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ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício 04 1 ATIVIDADES PRÁTICAS – Aula 04 Prática 1: A Gesteves Ltda. Importou da China roupas para revenda no valor total de R$ 50.000,00. Esse valor respondeu um total de 5.000 peças de roupas para vendas on line. O ICMS era da ordem de 18% (desconsidere o imposto sobre importação e outras despesas com desembaraços alfandegários). A compra se deu da seguinte forma: 20% à vista e o restante para pagamento em 30 e 60 dias. As únicas contas que apresentavam saldos na Gesteves Ltda eram: Banco c/ Movimento – R$ 30.000 Capital Social – R$ 30.000 Dito isto, realize lançamentos (inclusive de encerramento), razonetes, balancente de verificação, balanço patrimonial e DRE respectivos, considerando, além das informações previamente descritas, os seguintes fatos contábeis: 1 – Venda de 3.000 unidades de roupas para a DasPeri pelo valor total R$ 60.000, sendo 50% à vista, mediante depósito bancário, com ICMS de 18%. O frete de R$ 1.000 foi pago pelo vendedor Foi informado à DasPeri que na segunda compra eles teriam desconto de 5% no valor total da compra pela fidelização. 2 – Devolução de 500 unidades de roupas pela DasPeri em função de erro de numeração solicitada. 3 – Recebimento de R$ 30.000 de DasPeri com desconto de 10% 4 – Pagamento de R$ 20.00 da compra de mercadorias com juros de 5% em função do atraso 5 – Venda de 1.000 unidades de roupas para a DasPeri, à vista para a unidade de São Paulo à vista. ICMS de 18%. O frete de R$ 1.000 foi pago pelo comprador. Houve a concessão do desconto de fidelização. 7 – Pagamento de ICMS 50% devido pelo seu valor total. ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício 04 2 __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ __________________________________________________ ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício 04 3 ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício 04 4 Balancete de Verificação Contas Saldo Devedor Credor DRE Receita Bruta (-) Deduções (=) Receita Líquida (-) CMV (=) Resultado Bruto (+) Receitas (-) Despesas Resultado Antes do IR/CSLL ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício 04 5 Balanço Patrimonial ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO
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