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BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CIRCULANTE (curto prazo até 1 ano) Disponível Caixa, Bancos, Aplicações de Liquidez Imediata, Poupança, CDB (carência a curto prazo) etc. Créditos Despesas Antecipadas, Adiantamento de Salários, Adiantamento a Clientes. Duplicatas a Receber, Promissórias a Receber, Títulos a Receber etc. (-) retificadoras de Clientes ou Duplicatas a Receber: PECLD, Duplicatas Descontadas*. Estoque Mercadorias, Material de Embalagem etc. Impostos a Recuperar ICMS, PIS, COFINS etc. Outros Créditos Dividendos a Receber NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo (mais de 1 ano) Duplicatas a Receber LP, Promissórias a Receber LP, Empréstimos a Receber LP etc. Investimentos (bens corpóreos de não uso da empresa) Imóveis, Veículos, Salas para alugar etc. Imobilizado (bens corpóreos de uso da empresa) Imóveis, Veículos, Armazém, Galpão etc. (-) retificadoras do Imobilizado: Depreciação Acumulada Intangível (bens incorpóreos) Marcas, Patentes PASSIVO CIRCULANTE Obrigações (curto prazo – menos de 1 ano) Empréstimos a Pagar, Financiamentos a Pagar Fornecedores ICMS a Recolher, PIS a Recolher, COFINS a Recolher Promissórias a Pagar Aluguéis a Pagar, Salários a Pagar, IR/CSLL a Pagar Duplicatas a Pagar Adiantamento de Clientes Dividendos a Distribuir (ou a Pagar) Duplicatas Descontadas* *(podendo estar retificada por Encargos Financeiros a Transcorrer) etc. NÃO CIRCULANTE (longo prazo – mais de 1 ano) Empréstimos a Pagar LP, Financiamentos a Pagar LP, Promissórias a Pagar LP etc. PL (tudo que está ligado ao capital próprio da empresa) Capital Social (Subscrito), Capital Integralizado. Reserva Legal, Reserva de Capital, Reserva para Contingências, Reserva de Lucros. Ajuste de Reavaliação, Participação de Sócios Minoritários. (-) contas redutoras: Ações em Tesouraria, Prejuízos Acumulados. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO (DRE) Receita Operacional Bruta: Vendas R$ Serviços (-) Deduções: Despesas com ICMS, PIS, COFINS. Devolução de Vendas, Abatimento sobre Vendas. (R$) Receita Operacional Líquida R$ (-) Custos: CMV, CPV etc. (R$) Lucro Bruto R$ (-) Despesas Operacionais: Despesas com Vendas. Despesas com Serviços de 3ºs, Despesas com Aluguéis, Despesa com Salários. Despesa com Depreciação, Despesa com Amortização. Apropriação de Despesas Antecipadas. Multas de Trânsito, Despesa com Material Expediente. Despesa com FGTS, Despesa com INSS etc. (R$) (+/-) Outras Receitas / Despesas Operacionais (+) Receitas Operacionais: Recuperação de Créditos, Reversão de Perda de Duplicatas R$ (-) Despesas Operacionais: Perda de Duplicatas a receber (R$) (+/-) Resultado Financeiro (+) Receitas Financeiras: Descontos Obtidos, Juros Ativos, Receita de Dividendos, REP. R$ (-) Despesas Financeiras: Descontos Concedidos, Juros Passivos. Despesa com Desconto de Duplicatas (R$) Lucro Antes da IR/CSLL (LAIR) R$ (-) IR (R$) (-) CSLL (R$) Lucro Líquido do Exercício R$
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