av lidiane 2016 auditoria

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22/06/2016 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=107828820&p1=201402212021&p2=1899016&p3=GST0535&p4=102364&p5=AV&p6=17/06/2016&p10=44855193 1/3
 
Avaliação: GST0535_AV_201402212021 » AUDITORIA CONTÁBIL
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201402212021 ­ LIDIANE SOARES BEZERRA RIBEIRO
Professor: JADIR MAGNO DOS MONTES Turma: 9002/AB
Nota da Prova: 4,0    Nota de Partic.: 2   Av. Parcial 2  Data: 17/06/2016 18:56:35
  1a Questão (Ref.: 201402320369) Pontos: 0,5  / 1,0
Cite e explique dois procedimentos de auditoria
Resposta: Auditoria Interna: o profissional e funcionário da empresa tendo assim um ligamento direto com a
mesma, seu trabalho pode ser mais facil pois por ter esse vinculo tem um certo conhecimento mais
aprofundado da entidade auditada. Auditoria Externa : e exercida pelo profissional contratado por fora da
empresa, por não conhecer deverá ter acesso a toda a documentação necessária ,com informações da
empresa.
Gabarito: Exame dos Registros: Verificação da adequação dos registros contábeis Exame Documental: Análise
da adequação dos documentos comprobatórios dos fatos auditados Conferência de Cálculos: Revisão dos
principais cálculos realizados pela empresa auditada, de modo a verificar sua exatidão Entrevista: Questões
realizadas de forma técnica aos auditados, de modo a detalhar e esclarecer procedimentos Inspeção Física:
Exame da existência dos bens e títulos a receber, assim como dos documentos comprobatórios dos registros
Confirmação com terceiros: confirmação por meio de carta
Fundamentação do(a) Professor(a): Resposta incorreta
  2a Questão (Ref.: 201402320363) Pontos: 0,0  / 1,0
Cite 2 exemplos de Papéis de Trabalho:
Resposta: Papéis de trabalho pode ser de forma escrita(documentos,relátorio) ou em forma fisíca( informações
gravadas em CD, PENDRIVE,DVD).
Gabarito: Cópias de documentos legais, contratos e atas Análises de transações, movimentação e saldos de
contas Cópias de comunicação com outros auditores, peritos e especialistas Cópias de comunicações à
administração da entidade, e suas respostas, em relação aos trabalhos, às condições de contratação e as
deficiências constatadas; Cartas de responsabilidade da administração; Cópias das demonstrações contábeis, do
parecer e do relatório do auditor
  3a Questão (Ref.: 201402320742) Pontos: 0,0  / 1,0
O auditor interno ao realizar o processo de avaliação das rotinas a seguir, constata que: I. Uma nota fiscal de
compras de material de escritório, que o analista contábil havia guardado em sua gaveta para posterior
registro, não foi lançada; II. Em virtude de problemas no setor de faturamento da empresa, o gerente de
logística, que tinha urgência em realizar a entrega da mercadoria a um cliente especial, utilizou uma nota fiscal
de um outro cliente que já havia recebido a mercadoria com a mesma especificação e quantidade para atender
essa urgência; III. O gerente de tecnologia da informação, por solicitação do departamento de contabilidade,
ajustou o sistema de estoques para que, todas as vezes em que o saldo de mercadorias no sistema estiver
abaixo da quantidade vendida, sejam baixados somente os itens existentes no sistema. Com base nas
considerações anteriores e de acordo com as definições convencionadas de fraude e erro, podemos afirmar que
houve, respectivamente:
22/06/2016 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=107828820&p1=201402212021&p2=1899016&p3=GST0535&p4=102364&p5=AV&p6=17/06/2016&p10=44855193 2/3
I. Fraude; II. Fraude; III. Erro
  I. Erro; II. Fraude; III. Fraude
I. Erro; II. Erro; III. Fraude
I. Fraude; II. Fraude; III. Fraude
  I. Erro; II. Erro; III. Erro
  4a Questão (Ref.: 201402339920) Pontos: 0,0  / 1,0
"As normas de auditoria se aplicam em ...... auditorias efetuadas e os procedimentos con­ forme o ...... e a ......
das operações." As lacunas da frase acima serão corretamente preenchidas por:
  todas as ­ contrato ­ form
algumas das ­ tamanho ­ natureza
parte das ­ tamanho ­ complexidade
  todas as ­ tamanho ­ complexidade
parte das ­ contrato ­ tipo
  5a Questão (Ref.: 201402320366) Pontos: 1,0  / 1,0
As demonstrações financeiras a serem auditadas, com emissão de parecer, são:
Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício e Demonstrações do Fluxo de Caixa.
  Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração do Resultado Abrangente,
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstrações do Fluxo de Caixa, Demonstrações do
Valor Adicionado e Notas Explicativas.
Balanço Patrimonial, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Notas Explicativas.
Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstrações do Fluxo de Caixa e Notas
Explicativas.
Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e
Demonstrações do Fluxo de Caixa.
  6a Questão (Ref.: 201402372757) Pontos: 1,0  / 1,0
O sistema de contyroles internos em uma empresa é de fundamental importância para o processo de
fechamento do Balanço Patrimonial, pois um dos seus objetivos principais é:
testar a exatidão do volume registrado no Patrimônio Líquido.
calcular os índices de Balanço.
  verificar a exatidão e a fidedignidade dos dados contábeis.
mensurar a capacidade financeira da empresa.
monitorar o resultado de exercícios futuros.
  7a Questão (Ref.: 201402325641) Pontos: 0,0  / 0,5
Na auditoria, quando da execução dos trabalhos de campo, o processo de verificação, conhecido como
circularização, comumente utilizado nas áreas relativas a direitos e obrigações da empresa com terceiros, que
sejam em quantidade e valor julgados relevantes, é de aplicação do procedimento básico de auditoria:
  Observação
  Investigação e confirmação
Entrevista
Inspeção
Cálculo
22/06/2016 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=107828820&p1=201402212021&p2=1899016&p3=GST0535&p4=102364&p5=AV&p6=17/06/2016&p10=44855193 3/3
  8a Questão (Ref.: 201402320360) Pontos: 0,5  / 0,5
_______________________ representam o conjunto de documentos obtidos ou preparados pelo auditor, de
forma manual ou eletrônica, que constituem a prova do trabalho executado e servem de fundamento dos
comentários, observações, opiniões e recomendações emitidas.
Normas de Auditoria
Demonstrações Contábeis
Emissão de Opinião
  Papéis de Trabalho
Revisão dos Controles Internos
  9a Questão (Ref.: 201402372727) Pontos: 0,5  / 0,5
Uma das etapas que deve ser sempre executada e repetida no sistema de controles internos é o monitoramento
contínuo das atividades de controle. O monitoramento tem a função de:
manter o equilíbrio entre a carga de controles preventivos e detectivos utilizados no sistema de controles
internos.
auxiliar na implantação de novos processos na empresa.
detectar falhas nos processos auditados.
  verificar se os controles internos estão adequados e efetivos, ou se necessitam de melhorias.
adequar a empresa ao sistema de normas externas no qual está inserida.
  10a Questão (Ref.: 201402320764) Pontos: 0,5  / 0,5
O documento pelo qual a Auditoria Interna apresenta o resultado dos seus trabalhos, redigido com objetividade
e imparcialidade, de forma a expressar, claramente, suas conclusões, recomendações e providências a serem
tomadas pela administração da entidade, é denominado:
Diagnóstico
  Relatório.
Avaliação
Parecer
Laudo
Período de não visualização da prova: desde 08/06/2016 até 21/06/2016.