CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II AP2

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29/05/2016 BDQ Prova
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   CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Simulado: GST0085_SM_201301367281 V.1 
Aluno(a): WEVERTON DE OLIVEIRA MOURA Matrícula: 201301367281
Desempenho: 0,5 de 0,5 Data: 11/05/2016 11:38:36 (Finalizada)
  1a Questão (Ref.: 201301618271) Pontos: 0,1  / 0,1
 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes
informações no período:
Resultado Contábil Prejuízo de R$ 150.000,00
Adições R$ 380.000,00
Exclusões R$ 120.000,00
Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo­se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
  R$ 11.550,00
R$ 57.000,00
R$ 10.500,00
O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
R$ 39.000,00
  2a Questão (Ref.: 201301528559) Pontos: 0,1  / 0,1
O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá
promover o levantamento e avaliação dos seus estoques, cujas contas estão descritas abaixo. Aponte a conta
que não compõe os estoques de uma pessoa jurídica.
Materiais de embalagem.
Bens em almoxarifado.
Mercadorias para a venda.
Produtos em processamento.
  Fornecedores.
  3a Questão (Ref.: 201301528553) Pontos: 0,1  / 0,1
A pessoa jurídica é obrigada a seguir ordem uniforme de escrituração, mecanizada ou não, utilizando os livros e
papéis adequados. Analise as afirmativas abaixo: I ­ O Livro Diário é obrigatório a todas organizações,
guardando as formalidades legais. II ­ Os livros auxiliares, como Caixa e Contas­Correntes, que também
poderão ser escriturados em fichas, terão dispensada sua autenticação quando as operações a que se
reportarem tiverem sido lançadas, pormenorizadamente, em livros devidamente registrados. III ­ No caso de
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substituição do Livro Diário por fichas, a pessoa jurídica adotará livro próprio para inscrição do balanço e
demais demonstrações financeiras, ao qual terá dispensa de autenticação no órgão de registro competente.  IV
­ A pessoa jurídica tributada com base no lucro real deverá manter, em boa ordem e segundo as normas
contábeis recomendadas, o Livro Razão. Após analisar os itens acima, responda:
Apenas a opção II está incorreta.
  Apenas a opção III está incorreta.
Apenas a opção IV está incorreta.
As opções I e III estão corretas.
As opções II e III estão corretas.
 Gabarito Comentado.
  4a Questão (Ref.: 201301540588) Pontos: 0,1  / 0,1
A parte B do livro de apuração do lucro real (LALUR) é destinada aos registros de controle de valores que, por
suas características, integrarão a tributação de períodos subsequentes. Com relação a esse assunto, assinale a
opção correta.
  Os valores excedentes dos incentivos fiscais, a serem utilizados em exercícios subsequentes, constituem
dedução do imposto devido, e não exclusões do lucro líquido.
A depreciação acelerada incentivada, computada na apuração do lucro líquido, é dedutível na apuração
do lucro real.
Custos ou despesas não dedutíveis no período de apuração, em razão de disposições legais ou
contratuais, constituem compensações no exercício de apuração do lucro real.
Os prejuízos fiscais não operacionais de exercícios anteriores constituem exclusão do lucro líquido.
A receita recebida de competência do exercício subsequente constitui adição ao lucro líquido do
exercício atual.
 Gabarito Comentado.
  5a Questão (Ref.: 201301528556) Pontos: 0,1  / 0,1
As pessoas jurídicas, além dos livros de contabilidade previstos em leis e regulamentos, deverão possuir os
livros de acordo com as legislações específicas de cada tributo, como por exemplo a legislação do Imposto de
Renda determina a adoção de alguns livros que estão citados abaixo, exceto:
Registro de Entradas (compras).
LALUR (lucro real).
  LAIR (lucro antes do IR)
Registro Permanente de Estoque.
Registro de Inventário.