PlastSuco - Somente Calculos.docx

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PASSO 01 
ANÁLISE DA VIABILIDADE ECONÔMICA DO PROJETO
FLUXO DE CAIXA ANUAL
 $ 688.600,00
 $ 370.600,00
 $ 307.600,0
 $ 260.350,00
 $ 235.600,00
 0 1 2 3 4 5
$ 700.000,00
VPL
<f> <FIN><REG> 	
<700.000><CHS><G>CFO>
<235.600><G><CFJ>
<260.350><G><CFJ>
<307.600><G><CFJ>
<370.600><G><CFJ>
<688.600><G><CFJ>
<15><i>
<f><NPV>
O valor do VPL é de R$ 458.231,21
Taxa Interna de Retorno
VPL de R$ 458.231,21, use a função <f><IRR>, após, <f><NPV>
A TIR será de 35,50 aa.
PAYBACK (prazo de retorno)
	Ano
	0
	1
	2
	3
	4
	5
	Fluxo de Caixa Final ($)
	-700.000,00
	235.600,00
	260.350,00
	307.600,00
	370.600,00
	688.600,00
	Fluxo de Caixa Acumulado ($)
	-700.000,00
	- 464.400,00
	-204.050,00
	103.550,00
	474.150,00
	1.162.750,00
	TIR (%)
	35,50
	Payback: ANO 3
	
	
	
	
PASSO 02 
PROJEÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PARA OS 04 PRIMEIROS MESES
	
PASSO 03 
ELABORAÇÃO DO DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO 
LUCRATIVIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / RECEITA BRUTA) x 100
Lucratividade = (12.005,10/594.000,00) x 100
Lucratividade = 0,02 x 100
Lucratividade = 2,02%
PASSO 04 
ELABORAÇÃO DO BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO
	PASSIVO
	
	
	ATIVO CIRCULANTE
	PASSIVO CIRCULANTE
	CAIXA
	R$ 196.251,00
	FORNECEDORES
	R$ 21.000,00
	CLIENTES A RECEBER
	R$ 51.000,00
	IMPOSTOS
	R$ 11.865,90
	ESTOQUE
	R$ 21.000,00
	
	
	
	
	
	
	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	INVESTIMENTOS 
	R$ 500.000,00
	CAPITAL SOCIAL
	R$ 700.000,00
	DEPRECIAÇÃO
	-R$ 23.739,98
	LUCRO E PREJUIZOS
	R$ 12.005,10
	TOTAL
	TOTAL
	R$ 744.871,02
	R$ 744.871,00
RENTABILIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / INVESTIMENTO TOTAL) x 100
Rentabilidade = (12.005,10/700.000,00) x 100
Rentabilidade = 0,017 x 100
Rentabilidade = 1,70%
Plan1
	Fluxo de Caixa
	Ano	1	2	3	4	5
	(+) Receitas	* 576,000.00	* 672,000.00	* 756,000.00	* 912,000.00	* 960,000.00
	(-) Custos	-252,000.00	-315,000.00	-336,000.00	-408,000.00	-432,000.00
	(=) Lucro Bruto	* 324,000.00	* 357,000.00	* 420,000.00	* 504,000.00	* 528,000.00
	(-) Despesas ADM/COML	-43,200.00	-43,200.00	-43,200.00	-43,200.00	-43,200.00
	(-) Depreciação (20% ao ano)	-100,000.00	-100,000.00	-100,000.00	-100,000.00	-100,000.00
	(=) LAIR 	* 180,800.00	* 213,800.00	* 276,800.00	* 360,800.00	* 384,800.00
	(-) IR (aliquota 25%)	-45,200.00	-53,450.00	-69,200.00	-90,200.00	-96,200.00
	(=) Lucro Liquido	* 135,600.00	* 160,350.00	* 207,600.00	* 270,600.00	* 288,600.00
	(+) Depreciação	* 100,000.00	* 100,000.00	* 100,000.00	* 100,000.00	* 100,000.00
	(=) Fluxo de Caixa	* 235,600.00	* 260,350.00	* 307,600.00	* 370,600.00	* 388,600.00
Plan1
	Empresa PlastSuco
	Ano	1	2	3	4	5
	Quantidade de Garrafas	360,000	420,000	420,000	480,000	480,000
	Preço por Garrafa (R$)	* 1.60	* 1.60	* 1.80	* 1.90	* 2.00
	Receita (R$)	* 576,000.00	* 672,000.00	* 756,000.00	* 912,000.00	* 960,000.00
	Custos unitários por garrafa
	MP (R$)	* 0.30	* 0.30	* 0.35	* 0.35	* 0.35
	MOD (R$)	* 0.15	* 0.20	* 0.20	* 0.20	* 0.20
	CIF (R$)	* 0.25	* 0.25	* 0.25	* 0.30	* 0.35
	Total custos unit. (R$)	* 0.70	* 0.75	* 0.80	* 0.85	* 0.90
	Custo (Custos unit x garrafas produzidas)	* 252,000.00	* 315,000.00	* 336,000.00	* 408,000.00	* 432,000.00
Plan1
	Fluxo de Caixa - Empresa PlastSuco
	Mês	1	2	3	4
	(+) Banco Conta Movimento	R$ 200,000.00
	(+) Venda de Mercadorias	R$ 0.00	R$ 48,000.00	R$ 48,000.00	R$ 48,000.00
	(=) Total de Entradas	R$ 200,000.00	R$ 48,000.00	R$ 48,000.00	R$ 48,000.00
	(-) Compra de matéria-prima	-R$ 9,000.00	-R$ 9,000.00	-R$ 9,000.00	-R$ 9,000.00
	(-) Pagto Custos Fixos	-R$ 8,000.00	-R$ 18,000.00	-R$ 18,000.00	-R$ 18,000.00
	(-) Pagto Custos Variáveis (MOD+CIF)	R$ 0.00	-R$ 12,000.00	-R$ 12,000.00	-R$ 12,000.00
	(-) Apropriação Desp. Impostos (20,65%)	R$ 0.00	-R$ 9,912.00	-R$ 9,912.00	-R$ 9,912.00
	(=) Total de Saídas	-R$ 17,000.00	-R$ 48,912.00	-R$ 48,912.00	-R$ 48,912.00
	(=) Fluxo de Caixa	R$ 183,000.00	R$ 182,088.00	R$ 181,176.00	R$ 180,264.00
Plan1
	Demostrativo do Resultado do Exercício
	(+) Receita de vendas	R$ 594,000.00
	(-) Dedução e impostos (ICMS,PIS,COFINS)	R$ 122,661.00
	(=) Receita Líquida	R$ 471,339.00
	(-) CMV/CPV	R$ 108,000.00
	(=) Lucro Bruto	R$ 363,339.00
	(-) Despesas Operacionais	R$ 144,000.00
	(-) Despesas Fixas (adm)	R$ 206,000.00
	(=) Lucro antes das despesas financeiras	R$ 13,339.00
	(=) LAIR	R$ 13,339.00
	(-) Provisão IRPJ e CSLL (10%)	R$ 1,333.90
	(=) Lucro Líquido 	R$ 12,005.10