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ADMINISTRAÇÃO DE FINANÇAS Questão 1 “Lida com ativos financeiros, tais como ações, debêntures, títulos públicos e privados, derivativos e outras obrigações.” De qual área de Finanças está sendo falado? Finanças Internacionais; Finanças Pessoais; Investimentos; Finanças Empresariais. Questão 2 Qual das alternativas se refere corretamente à sociedade anônima? Nesse tipo de sociedade, o capital, estabelecido em contrato social, é dividido em parcelas, denominadas ações. Os sócios ou os acionistas têm a responsabilidade limitada ao valor de suas ações subscritas ou adquiridas; Nesse tipo de sociedade, o capital, estabelecido em contrato social, é representado por cotas. Cada sócio é diretamente responsável pela integralização das suas e, indiretamente, pela integralização das cotas dos outros sócios; São aquelas que possuem um único dono. Geralmente, essa forma jurídica se aplica às pequenas empresas, cujos donos respondem sozinhos pela empresa e de forma ilimitada; Nesse tipo de sociedade, cada sócio é denominado cotista, e o nome ou a razão social dessas sociedades é seguido da palavra limitada, por extenso ou abreviada na forma “LTDA”. Questão 3 Qual das alternativas apresenta corretamente uma função do administrador financeiro? Administrar o capital de giro da empresa; Interpretar as demonstrações financeiras; Manter a empresa em permanente situação de liquidez; Todas as alternativas estão corretas. Questão 4 O fluxo de caixa de uma empresa é impactado por uma série de fatores, tanto internos como externos. Sendo assim, qual das alternativas corresponde a um fator externo? Capitalização inadequada com a consequente utilização de capital de terceiros de forma excessiva, aumentando o seu nível de endividamento; Alteração nas alíquotas de impostos, sejam tributos sobre a venda interna como sobre a importação de produtos concorrentes; Giro do estoque muito lento, significando o carregamento de produtos obsoletos ou de difícil venda, imobilizando recursos da empresa neste item; Questão 5 No que diz respeito ao fluxo de caixa, qual das alternativas descreve o saldo operacional? Corresponde às vendas realizadas à vista, bem como a outros recebimentos, tais como duplicatas, cheques pré-datados, faturas de cartão de crédito etc., disponíveis como “dinheiro” na respectiva data; Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no período considerado e passa a ser o Saldo Inicial do próximo período; Representa o valor obtido de entradas menos as saídas de caixa na respectiva data. Possibilita avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos periodicamente, sem a influência dos saldos de caixa anteriores; É o valor constante no caixa no início do período considerado para a elaboração do Fluxo. É composto pelo dinheiro na “gaveta” mais os saldos bancários disponíveis para saque. Questão 6 Qual das alternativas apresenta o ciclo que corresponde ao giro de estoques em uma empresa? Ciclo econômico; Ciclo operacional; Ciclo financeiro; Questão 7 “O cinco Cs do crédito é um modelo com alto grau de subjetividade, uma vez que depende do julgamento do analista de crédito da empresa sobre o cliente. Por meio desse modelo, o analista avalia o perfil do potencial cliente e, em seguida pondera, subjetivamente, e conclui sobre a concessão ou não do crédito.” Sendo assim, qual das alternativas descreve corretamente o Colateral? Relaciona-se a fatores externos à empresa que, de alguma forma, possam prejudicar seu fluxo de caixa e consequentemente sua capacidade de honrar os pagamentos. São fatores relacionados ao ramo de atividade do cliente, como sazonal idade e hábitos de consumo de seus clientes; fatores ecológicos, como a reação de grupos de pressão; fatores econômicos, como a maneira pela qual a taxa de juros ou o índice de inflação interfere na procura pelo produto; e fatores relacionados à concorrência, que podem afetar o volume de venda do cliente; Refere-se à situação financeira do cliente e sua capacidade de pagamentos. Por meio de demonstrações contábeis, avaliam-se sua evolução patrimonial, a maneira como são efetuados os investimentos em ativos etc.; Busca-se avaliar a idoneidade do cliente e, com isso, sua intenção em honrar seus compromissos. Nessa avaliação, procura-se conhecer o caráter do cliente por meio da avaliação de seus hábitos de pagamento, dos históricos de liquidação de obrigações junto a outros ofertantes de crédito, das informações obtidas em bancos, cartório de títulos e protesto, SPC - Serviço de Proteção ao Crédito, Serasa etc.; Diz respeito às garantias oferecidas pelo cliente para se candidatar à obtenção de crédito. Incluem ativos, avais, fianças etc. Questão 8 O mercado de capitais é fundamental para o crescimento de um país, pois sem ele muitos projetos não conseguiriam sair do papel por falta de capital e financiamento. Muitas empresas perderiam sua competitividade e dificilmente conseguiriam desenvolver-se. Poucas sobreviveriam num ambiente sem a injeção de capital de investidores. Sendo assim, qual das alternativas se refere ao Mercado de Derivativos? Atende aos agentes econômicos quanto às necessidades de crédito de médio e de longo prazos, em especial aquelas relacionadas a investimentos em ativos imobilizados. São operações realizadas, principalmente, com ações e debêntures; É onde se realizam operações especulativas ou de proteção dos agentes econômicos contra oscilações futuras dos preços dos ativos; Realiza operações de compra e venda de moedas estrangeiras conversíveis. Atuam nesse mercado, principalmente, os agentes voltados ao comércio internacional, e as operações são feitas sob a intermediação de instituições financeiras autorizadas, bancárias e não-bancárias; É nesse segmento que são realizadas as operações de curto e de curtíssimo prazos. Os papéis mais negociados nesse mercado são aqueles emitidos pelo Banco Central do Brasil, que servem para a execução da política monetária do Governo Federal, e pelo Tesouro Nacional, cujo propósito é o financiamento do déficit público. Questão 9 No que diz respeito ao sistema financeiro brasileiro, qual das alternativas se refere ao BACEN? Entidade criada para atuar como órgão executivo central do sistema financeiro, cabendo-lhe a responsabilidade de cumprir e fazer cumprir as disposições que regulam o funcionamento do sistema e as normas expedidas pelo CMN. Responsável pela emissão de moeda, receber os depósitos compulsórios, regular a execução dos serviços de compensação de cheques e outros papeis, fiscalizar as instituições financeiras, entre outros; Banco múltiplo tradicional, atuando como agente financeiro do Governo Federal. Principal executor da política oficial de crédito rural. Ainda administra a Câmara de Compensação de cheques e outros papéis, efetua os pagamentos e suprimentos necessários à execução do Orçamento Geral da União, principal executor de serviços bancários de interesse do Governo Federal; Órgão Executivo do Ministério da Previdência e Assistência Social, responsável pelo controle e fiscalização dos planos e benefícios e das atividades das entidades de previdência privada fechada. Considera-se entidade de previdência privada fechada, sendo complementares ao sistema oficial, sem fins lucrativos; Instituição responsável pela política de investimento de longo prazo do Governo Federal. Tem como principais objetivos: impulsionar o desenvolvimento econômico e social do País; fortalecer o setor empresarial nacional; atenuar os desequilíbrios regionais, criando novos pólos de produção; promover o desenvolvimento integrado das atividades agrícolas, industriais e de serviços. Questão 10 Com relação ao funcionamento da caderneta de poupança, qual das alternativas está INCORRETA? Atualmente 65% dos recursos das cadernetas tem a obrigatoriedade de serem alocados ao SFH (Sistema Financeiro de Habitação) sob forma de financiamento imobiliário; A poupança é um ativoque rende de acordo com a quantidade de dias úteis no mês e a variação da TR do período; A remuneração é mensal para as pessoas físicas e jurídicas sem fins lucrativos. Para pessoas jurídicas com fins lucrativos (empresas), o rendimento é semestral; Os valores de remuneração da caderneta são conhecidos quando o cálculo da TR é divulgado nos principais jornais do País.
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