.22
	5.5	 2.2. (-) Impostos sobre vendas	R$ 13,817.58	25.00
	5.5	2.3. (-) Gastos com vendas	R$ 1,547.57	2.80
	Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3)	R$ 33,726.60	61.02
	3. Margem de Contribuição (1 - 2)	R$ 21,543.70	38.98
	5.8	 4. Custos Fixos Totais	R$ 12,629.09	22.85
	5. Lucro/Prejuízo Líquido (3 - 4)	R$ 8,914.62	16.13
	(*) CMV – Custo das Mercadorias Vendidas
	5.10 – INDICADORES DE VIABILIDADE
	5.10.1 – PONTO DE EQUILÍBRIO
	INDICE DE MARGEM DA CONTRIBUIÇAO =55.270,30 - 33.726,09 / 55.270,30 = 0,39%
	PE= 12.629,09/0,39= 32.382,29
	Isso quer dizer que é necessário que a empresa tenha uma receita total de $ 32.382,29
	Para cobrir todos os seus custos.
	5.10.2 – LUCRATIVIDADE
	LUCRATIVIDADE= 12.629,09/55.270,30*100= 22,84%
	5.10.3 – RENTABILIDADE
	RENTABILIDADE=12.629,09/44.192,19*100= 28,57

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