Plano de Negocios 22.11

Prévia do material em texto

FACULDADE BORGES DE MENDONÇA
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ALINE BECKER
AMANDA VERAS
FLAVIA ELISA COSTA
MONIQUE MARIA DE LIMA DE SOUZA
BEM ESTAR ACADEMIA 
FLORIANÓPOLIS- SC
2015
Bem Estar Academia
Avenida Presidente Kennedy, 1005, 
CAMPINAS, SÃO JOSÉ/SC, CEP 88.102-401
(48)3333-3333
Aline Becker, Gerente Fiscal
Rua: João Câncio Jacques , 770
Costeira do Pirajubaé
Amanda Veras, Gerente Contábil
	Rua José Elias Lopes, nº29
Morro das Pedras, Florianópolis/SC, CEP 88066-060
Flavia Elisa Costa, Gerente Financeira
Rua Koesa, nº 461
Kobrasol, São José/SC, CEP 88102310
Monique Maria de Lima de Souza, Gerente Comercial
Rua Tomaz Domingos da Silveira, 245
São Sebastião, Palhoça/SC, CEP 88.136-000
Este Plano de negócios foi elaborado em Novembro de 2015 por Aline B., Amanda V., Flávia C., Monique S.
1. Sumário Executivo 
1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio
A Bem Estar é uma academia com toda sua estrutura projeta para oferecer um ambiente amplo e moderno, que possui horários diferenciados para a prática de exercícios físicos, com diversas atividades. A empresa esta localizada no centro do município de São José. Fundada em 2015 pelas empreendedoras: Aline Becker, Amanda Veras, Flávia Costa, Monique Lima. Visando o sucesso da empresa e o resultado direto da habilidade que possui em prover serviços personalizados a custos competitivos, criando uma base fiel de clientes. É uma empresa que atende um público com exigências específicas, em horários diferenciados e atividades diversas. Atendendo das 5:30 a.m. às 24:00 a.m. para o público de musculação e das 6:30 a.m. às 21:30 p.m. para outras atividades com horários pré estabelecidos. Para a empresa dar os primeiros passos será necessário um investimento de R$ 300.000,00. Projeta-se um faturamento mensal de R$ 80.000,00 objetivando um lucro mensal R$ 40.000,00 com previsão de retorno em ate dois anos.
 
1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições.
Sócio 1
	Nome: Aline Franciele da Cruz Becker
	Endereço: Rua João Câncio Jacques, 770
	Cidade: Florianópolis
	Estado: Santa Catarina
	Telefone 1: 9169-6049
	Telefone 2:
Perfil: Estudante de ciências contábeis, curso de rotinas administrativas e informática, experiência de 3 anos da área fiscal.
Atribuições do sócio: Gerenciar a área fiscal da empresa, fazendo um planejamento tributário.
Sócio 2
	Nome: Amanda Veras
	Endereço: Rua José Elias Lopes, 29
	Cidade: Florianópolis
	Estado: Santa Catarina 
	Telefone 1: (48) 3212-4078
	Telefone 2: (48) 9618-5595
Perfil: Estudante de ciências contábeis, curso de informática, experiência de 3 anos da área Contábil.
Atribuições do sócio: Gerenciar a área contábil da empresa, fazendo um gerenciamento contábil e orçamentário.
Sócio 3
	Nome: Flavia Elisa Costa
	Endereço: Rua Koesa, 461
	Cidade: São José
	Estado: Santa Catarina
	Telefone 1:
	Telefone 2:
Perfil: Estudante de Ciências Contábeis, curso de atendimento ao cliente, psicologia (4 fases), curso de cobrança, experiências de 6 anos como auxiliar administrativo.
Atribuições do sócio: Gerenciar a área financeira da empresa.
Sócio 4
	Nome: Monique Maria de Lima de Souza
	Endereço: Tomaz Domingas da Silveira
	Cidade: Palhoça
	Estado: Santa Catarina
	Telefone 1: 48 8810-8008
	Telefone 2:
Perfil: Estudante de Ciências Contábeis, curso de informática, experiência de 2 anos e meio na área Contábil.
Atribuições do sócio: Gerenciar a área comercial e de marketing da empresa.
1.3 Dados do empreendimento
	Nome da empresa: ACADEMIA BEM ESTAR EPP
	CNPJ: 01.321.123/0001-01
1.4 Setores de atividade
( )Agropecuária 				
( )Comércio	
( )Indústria 
( X)Serviços 
( )Outros _____________________
1.5 Forma jurídica
Assinale com um “X” qual a forma jurídica que a sua empresa irá adotar: 
(X) Sociedade Empresaria
( ) Sociedade Simples
( ) Empresário
( ) Outra:
1.6 Enquadramento tributário
ÂMBITO FEDERAL
(X) REGIME SIMPLES
( ) REGIME NORMAL
• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (para indústria);
ÂMBITO ESTADUAL
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercado (para indústria, comércio e serviços de transporte intermunicipal e interestadual);
ÂMBITO MUNICIPAL
( X ) ISS – Imposto sobre Serviços (prestação de serviços).
1.7 Capital social
	 
	Nome do Sócio
	Valor (R$)
	% de participação
	Sócio 1
	Aline  Becker
	75.000,00 
	25%
	Sócio 2
	 Amanda Veras
	75.000,00
	25%
	Sócio 3
	 Flavia Costa
	75.000,00
	25%
	Sócio 4
	Monique Maria de Lima de Souza 
	75.000,00
	25%
	Total
	 
	300.000,00 
	100%
2. Plano de marketing
2.1 Descrição dos principais produtos e serviços
Possuímos um serviço completo de aeróbico, musculação, aula de dança, luta e Pilates.
2.2 Estudo dos clientes
Público-alvo 
Feminino e masculino de todas a partir de 7 anos, que investem em bem estar e na saúde do corpo, com preços acessíveis e de fácil acesso.
Comportamento dos clientes
Nossa academia visa poder atender também aqueles que não possuem disponibilidade de horários, e tem interesse em praticar atividades físicas, porém com horários específicos e que não são habituais nas empresas do mesmo ramo.
Área de abrangência
Nossos clientes estão situados na grande Florianópolis, devido à localização de fácil acesso da academia, estando situada próximo ao centro de Florianópolis.
2.3 Estudo dos concorrentes
	 
	Qualidade
	Preço
	Condições de pagamento
	Localização 
	Atendimento
	Serviços aos clientes
	
	
	
	
	
	
	
	Bem Estar Academia
	1
	2
	1
	1
	1
	1
	Academia Total Tranig
	1
	3
	2
	1
	2
	3
	Academia Formus
	1
	2
	2
	2
	2
	2
	Superação
	1
	2
	1
	2
	1
	1
	
	
	
	
	
	
	
Legenda : 1- Muito Bom; 2- Bom; 3- Regular; 4- Ruim
2.4 Estudo dos fornecedores
	Ordem
	Descrição dos itens a serem adquiridos
	Nome do fornecedor
	Preço
	Condições de pagamento
	Prazo de entrega
	Localização 
	
	
	
	
	
	
	
	1
	Equipamentos de Ginástica
	Origym
	R$88.909,06
	24 x
	30 dias
	Ribeirão Preto – SP
	2
	Móveis de Escritório
	Escritolândia
	R$8.942,46
	24x
	30 dias
	Florianópolis – SC
	3
	Chuveiro, telefone, bebedouro, banco de madeira e armário de alumínio, caixas de som
	Cassol
	R$5.771, 70
	12x
	40 dias
	Florianópolis – SC
 2.5 Estratégias promocionais
Divulgação nas redes sociais como Facebook, Instagran, criação de site da Academia Bem Estar com todas as instruções, propaganda em rádio, descontos em pacotes de serviços.
2.6 Estrutura de Comercialização
A comercialização de nossos serviços será feita pelos proprietários juntamente dos recepcionistas que possuem total conhecimento dos serviços prestados, podendo oferecer os melhores e mais adequados pacotes de acordo com o perfil dos nossos clientes.
2.7 Localização do negócio
	Endereço: Avenida Presidente Kennedy, 1005
	Bairro Campinas
	Cidade São Jose
	Estado Santa Catarina
	Fone 1 48 3225-5555
	Fone 2 3225-6666
	Fax
A escolha do local atende as necessidades operacionais da empresa quanto à localização, capacidade de instalação, características da vizinhança. O local é de fácil acesso, bem localizado, visível, um centro comercial e também residencial. Outro fator importante é que o bairro tem um fluxo grande de veículos. O local é atendido por serviços de água, luz, esgoto, telefone e estacionamento para veículos.
2.8Layout ou arranjo físico
2.9 Capacidade produtiva/comercial/serviços
Nossa capacidade de serviços esta dividida por modalidade. O critério utilizadopara definir a referida capacidade está relacionado ao cuidado em garantir um bom atendimento a todos. 
Musculação: 120 clientes por período, atendendo em 3 períodos manhã, tarde e noite
Ginástica: 20 clientes por aula;
Bike Indoor: 20 alunos por aula;
Treinamento Funcional: 6 clientes por aula
Muaythai: 15 clientes por aula; 
Karatê infantil: 15 clientes por aula;
Zumba kids: 15 clientes por aula
Pilates solo:4 cliente por aula
2.10 Necessidade de pessoal
	Cargo/Função
	Qualificações necessárias
	 Instrutor de Educação Física
	Form. Educação Física
	 Instrutor de Educação Física
	Form. Educação Física 
	 Instrutor de Pilates
	Form. Educação física
	 Funcionário de Limpeza
	 2º grau completo
	 Estagiário 
	 Educação Física
	 Estagiário 
	 Educação Física
	 Estagiário 
	 Educação Física
	Gerente Comercial
	Formação Ciências Contábeis
	Gerente Fiscal
	Formação Ciências Contábeis
	Gerente Contábil
	Formação Ciências Contábeis
	Gerente Financeira
	Formação Ciências Contábeis
	Recepcionista
	Ensino Médio Completo
3. PLANO FINANCEIRO
3.1 Estimativa dos investimentos fixos
A – Máquinas e equipamentos
	Descrição 
	Valor Unitário
	Quantidade
	Total
	 Esteira
	R$ 1.009,99
	3
	R$ 3.029,97
	 Bicicleta ergométrica
	R$ 349,99
	23
	R$ 8.049,77
	 Liptico
	R$ 939,99
	2
	R$ 1.879,98
	 Adutora
	R$ 2.600,00
	1
	R$ 2.600,00
	Barra 30 cm 
	R$ 69,99
	2
	R$ 139,98
	Anilha 3 kg
	R$ 16,99
	4
	R$ 67,96
	Anillha 5 kg
	R$ 30,00
	4
	R$ 120,00
	Anilha 10 kg
	R$ 89,99
	4
	R$ 359,96
	Anilha 15 kg
	R$ 89,99
	4
	R$ 359,96
	Anilha 20kg
	R$ 105,00
	4
	R$ 420,00
	Anilha 25 kg 
	R$ 136,99
	4
	R$ 547,96
	Halter 500 g
	R$ 2,99
	4
	R$ 11,96
	Halter 1kg
	R$ 5,80
	4
	R$ 23,20
	Halter 2kg 
	R$ 11,99
	4
	R$ 47,96
	Halter 3 kg
	R$ 17,99
	4
	R$ 71,96
	Halter 4 kg
	R$ 31,96
	4
	R$ 127,84
	Halter 5kg
	R$ 28,99
	4
	R$ 115,96
	Halster 8 kg
	R$ 63,92
	4
	R$ 255,68
	Halter barra 
	R$ 35,99
	2
	R$ 71,98
	Trampolim jump
	R$ 179,99
	15
	R$ 2.699,85
	Aparelho abnominal
	R$ 164,00
	1
	R$ 164,00
	Colchonete
	R$ 29,00
	20
	R$ 580,00
	Articulador ombros
	R$ 1.779,99
	1
	R$ 1.779,99
	Articulador scott
	R$ 1.680,00
	1
	R$ 1.680,00
	Abdutora
	R$ 4.470,00
	1
	R$ 4.470,00
	Extensora
	R$ 2.990,00
	1
	R$ 2.990,00
	Flexora vertical
	R$ 2.200,00
	1
	R$ 2.200,00
	Glúteos
	R$ 4.900,00
	1
	R$ 4.900,00
	Panturrilha agachamento
	R$ 3.085,00
	1
	R$ 3.085,00
	Flexora sentada
	R$ 2.400,00
	1
	R$ 2.400,00
	Flexora deitada
	R$ 2.200,00
	1
	R$ 2.200,00
	Legpress horizontal sentado/deitado
	R$ 2.300,00
	1
	R$ 2.300,00
	Peitoral / peck deck
	R$ 3.499,99
	1
	R$ 3.499,99
	Supino vertical
	R$ 999,00
	1
	R$ 999,00
	Supino regulável
	R$ 479,00
	1
	R$ 479,00
	Desenvolvimento de ombros
	R$ 1.200,00
	1
	R$ 1.200,00
	Polia alta conjugada
	R$ 499,99
	1
	R$ 499,99
	Remada sentada
	R$ 1.500,00
	1
	R$ 1.500,00
	Tríceps
	R$ 800,00
	1
	R$ 800,00
	Bíceps
	R$ 900,00
	1
	R$ 900,00
	Graviton
	R$ 2.690,00
	1
	R$ 2.690,00
	Cross over angular
	R$ 3.999,00
	1
	R$ 3.999,00
	Cross over
	R$ 3.150,00
	1
	R$ 3.150,00
	Remada cavalinho
	R$ 2.800,00
	1
	R$ 2.800,00
	Desenvolvimento convergente
	R$ 199,00
	1
	R$ 199,00
	Puxador de costas convergente
	R$ 1.369,00
	1
	R$ 1.369,00
	Remada sentada convergente
	R$ 3.500,00
	1
	R$ 3.500,00
	Supino declinado convergente
	R$ 600,00
	1
	R$ 600,00
	Supino reto convergente
	R$ 999,00
	1
	R$ 999,00
	Supinno vertical convergente
	R$ 899,00
	1
	R$ 899,00
	Supino inclinado convergente
	R$ 1.200,00
	1
	R$ 1.200,00
	Hack 450
	R$ 2.772,00
	1
	R$ 2.772,00
	Legpress 450
	R$ 4.890,00
	1
	R$ 4.890,00
	Legpress 850
	R$ 1.799,00
	1
	R$ 1.799,00
	Gaiola de agachamento
	R$ 924,00
	1
	R$ 924,00
	Smith machine
	R$ 2.800,00
	1
	R$ 2.800,00
	Banco supino regulável
	R$ 374,99
	1
	R$ 374,99
	Banco supino
	R$ 599,99
	1
	R$ 599,99
	Banco de desenvolvimento de ombros
	R$ 369,99
	1
	R$ 369,99
	Banco regulável 0 / 900
	R$ 374,99
	1
	R$ 374,99
	SUB-TOTAL(A)
	 
	 
	R$ 88.939,06
http://www.origym.com/catalogo/linha-origym.pdf
B – Móveis e utensílios
	Descrição 
	Valor Unitário 
	Quantidade
	Total
	Balção da recepção 
	R$2.060,00
	01
	R$2.060,00
	Cadeira 
	R$174,00
	04
	R$696,00
	Chuveiro 
	R$79,90
	06
	R$479,40
	Computador 
	R$1.299,99
	04
	R$5.199,96
	Caixas de som 6 un.
	R$399,99
	02
	R$799,98
	Impressora 
	R$299,90
	02
	R$599,80
	Telefone 
	R$59,90
	05
	R$299,50
	Mesa para escritório
	R$79,00
	3
	R$237,00
	Bebedouro 
	R$704,10
	2
	R$1.408,20
	Puff
	R$49,90
	3
	R$149,70
	Banco de Madeira
	R$244,00
	2
	R$488,00
	Armário Alumínio
	R$576,00
	4
	R$2.304,00
	
	
	R$ 14.721,54
	Total dos investimentos fixos (A+B)
	R$ 103.660,60
C - Imóveis
	Descrição 
	Valor Unitário R$
	Quantidade
	Total R$
	Casa
	150.000
	1
	150.000
3.2 Capital de giro
Capital de giro (resumo)
	Estimativa de Capital de Giro
	
	Descrição
	Total
	Reserva de Caixa
	R$120.000,00
	Investimentos financeiros 
	R$
	A - Estoque inicial
	0
	B - Caixa mínimo
	R$120.000,00
	Total do capital de giro (A +B)
	R$120.000,00
3.3 Investimentos pré-operacionais
	Investimentos pré-operacionais 
	R$
	Despesas de legalização
	R$750,00
	Obras civis e/ou reformas
	R$30.000,00
	Divulgação
	R$2.000,00
	Cursos e treinamentos
	R$1.000,00
	Outras despesas
	R$2.000,00
	Total
	R$35.750,00
3.4 Investimento total (resumo)
	Descrição dos investimentos 
	Valor (R$) 
	1. Investimentos Fixos – Quadro 5.1
	R$ 103.660,60
	2. Capital de Giro – Quadro 5.2
	R$120.000,00
	3. Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3
	R$ 35.750,00
	4. Imóveis
	R$ 150.000
	Total (1 + 2 + 3) 
	R$445.160,00
3.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa
	Produto/Serviço
	Quantidade (Estimativa de Vendas)
	Preço de Venda Unitário (em R$)
	Faturamento Total (em R$)
	
	
	
	
	Musculação
	360 
	R$100,00
	R$ 36.000,00
	Ginastica Aeróbica e Dança
	20 
	R$ 90,00
	R$ 28.800,00
	Bike Indoor
	20 
	R$ 100,00
	R$ 14.000,00
	Treinamento Funcional
	6 
	R$ 150,00
	R$ 5.400,00
	MuayThai
	30 
	R$ 100,00
	R$ 3.000,00
	Karatê inf.
	30 
	R$ 80,00
	R$ 7.200,00
	Zumba Kids
	30 
	R$ 80,00
	R$ 2.400,00
	Pilates Solo
	30
	R$ 90,00
	R$ 2.700,00
	Total
	
	
	R$ 99.500,00
4. PLANO FINANCEIRO
4.1 Estimativa dos custos de comercialização
Para calcular a estimativa dos custos e comercialização foram utilizados os seguintes dados:
	Produto/Serviço
	Estimativa de Vendas (em unidades)
	Custo Unitário de Materiais/Aquisição (R$)
	CMD/CMV (R$)
	
	
	
	
	Musculação
	360 
	R$ 174,60
	R$ 62.856,00
	Ginastica Aeróbica e Dança
	20 
	R$ 174,60
	R$ 3.492,00
	Bike Indoor
	20 
	R$ 174,60
	R$ 3.492,00
	Treinamento Funcional
	6 
	R$ 174,60
	R$ 1.047,60
	MuayThai
	30 
	R$ 174,60
	R$ 5.238,00
	Karatê inf.
	30 
	R$ 174,60
	R$ 5.238,00
	Zumba Kids
	30 
	R$ 174,60
	R$ 5.238,00
	Pilates
	30
	R$ 135,00
	R$ 4.50,00
	Total
	
	
	R$ 90.651,60
	Descrição
	 %
	Faturamento Estimado 
	Custo Total (R$)
	
	
	
	
	1. Impostos
	SIMPLES
	6,00
	R$ 99.500,00
	5.970,00
	IRPJ
	1,2
	
	00,00
	PIS
	0,65
	
	00,00
	COFINS
	3,00
	
	00,00
	CSLL – Contribuição Social
	1,08
	
	00,00
	ICMS
	10%(de 0% a 25%)
	
	00,00
	ISS 
	2% (de 2% a 5%)
	
	00,00
	Subtotal 1
	
	
	5.970,00
	Descrição
	%
	X
	Faturamento Estimado
	(=)
	Custo Total
	2. Gastos com serviços
	Comissões
	
	X
	-----------
	
	00,00
	Propaganda
	1,00
	X
	99.500,00
	
	950,00
	Juros
	
	X
	------------00,00
	Subtotal 2
	
	X
	------------
	
	950,00
	
	
	
	
	
	
	Total (Subtotal 1+2) R$ 6.920,00
4.2 Estimativa dos custos com mão de obra
	Função
	Nº de empregados
	X
	Salário Mensal ($)
	(=)
	Total($)
	Instrutor de Educação Física
	2
	
	1.549,53
	
	3.099,06
	Instrutor de PilateS
	1
	
	1.200,00
	
	1.200,00
	Funcionário de Limpeza
	1
	
	788,00
	
	788,00
	Estagiário em Ed. Física
	3
	
	650,00
	
	1.950,00
	Gerente Comercial
	1
	
	1.000
	
	1.000
	Gerente Fiscal
	1
	
	1.000
	
	1.000
	Gerente Contábil
	1
	
	1.000
	
	1.000
	Gerente Financeira
	1
	
	1.000
	
	1.000
	Recepcionista
	1
	
	950,00
	
	950,00
	Total de salários R$ 11.987,06
	Encargos Sociais (80,36%) R$ 9.632,80
	Total Custo de mão de Obra R$ 21.619,86
4.3 Estimativa do Custo de Depreciação
	Ativos Fixos 
	Valor do bem (R$)
	Vida Ùtil em anos 
	Depreciação mensal (%)
	Depreciação Anual (R$)
	Depreciação Mensal (R$)
	Equipamentos de Ginástica 
	R$88.939,06
	10
	10%
	8.893,96
	889,39
	Móveis e utensílios 
	R$ 8.921,78
	10
	10%
	892,18
	89,22
	Imóvel
	R$ 150.000,00
	25
	4%
	6.000,00
	240,00
	Computadores e periféricos 
	R$ 5.199,96
	5
	20%
	1.039,99
	207,99
	TOTAL
	253.060,80
	
	
	16.826,05
	1.423,60
4.4 Estimativa dos custos fixos mensais
	Descrição
	 Custo Total Mensal (em R$)
	Aluguel
	-
	Condomínio
	-
	IPTU
	R$ 500,00
	Água
	R$ 300,00
	Energia elétrica
	R$ 1.000,00
	Telefone
	R$ 199,99
	Honorários do contador
	R$ 500,00
	Pró-labore
	R$ 1.500,00
	Manutenção dos equipamentos
	R$ 300,00
	Salários + encargos 
	R$ 21.619,86
	Material de limpeza
	R$ 60,00
	Material de escritório
	R$ 70,00
	Combustível
	-
	Taxas diversas
	R$ 50,00
	Serviços de terceiros
	-
	Depreciação
	R$ 1.423,60
	Outras despesas
	-
	Total
	R$ 27.523,45
4.5 Demonstrativo de resultados
	Descrição
	 (R$) 
	%
	1. Receita Total com Vendas
	99.500,00
	100%
	2. Custos Variáveis Totais
	
	
	(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	90.651,60
	91%
	 (-) Impostos sobre vendas
	5.970,00
	6%
	 (-) Gastos com vendas
	950,00
	1%
	Subtotal de 2
	97.571,60
	98%
	3. Margem de Contribuição (1 - 2)
	1.928,40
	2%
	4. (-) Custos Fixos Totais
	27.523,45
	28%
	5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
	(25.595,05)
	-26%
5. INDICADORES DE VIABILIDADE
5.1 Ponto de equilíbrio
	PE Faturamento
	27.523,45 = R$1.420.132,38
0,02
	Índice de Margem de Contribuição
	99.500 – (6.920,00 + 90.651,60) = 0,02
99.500
5.2 Lucratividade
	Lucratividade
	(25.595,05) = -25,72% 
99.500,00
5.3 Rentabilidade
	Rentabilidade
	(25.595,05) = -5,75%
445.160,00
5.4 Prazo de retorno de investimento
	Prazo de Retorno de Investimento
	445.160,00 = -17,39
(25.595,05)