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UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS Curso de Graduação em Administração Disciplina: Administração Tributária – CAD014 Professor: Antônio Artur de Souza Data: 20/06/2012 A Cia. Geral desenvolve atividades de Comercialização, Industrialização e Prestação de Serviços na área de telecomunicações. Abaixo segue a Demonstração de Resultados do Exercício do ano de 2009. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO LEVANTADA EM 2009 RECEITA BRUTA DE VENDAS 60.000.000,00 Serviços de Instalação e Manutenção 30.000.000,00 Venda de Mercadorias 20.000.000,00 Venda de Produtos (Equipamentos de PABX) 10.000.000,00 DEDUÇÕES DE VENDAS ‐ 13.346.739,13 Desc.Incondicionais sobre V.Produtos ‐ 2.000.000,00 IPI ‐ 1.304.347,80 ICMS ‐ 2.796.521,74 PIS ‐ 935.478,26 COFINS ‐ 4.308.869,57 ISSQN ‐ 600.000,00 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 46.653.260,87 CUSTOS VARIÁVEIS ‐ 20.000.000,00 Custos dos Serviços Prestados ‐ 9.000.000,00 Custos dos Produtos Vendidos ‐ 4.000.000,00 Custos das Mercadorias Vendidas ‐ 7.000.000,00 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 26.653.260,87 Serviços de Instalação e Manutenção 17.625.000,00 Venda de Mercadorias 7.550.000,00 Venda de Produtos (Equipamentos de PABX) 1.272.826,11 CUSTOS FIXOS ‐ 3.655.380,44 Custos dos Serviços Prestados ‐ 881.250,00 Custos dos Produtos Vendidos ‐ 2.265.000,00 Custos das Mercadorias Vendidas ‐ 509.130,44 LUCRO OPERACIONAL BRUTO 22.792.445,66 DESPESAS ADMINISTRATIVAS E COMERCIAIS ‐ 10.996.222,83 Vendas ‐ 4.558.489,13 Administrativas ‐ 6.837.733,70 Outras despesas Operacionais 400.000,00 EBITDA 11.796.222,83 Depreciação, Amortização e Exaustão ‐ 227.924,46 Resultado Financeiro Líquido ‐ 683.773,37 LUCRO ANTES DO IR E CSLL 10.884.525,01 Provisão de IRPJ e CSLL ‐ 3.750.783,70 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 7.133.741,30 Pede‐se preencher as rubricas em branco da mesma. Para isso seguem abaixo os seguintes dados: A alíquota de IPI incidente é de 15%. A alíquota de ISSQN é de 2%. Os produtos são todos vendidos para o estado de SP, enquanto as mercadorias para o interior de MG. A empresa é optante pelo Lucro Real. ADIÇÕES Despesas e custos com alimentação de sócios, acionistas e administradores 30.000,00 Despesas com brindes 272.780,00 Perdas com equivalência patrimonial 150.000,00 JSCP excedente ao limite legal 150.000,00 Multas de Trânsito 15.000,00 Total 617.780,00 EXCLUSÕES Lucros e Dividendos recebidos 150.000,00 Ganhos com equivalência patrimonial 250.000,00 Total 400.000,00
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