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eBook de Mapas Mentais para concursos públicos www.mapasequestoes.com.br Autora: Terezinha N. Rêgo www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 2 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Conteúdo Ingressos Públicos ...................................................................................................................................................................................................................................................... 3 Tributos ...................................................................................................................................................................................................................................................................... 4 Tributos – Espécies – Taxas e Contribuição de Melhoria ........................................................................................................................................................................................... 5 Tributos – Espécies – Impostos .................................................................................................................................................................................................................................. 6 Tributos – Espécies – Empréstimos Compulsórios e Contribuições Parafiscais ........................................................................................................................................................ 7 Tributos – Espécies –Contribuições Parafiscais ......................................................................................................................................................................................................... 8 Tributos – Espécies – Impostos da União, Estados, DF e Municípios ........................................................................................................................................................................ 9 Tributos – Espécies – Impostos União – 01 .............................................................................................................................................................................................................. 10 Tributos – Espécies – Impostos União – 02 .............................................................................................................................................................................................................. 11 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 01 ........................................................................................................................................................................................................ 12 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 02 – ICMS – 01 .................................................................................................................................................................................... 13 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 03 – ICMS – 02 .................................................................................................................................................................................... 14 Tributos – Espécies – Impostos Municipais – 01 ...................................................................................................................................................................................................... 15 Repartição das Receitas Tributárias – 01 ................................................................................................................................................................................................................. 16 Repartição das Receitas Tributárias – 02 ................................................................................................................................................................................................................. 17 Princípios – 01 – Legalidade ..................................................................................................................................................................................................................................... 18 Princípios – 02 – Anterioridade ................................................................................................................................................................................................................................ 19 Princípios – 03 – Irretroatividade ............................................................................................................................................................................................................................. 20 Princípios – 03 – Isonomia ....................................................................................................................................................................................................................................... 21 Princípios – 04 – Limites no poder de tributar (Imunidades) .................................................................................................................................................................................. 22 Princípios – 05 – Outros ........................................................................................................................................................................................................................................... 23 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 3 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Ingressos Públicos www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 4 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos Legenda CTN: Código Tributário Nacional; FG: Fato Gerador; LO: Lei Ordinária; www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 5 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Taxas e Contribuição de Melhoria Legenda CTN: Código Tributário Nacional; BC:Base Cálculo; www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 6 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos Legenda FG: Fato Gerador; HI: Hipótese de Incidência; www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 7 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Empréstimos Compulsórios e Contribuições Parafiscais www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 8 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies –Contribuições Parafiscais www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 9 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos da União, Estados, DF e Municípios www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 10 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos União – 01 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 11 Mapas & Questões para ConcursosDireito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos União – 02 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 12 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 01 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 13 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 02 – ICMS – 01 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 14 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos Estaduais – 03 – ICMS – 02 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 15 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Tributos – Espécies – Impostos Municipais – 01 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 16 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Repartição das Receitas Tributárias – 01 www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 17 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Repartição das Receitas Tributárias – 02 48% de (IR [-Retido pelo ente] + IPI)* 21,5% FPE 22,5% FPM (sendo 10% para as capitais) 3% Fundos Regionais: NE(85%), N e CO (15%) 1%FPM: 1º Decêndio/Dezembro cada ano* *EC 55/2007 UNIÃO ESTADOS/DF MUNICÍPIOS IR 100% IR retido na fonte (seus servidores) 100% IR retido na fonte (seus servidores) IPI 10% - Proporcional à exportação de prod. Ind. 25% do que o Est. Recebe (¾ valor adicionado; ¼ como quiser) - Máx. 20% (dos 10%) por estado ITR 50% 100% - se o MU cobrar e fiscalizar IOF sobre ouro 30% - origem do ouro 70% - origem do ouro CIDE- Combustíveis. 29% 25% do que o Est. Recebe ICMS 25% ( ¾ mín. do proporcional ao VA no seu território e até ¼ para os de acordo com a lei estadual) IPVA 50% - arrecadados no seu território Cotas do FPE: CF fixa TCU calcula www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 18 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 01 – Legalidade www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 19 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 02 – Anterioridade Exceções Anterioridade Anual II IE IOF IEG Emp. Compul. Calamidade IPI CIDE Combustíveis - Exceções Anterioridade Nonagesimal II IE IOF IEG Emp. Compul. Calamidade - - IR Pagamento Imediato Imediato Imediato Imediato Imediato +90 dias +90dias Ano seguinte, mesmo que -90dias www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 20 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 03 – Irretroatividade www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 21 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 03 – Isonomia www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 22 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 04 – Limites no poder de tributar (Imunidades) Legenda: MEDU: Municípios, Estados, DF e União; AUT: Autarquia; FUN:Fundações www.mapasequestoes.com.br mapasequestoes@gmail.com 23 Mapas & Questões para Concursos Direito Tributário – parte 1 Princípios – 05 – Outros
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