Perguntas sobre Auditoria II

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Auditoria II – Auditoria aplicada as instituições financeiras
Prof. José Mauro Madeiros Velôso Soares
Discente: ______________________________________________________________
Escolha oito perguntas, e responda, indicando o item da norma que fundamenta.
1 - Para quais tipos de instituições o serviço de auditoria independente não se aplica, de acordo com o Capítulo 1, item 2 do documento? 
2 - De acordo com o Capítulo 3, quais são as cinco situações que vedam a contratação e a manutenção de um auditor independente? 
3 - Qual é a regra para a substituição periódica de membros da equipe de auditoria com função de gerência, conforme o Capítulo 4? 
4 - O que é necessário para a habilitação do responsável técnico e de outros integrantes com função de gerência da equipe de auditoria? 
5 - Quais são as três situações que o comitê de auditoria deve comunicar formalmente ao Banco Central do Brasil no prazo máximo de três dias úteis? 
6 - Cite três das atribuições do comitê de auditoria, de acordo com o Capítulo 5. 
7 - Além do relatório de auditoria, quais outros dois relatórios o auditor independente deve elaborar como resultado do trabalho, conforme o Capítulo 7? 
8 - Quais são as condições de mandato e de renovação para os integrantes do comitê de auditoria, segundo o Capítulo 5? 
9 - O que as instituições devem fazer caso verifiquem, a qualquer tempo, uma situação que possa afetar a independência do auditor?
10 - Qual é a principal obrigação das instituições financeiras em relação às suas demonstrações financeiras anuais, semestrais e intermediárias, conforme a Seção 2?
11 - Além da participação acionária direta, que tipo de operação financeira entre o auditor (ou seus parentes) e a instituição auditada pode impedir a sua contratação?
12 - Qual o prazo máximo consecutivo que uma mesma firma de auditoria pode prestar serviços para uma instituição financeira, e qual o prazo mínimo de intervalo antes de poder ser recontratada?
13 - Quem são os responsáveis pela nomeação e destituição dos membros do comitê de auditoria?
14 - O comitê de auditoria deve realizar, no mínimo, quantas reuniões e com qual frequência, de acordo com as normas gerais?
15 - Qual é o objetivo do "relatório sobre a adequação dos controles internos e sobre o descumprimento de dispositivos legais e regulamentares" que o auditor independente deve elaborar?
 
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