Simulado 01 - Auditoria

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12/10/13 Aluno: ALEX DE OLIVEIRA •
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 AUDITORIA
Simulado: COF0463_SM_200902011041 V.1 VOLTAR
Aluno(a): ALEX DE OLIVEIRA Matrícula: 200902011041
Desempenho: 5,0 de 8,0 Data: 20/09/2013 20:09:16 (Finalizada)
 1a Questão (Ref.: 200469491450) Pontos: 1,0 / 1,0
_______________________________ são regras ou preceitos fundamentais que o auditor deve respeitar em relação aos
objetivos a serem alcançados, aos procedimentos e técnicas de auditoria utilizados, ao relatório que deve ser elaborado
e, acima de tudo, à qualidade e à adequação do trabalho
Reuniões com as áreas
Datas de relatórios
Políticas de RH
Procedimentos comerciais
 Normas de auditoria
 2a Questão (Ref.: 200469491012) Pontos: 0,0 / 1,0
Um dos principais objetivos do auditor interno é:
Examinar a demonstração do resultado do exercício e emitir seu parecer.
Emitir parecer de auditoria sobre os controles internos.
 Examinar os controles internos e emitir sua opinião via relatório.
Descobrir todas as irregularidades e emitir relatório sobre o fato.
 Verificar a necessidade de aprimorar as normas internas vigentes;
 3a Questão (Ref.: 200469491018) Pontos: 1,0 / 1,0
O principal objetivo da Auditoria Externa é:
Verificar o objetivo de novas normas.
Verificar a segregação de funções
Examinar o Balanço Patrimonial
 Examinar as demonstrações contábeis e emitir seu parecer.
Verificar se as normas internas estão sendo seguidas pelos empregados em geral
 4a Questão (Ref.: 200469490984) Pontos: 1,0 / 1,0
Assinale a opção que indica uma ação capaz de eliminar a perda de independência da entidade de auditoria por
interesse Financeiro direto.
 Alienar o interesse financeiro direto antes de a pessoa física tornar-se membro da equipe de auditoria.
Alienar o interesse financeiro ou transferi-lo temporariamente até a conclusão dos trabalhos.
Fazer constar nos relatórios produzidos o tipo de interesse financeiro, a extensão desse interesse.
Encerrar o trabalho de auditoria ou transferi-lo a outra entidade.
Comunicar às entidades de supervisão e controle a existência desse interesse e aguardar pronunciamento.
 5a Questão (Ref.: 200469491398) Pontos: 0,0 / 1,0
As demonstrações financeiras a serem auditadas, com emissão de parecer, são:
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 Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração do Resultado Abrangente,
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstrações do Fluxo de Caixa, Demonstrações do Valor
Adicionado e Notas Explicativas.
Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício e Demonstrações do Fluxo de Caixa.
Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Demonstrações
do Fluxo de Caixa.
 Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Demonstrações do Fluxo de Caixa e Notas
Explicativas.
Balanço Patrimonial, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Notas Explicativas.
 6a Questão (Ref.: 200469484667) Pontos: 0,0 / 1,0
A firma de auditoria Auditores Associados foi contratada para emitir parecer específico sobre o balanço patrimonial de
determinada entidade. Ela disponibilizou acesso ilimitado a todas as áreas da empresa, a todos os relatórios, registros,
dados, informações e demais demonstrações contábeis, de forma a serem possíveis todos os procedimentos de
auditoria. Dessa forma, é correto classificar essa auditoria como:
Um trabalho de objetivo ilimitado, que deverá gerar parecer na modalidade com ressalvas, pelo menos.
Uma limitação no escopo do trabalho.
Uma restrição na profundidade do trabalho.
 Um trabalho de objetivo limitado.
 Uma indeterminação na profundidade do trabalho.
 7a Questão (Ref.: 200469491454) Pontos: 1,0 / 1,0
São objetivos da Auditoria, exceto:
 Aplicação de sanções legais e multas por não cumprimento de norma interna
Avaliação dos controles gerenciais internos quanto à sua adequação, eficácia e eficiência
Cumprimento e aperfeiçoamento das normas aplicáveis
Salvaguardar o patrimônio
Identificação de falhas e irregularidades no ciclo operacional
 8a Questão (Ref.: 200469491416) Pontos: 1,0 / 1,0
Sobre a guarda da documentação, é correto afirmar:
 Deve ser realizada por 5 (cinco) anos, a partir da data de emissão do seu parecer. Deve ser de toda a
documentação, papéis de trabalho, relatórios e pareceres relacionados com os serviços realizados.
Deve ser realizada por 5 (cinco) anos, a partir da data de emissão do seu parecer e apenas para os pareceres
relacionados com os serviços realizados.
Não existe prazo definido.
Deve ser realizada por 10 (dez) anos, a partir da data de emissão do seu parecer e apenas para os pareceres
relacionados com os serviços realizados.
Deve ser realizada por 10 (dez) anos, a partir da data de emissão do seu parecer. Deve ser de toda a
documentação, papéis de trabalho, relatórios e pareceres relacionados com os serviços realizados.
 9a Questão (Ref.: 200469523178)
Considerando as três categorias de auditoria (Independente; Interno e Fiscal), indique os usuários dos trabalhos dessas
categorias e os respectivos objetivos:
Sua Resposta:
Compare com a sua resposta: a) O Auditor Independente tem por usuários: Acionistas, Investidores, Credores, Governo
e público externo à empresa em geral. Tem por objetivo o atendimento de exigência legal ou estatutária. b) O Auditor
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e público externo à empresa em geral. Tem por objetivo o atendimento de exigência legal ou estatutária. b) O Auditor
Interno tem por usuários: Administradores e público interno da empresa em geral. Tem por objetivo atender exigências
operacionais e administrativas. c) O Auditor Fiscal tem por usuários: Governo Federal, Estadual e Municipal. Tem por
objetivo evitar a sonegação de tributos.
 10a Questão (Ref.: 200469523183)
Na área Contábil, e em termos de mercado de trabalho, quais são as categorias profissionais de Auditoria?
Sua Resposta:
Compare com a sua resposta: O auditor pode ser classificado em três categorias (Auditor Contábil Independente ou
Externo, Auditor Interno e Auditor Fiscal).
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