exercicio balanco desempenho

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CONTABILIDADE GERENCIAL – LIANA MÁRCIA
A SABADO S/A é especializada em produtos alimentícios e está levantando o balanço de desempenho de 2011, baseada nos indicadores selecionados pelo balanced scorecard. Com base nos dados abaixo, elabore o balanço de desempenho e responda as perguntas.
	Dados
	2011
	2010
	Receita (R$)
	20.000.000,00 
	15.000.000,00
	CMV (R$)
	8.000.000,00 
	 4.000.000,00 
	Lucro (R$)
	8.000.000,00 
	6.000.000,00 
	Pontos Comerciais
	60
	30
	Produção em Unidades
	100.000 
	90000 
	Produção em Reais
	10.000.000,00 
	6.000.000,00 
	Peças sem Defeito
	200 
	180
	 Clientes
	 1000 
	800
	Empregados Satisfeitos
	 150 
	150
	Empregados Insatisfeitos
	 80 
	90
	Cursos
	6 
	5
	N.Pedidos
	 12000 
	 10.000
	ATIVO
	40.000.000,00
	30.000.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Perspectiva
	Objetivo
	Indicador/Índice
	Meta
	 Variação
	Situação
	Financeira
	Melhorar Faturamento
Reduzir Custos
 Crescimento do Negócio
	ROI OU TRIi
Receita
 CMV/produção u
 Faturamento/N.Pontos Comerciais
	Aumentar 10% 
 aumentar 10%,
 diminuir 10%
 aumentar 10%
	 
	 
	Cliente
	Fidelizar clientes
 Melhorar faturamento
	Número de Pedidos
Faturamento/Número de Clientes
	 Aumentar 10% 
 Aumentar 10%
	 
	 
	Processos Internos
	Peças sem defeito Aumentar Produtividade
	Peças sem Defeito/ Produção
	 Aumentar 10% 
	 
	 
	Formação e Crescimento
	Satisfação dos empregados
 Qualificação dos empregados
	 % Satisfação
 No.Treinamentos
	 aumentar 10%
 aumentar 10%
	 
	 
2ª. Calcule e preencha as variações de cada índice e indicador na coluna de variação.
3ª. Indique com S se a situação foi satisfatória em relação a meta e I se foi insatisfatória.
4ª.Como você analisa o desempenho da empresa no aspecto geral?
5ª.Que outros índices você sugeriria para medir o desempenho dessa empresa baseado nos objetivos enfocados?