Plano Financeiro GQ1Se2013

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PROJEÇÕES DE VENDAS-INVEST.
	5) Plano Financeiro	Logistica de Transportes
	5.1- Projeções de Vendas
	De acordo com a análise de mercado e estratégias de marketing, a projeção de vendas para o primeiro ano de atividade do futuro 
	 empreendimento é a informada abaixo. Considere um cenário de projeção de vendas para 03 anos, corrijam os valores pela 
	 variação da projeção do INPC (Índice Nacional de Preço ao Consumidor) e crescimento real de acordo com a projeção do
	 PIB (Produto Interno Bruto).
	Quadro 5.1 – Projeções de Vendas
	Receita Bruta Anual (R$)	2014	2015	2016
	319,000	363,660	419,299
	INPC Projetado	PIB Projetado
	Ano	%	Ano	%
	2014	7.2	2014	6.3
	2015	6.9	2015	7.9
	Fator de Correção:
	2014	INPC:	1.072	PIB:	1.063	Geral:	1.140
	2015	INPC:	1.069	PIB:	1.079	Geral:	1.153
	OBS: Receita bruta de 2015 corrigir pelo INPC e PIB projetados de 2014;
	 Receita bruta de 2016 corrigir pelo INPC e PIB projetados de 2015
	5.2 - Investimentos
	Os recursos totais necessários para iniciar as atividades do provável negócio estão discriminados no quando a seguir: 
	Quadro 5.2 – Investimentos Valores em R$
	Itens	Custo Tot.
	Imóveis: a empresa não pretende investir Inicialmente, na aquisição de Imóvel	______
	Equipamentos:	10,000
	Veículos:	80,000
	Móveis e Utensílios:	7,800
	Computadorese Perífericos:	6,000
	Material de Apoio:	4,500
	Despesas Pré-Operacionais: (reforma do imóvel, legalização da empresa e outras)	3,100
	Marketing de Inauguração: (panfletagem, jornal do bairro, carro de som, dentre outros)	2,300
	Capital de Giro (igual a 3/12 dos custos fixos): É o montante de recursos financeiros suficientes para suprir o caixa da empresa nos três primeiros mêses de atividade da mesma.:	47,440
	Total de Investimento	161,140
Prof. Júlio Mappa
FOLHA DE PGTO-CUSTOS FIXOS
	5.3 - Folha de Pagamento
	% Encargos s/ Sal. Base:	40%
	2014	2015	2016
	Folha de Pagamento	Salários	Encargos	Total	Total	Total
	Total Geral de Salários e Encargos	78,400	31,360	109,760	117,662	125,780
	5.4- Custos Fixos
	São aqueles que ocorrem independentemente do faturamento. São necessários para que a empresa tenha uma base mínima de apoio
	 para tornar exeqüível o seu negócio.
	Quadro 5.4 – Custos Fixos
	Discriminação	2014	2015	2016
	Salários/Pró-labore e Encargos:	109,760	117,662	125,780
	Despexas Fixas: aluguel, taxas, IPTU, água, energia elétrica, telefone, internete, material de escritório, material de higiene e limpeza, manutenção, honorários de Contador, combústível, serviços de terceiros, etc.	80,000	85,760	91,677
	Total	189,760	203,422	217,457
Prof. Júlio Mappa
FLUXO DE CAIXA
	5.5 - Fluxo de Caixa Disponível
	Período Relevante (anos)	3 Anos	x
	Investimento Inicial	161,140	x
	TMA (Taxa Mínima de Atratividade - %)	x	20.0%
	SIMPLES	x	5.0%
	Custos de Vendas / Serviços	x	20.0%
	Quadro 5.5 Fluxo de Caixa Disponível
	Ano (Projeção) - Em R$	Ano 0	2014	2015	2016
	RECEITA BRUTA OPERACINAL	319,000	363,660	419,299
	( - ) Deduções - (Simples) - 5%	(15,950)	(18,183)	(20,965)
	( = ) RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL	303,050	345,477	398,344
	( - ) Custos Vendas / Serviços 	(60,610)	(69,095)	(79,667)
	( = ) LUCRO BRUTO 	242,440	276,382	318,667
	( - ) Despesas Operacionais (custos fixos)	(189,760)	(203,422)	(217,457)
	( = ) LUCRO BRUTO OPERACIONAL - LBO	52,580	72,960	101,210
	( - ) IRPJ/CSLL	0	0	0
	( = ) LUCRO APÓS IMPOSTO DE RENDA	52,680	72,960	101,210
	( - ) Investimentos	(161,140)
	( = ) FCDE	52,680	72,960	101,210
	VIABILIDADE DO PROJETO
	Indicadores	Valor	Viabilidade (Sim/Não)
	Valor Presente Líquido - VPL 	R$ 8,085.11	Não
	Taxa Interna de Retorno – TIR	17.1%	Não
Prof. Júlio Mappa