DADOS ATPS FINALIZADA

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IR
	Apuração Lucro Real - Imposto de Renda
	Lucro Antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda	R$ 4,958.50
	ADIÇÕES
	Despesas não dedutiveis (Administrativas e Vendas)	0.0
	Provisão para crédido de liquidação dúvidosa	0.0
	EXCLUSÕES
	Lucro Real (Base de Calculo do IRPJ)	R$ 4,958.50
	IRPJ Aliquota Normal 15%	R$ 743.78
	IPRJ Aliquota Adicinonal 10%	0.0
	IRPJ devido	R$ 743.78
	Apuração Lucro Presumido - Imposto de Renda
	Lucro Bruto do Período	R$ 21,000.00
	Base de presunção	32%
	Base de Calculo para IR	R$ 6,720.00
	IRPJ Aliquota Normal 15%	R$ 1,008.00
	IPRJ Aliquota Adicinonal 10%	0.0
	IRPJ devido	R$ 1,008.00
CSLL
	Apuração Lucro Real - CSLL
	Lucro Antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda	R$ 4,958.50
	ADIÇÕES
	Despesas não dedutiveis (Administrativas e Vendas)	0.0
	Provisão para crédido de liquidação dúvidosa	0.0
	EXCLUSÕES
	Base de Calculo para Cont. Social sobre Lucro Liquido	R$ 4,958.50
	Aliquota	9%
	CSLL Devido	R$ 446.27
	Apuração Lucro Presumido - CSLL
	Lucro Bruto do Período	R$ 21,000.00
	Base de presunção	32%
	Base de Calculo para Cont. Social sobre Lucro Liquido	R$ 6,720.00
	Aliquota	9%
	CSLL Devido	R$ 604.80
DRE - Etapa 2
	DRE
	 RECEITA OPERACIONAL BRUTA	R$ 21,000.00
	 (-) Dedução da Receita Bruta	R$ 5,512.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 3,570.00
	 - PIS sobre Vendas	R$ 346.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 1,596.00
	 = RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA	R$ 15,487.50
	 (-) Custo das Mercadorias Vendidas	R$ 7,000.00
	 = LUCRO OPERACIONAL BRUTO	R$ 8,487.50
	 (-) Despesas Operacionais	R$ 3,529.00
	 Despesas com Vendas	R$ 40.00
	 Despesas Administrativas	R$ 70.00
	 Despesas Financeiras	R$ 22.00
	 Despesas com Pessoal	R$ 3,397.00
	 = LUCRO OU PREJUIZO OPERACIONAL	R$ 4,958.50
	 = LUCRO / PREJ LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	R$ 4,958.50
DRE - Etapa 3
	DRE
	 RECEITA OPERACIONAL BRUTA	R$ 21,000.00
	 (-) Dedução da Receita Bruta	R$ 5,512.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 3,570.00
	 - PIS sobre Vendas	R$ 346.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 1,596.00
	 = RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA	R$ 15,487.50
	 (-) Custo das Mercadorias Vendidas	R$ 7,000.00
	 = LUCRO OPERACIONAL BRUTO	R$ 8,487.50
	 (-) Despesas Operacionais	R$ 3,529.00
	 Despesas com Vendas	R$ 40.00
	 Despesas Administrativas	R$ 70.00
	 Despesas Financeiras	R$ 22.00
	 Despesas com Pessoal	R$ 3,397.00
	 = LUCRO OU PREJUIZO OPERACIONAL	R$ 4,958.50
	 = RESULT DO EXERCICIO ANTES DA PROV P/ IR E CSLL	R$ 4,958.50
	 (-) Provisão para Contribuição Social	R$ 446.27
	 (-) Provisão para Imposto de Renda	R$ 743.78
	 = RESULT DO EXERCICIO APÓS A PROV P/ IR E CSLL	R$ 3,768.46
	 = LUCRO / PREJ LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	R$ 3,768.46
Etapa 4 - Passo 2
	PIS NÃO CUMULATIVO
	PIS SOBRE VENDA
	VENDA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 3,000.00
	ALIQUOTA PIS SOBRE VENDA 	1.65%
	VALOR DO PIS SOBRE VENDA	R$ 49.50
	PIS SOBRE COMPRA
	COMPRA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 2,000.00
	ALIQUOTA PIS SOBRE COMPRA	1.65%
	VALOR DO PIS SOBRE COMPRA	R$ 33.00
	VALOR DO PIS NO MÊS	R$ 16.50
	COFINS NÃO CUMULATIVO
	PIS SOBRE VENDA
	VENDA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 3,000.00
	ALIQUOTA COFINS SOBRE VENDA 	7.60%
	VALOR DO COFINS SOBRE VENDA	R$ 228.00
	PIS SOBRE COMPRA
	COMPRA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 2,000.00
	ALIQUOTA COFINS SOBRE COMPRA	7.60%
	VALOR DO CONFIS SOBRE COMPRA	R$ 152.00
	VALOR DO COFINS NO MÊS	R$ 76.00
DRE - Etapa 4 - Passo 2
	DRE
	 RECEITA OPERACIONAL BRUTA	R$ 3,000.00
	 (-) Dedução da Receita Bruta	R$ 602.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 510.00
	 - PIS	R$ 16.50
	 - Cofins	R$ 76.00
	 = RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA	R$ 2,397.50
	 (-) Custo das Mercadorias Vendidas	R$ 1,000.00
	 = LUCRO OPERACIONAL BRUTO	R$ 1,397.50
	 (-) Despesas Operacionais	R$ 132.00
	 Despesas com Vendas	R$ 40.00
	 Despesas Administrativas	R$ 70.00
	 Despesas Financeiras	R$ 22.00
	 = LUCRO OU PREJUIZO OPERACIONAL	R$ 1,265.50
	 = RESULT DO EXERCICIO ANTES DA PROV P/ IR E CSLL	R$ 1,265.50
	 (-) Provisão para Contribuição Social	R$ 113.90
	 (-) Provisão para Imposto de Renda	R$ 189.83
	 = RESULT DO EXERCICIO APÓS A PROV P/ IR E CSLL	R$ 961.78
	 = LUCRO / PREJ LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	R$ 961.78
Etapa 4 - Passo 3
	PIS CUMULATIVO
	PIS SOBRE VENDA
	VENDA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 3,000.00
	ALIQUOTA PIS SOBRE VENDA 	0.65%
	VALOR DO PIS SOBRE VENDA	R$ 19.50
	VALOR DO PIS NO MÊS	R$ 19.50
	COFINS CUMULATIVO
	PIS SOBRE VENDA
	VENDA DE MERCADORIA NO MÊS	R$ 3,000.00
	ALIQUOTA COFINS SOBRE VENDA 	3.00%
	VALOR DO COFINS SOBRE VENDA	R$ 90.00
	VALOR DO COFINS NO MÊS	R$ 90.00
DRE - Etapa 4 - Passo 3
	DRE
	 RECEITA OPERACIONAL BRUTA	R$ 3,000.00
	 (-) Dedução da Receita Bruta	R$ 619.50
	 - ICMS Sobre Venda	R$ 510.00
	 - PIS	R$ 19.50
	 - Cofins	R$ 90.00
	 = RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA	R$ 2,380.50
	 (-) Custo das Mercadorias Vendidas	R$ 1,000.00
	 = LUCRO OPERACIONAL BRUTO	R$ 1,380.50
	 (-) Despesas Operacionais	R$ 132.00
	 Despesas com Vendas	R$ 40.00
	 Despesas Administrativas	R$ 70.00
	 Despesas Financeiras	R$ 22.00
	 = LUCRO OU PREJUIZO OPERACIONAL	R$ 1,248.50
	 = RESULT DO EXERCICIO ANTES DA PROV P/ IR E CSLL	R$ 1,248.50
	 (-) Provisão para Contribuição Social	R$ 112.37
	 (-) Provisão para Imposto de Renda	R$ 187.28
	 = RESULT DO EXERCICIO APÓS A PROV P/ IR E CSLL	R$ 948.86
	 = LUCRO / PREJ LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	R$ 948.86
	1.35