CONTAS A PAGAR

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CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
Para uma eficiente gestão financeira na empresa é necessário implantar alguns controles gerenciais, que forneçam sistema gerador de informações que possibilite a efetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados. 
O controle das Contas a Pagar fornece informações para tomada de decisões sobre todos os compromissos da empresa que representem o desembolso de recursos. 
As contas a pagar são compromissos assumidos pela empresa, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, máquinas, serviços, salários, impostos, aluguel, empréstimos, contribuições, entre outros. O controle das contas a pagar deve ser uma tarefa de rotina da empresa, pois normalmente envolve com grande quantidade de dinheiro.
O controle de contas a pagar possibilita a identificação dos seguintes elementos:
identificar todas as obrigações a pagar;
priorizar os pagamentos, na hipótese de dificuldade financeira;
verificar as obrigações contratadas e não pagas;
não permitir a perda de prazo, de forma a conseguir descontos;
não permitir a perda de prazo, de forma que implique no pagamento de multa e juros;
fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa;
conciliação com os saldos contábeis.
Para demonstração do Controle de Contas a Pagar vamos utilizar os dados abaixo:
05/08 folha de pagamento do mês de julho no valor R$ 1.750,00;
01/08 conta de telefone, conforme NF 562 no valor de R$ 260,00, com vencimento em 05/08
Compra do Atacadista Alfa Ltda. no dia 01/08 no valor de R$ 1.120,00, com vencimento da duplicata n.º 405 para o dia 25/08;
Compra da Industrial XYZ S/A no dia 02/08 no valor de R$ 960,00, com vencimento da duplicata n.º 009 para o dia 26/08;
Compra da Ind. e Com. Sol Ltda. no dia 03/08 no valor de R$ 450,00, com vencimento da duplicata n.º 168 para 05/09;
Compra da Teixeira e Sá Ltda. no dia 04/08 no valor de R$ 380,00, com vencimento da duplicata n.º 047 para 10/09.
Até o dia 30/08 ocorreram os seguintes pagamentos:
em 05/08 foi quitada a folha de pagamento;
em 05/08 foi pago a conta de telefone;
em 25/08 foi pago a duplicata n.º 405 da Atacadista Alfa;
em 28/08 foi pago a duplicata n.º 009 da Industrial XYZ no valor de R$ 973,00, com juros.
	Empresa: Comercial Sucesso Ltda.
	 
	 
	 
	 
	 
	Mês: Agosto
	Controle de Contas a Pagar
	Pagamento
	Data
	Cliente
	Docum.
	Venct.
	Valor
	Data
	Valor
	Desconto
	Juros
	Obs.
	31/07
	Folha de Pagamento
	FP 07
	05/08
	1.750,00
	05/08
	1.750,00
	
	
	
	01/08
	Conta Telefone
	NF 562
	05/08
	260,00
	05/08
	260,00
	
	
	
	01/08
	Atacadista Alfa Ltda.
	Dupl. 405
	25/08
	1.120,00
	25/08
	1.120,00
	
	
	
	02/08
	Industrial XYZ S/A
	Dupl. 009
	26/08
	960,00
	28/08
	973,00
	
	13,00
	
	03/08
	Ind. e Com. Sol Ltda.
	Dupl. 168
	05/09
	450,00
	
	
	
	
	
	04/08
	Teixeira e Sá Ltda.
	Dupl. 047
	10/09
	380,00
	
	
	
	
	
	Total do Mês
	4.920,00
	
	4.103,00
	
	13,00
	
Através deste relatório todos os compromissos da empresa são controlados, fornecendo ao administrador a possibilidade de verificar todos os seus compromissos por: fornecedor, tipo de pagamento, títulos a pagar e títulos pagos, duplicatas em atraso, em qualquer intervalo de datas. 
Para a implantação do controle de contas a receber existe no mercado os modelos em papel (ficha), e também softwares (alguns até gratuitos), veja qual é o mais adequado para sua empresa.
É comum nas pequenas empresas que o fato do proprietário dar mais atenção às operações diárias de compra/produção e venda, em detrimento da organização administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.
Baixe a planilha em Excel (em branco) para utilização em sua empresa: 
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_1272203749.xls
Contas a Pagar
		
		
				Ordem		Empresa:																Mês:
						Controle de Contas a Pagar										Pagamento
						Data		Fornecedor		Docum.		Venct.		Valor		Data		Valor		Desconto		Juros		Obs.
				1
				2
				3
				4
				5
				6																						2
				7
				8
				9
				10
				11
				12
				13
				14
				15
				16
				17
				18
				19
				20
				21
				22
				23
				24
				25
				26
				27
				28
				29
				30
				Soma										0.00				0.00		0.00		0.00