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�PAGE �7� �PAGE �10� UNIP – Tatuapé – Matemática Financeira - :. Apostila 1 :. Conceitos básicos: Capital, Juro, Taxa, Prazo, Montante :. Capitalização Simples :::. Juros simples utilizando o prazo exato e o prazo comercial :::. Desconto Simples Conceitos Básicos Capital Em Matemática Financeira, entende-se por capital qualquer valor expresso em dinheiro e disponível em uma determinada data. O capital que dá início a uma dada operação financeira é chamado de capital inicial ou principal. Ora indica-se o capital inicial por C (Capital), ora P (Principal), ora PV (present value). Juro É a remuneração que o tomador de um empréstimo deve pagar ao dono do capital como compensação pelo uso do dinheiro. Indicaremos o juro por J. Quem empresta dinheiro a alguém espera recebê-lo, depois de um certo tempo, acrescido de uma quantia adicional cobrada a título de aluguel do dinheiro. quantia emprestada = quantia emprestada + adicional A quantia adicional cobrada a título de aluguel do dinheiro emprestado é o que chamamos de juro. Prazo É o tempo que decorre desde o início até o final de uma dada operação financeira. O prazo é contado em períodos de tempo, sendo o menor deles o dia (dia, mês, bimestre, trimestre, quadrimestre, semestre, ano, etc.). Ora indica-se o prazo por t (tempo), ora por n. Na prática, o prazo pode ser contado a partir de duas convenções: Prazo exato: é aquele que leva em conta o chamado ano civil, no qual os dias são contados pelo calendário, isto é, o mês pode ter 28 dias (fevereiro), 29 dias (fevereiro em anos bissextos), 30 dias (abril, junho, setembro, novembro) ou 31 dias (janeiro, março, maio, julho, agosto, outubro ou dezembro); e o ano pode ter 365 dias ou 366 dias (anos bissextos). Observação: a fim de agilizar e facilitar a contagem do número de dias entre duas datas do ano civil, apresentaremos na última página uma tabela com esse fim. Prazo Comercial (ou aproximado): é o que leva em conta o chamado ano comercial, isto é, aquele em que o mês (qualquer que seja ele) é considerado como tendo 30 dias e o ano (qualquer que seja ele), 360 dias. Taxa de juro É a razão entre o juro obtido no fim do primeiro período financeiro e o capital inicial. A Taxa de juro refere-se sempre a um dado período financeiro: ao dia (ad), ao mês (am), ao bimestre (ab), ao semestre (as), ao ano (aa), etc. Indicaremos a taxa de juro por i. A taxa de juro (i) costuma apresentar-se, principalmente, de duas maneiras. Forma percentual: representa o juro de 100 unidades do capital, no período tomado como unidade de tempo. Exemplo: 30%am = 30 por cento ao mês. Forma unitária (ou centesimal): representa o juro de 1 unidade do capital, no período tomado como unidade de tempo. Exemplo: i = 0,3 am. Montante Montante ou valor acumulado, relativo à aplicação de um capital C, é definido como o capital C acrescido de seu respectivo juro J. Ora indica-se o montante por M (montante), ora por FV (Future Value). Exercícios: Qual o prazo de uma aplicação financeira iniciada em 7 de junho de 2012 e com vencimento em 14 de novembro de 2012 ? Um empréstimo foi feito em 3 de fevereiro de 1990, com prazo de pagamento para 30 dias. Tendo em vista o critério do prazo exato, qual é a data de vencimento dessa operação ? Reduzir pelo critério do prazo comercial, 3 anos, 4 meses e 12 dias a: um período anual, um período mensal e um período diário. A quantos anos, meses e dias correspondem, pelo critério do prazo comercial, 1.926 dias ? � Capitalização Simples Vamos supor o seguinte exemplo: Um Capital inicial de $ 1.000,00 aplicado a uma taxa de 10% ao ano: � Diagrama 1 – Juros Simples O regime de juros será simples quando o percentual de juros incidir apenas sobre o valor principal. Sobre os juros gerados a cada período não incidirão novos juros. Valor Principal ou simplesmente principal ou capital é o valor inicial emprestado ou aplicado, antes de somarmos os juros. Transformando em fórmula temos: J = C . i . n Onde: J=juros C=principal (capital) i=taxa de juros n=número de períodos � Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS C = 1.000 J = C . i . n 1.000 ENTER i = 10% J = 1.000 . 0,10 . 3 0,10 n = 3 meses J = 1.000 . 0,3 3 J = ? J = 300 J = 300 Cálculo 1 – Juros Simples Cálculo do Montante a Juros Simples Ao somarmos os juros ao valor principal temos o montante. Montante = Capital + Juros M = C + J Montante = Capital + (Capital x Taxa de juros x Número de períodos) M = C [1 + (i. n)] Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS C = 1.000 M = C . [1 + i . n )] 1.000 ENTER i = 10% M = 1.000 . [ 1 + 0,10 . 3)] 0,10 ENTER n = 3 meses M = 1.000 . [ 1 + 0,3] 3 M = ? M = 1.000 . 1,3 1 M = 1.300 M = 1.300 Cálculo 2 – Montante a Juros Simples Cálculo do Capital a Juros Simples 1ª) SOLUÇÃO: Fórmula do Capital C = J i . n Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS J = 300 C = J 300 ENTER i = 10% a.m. i . n 0,10 ENTER N = 3 meses C = 300 3 C = ? 0,10 . 3 0,30 Visor C = 300 C = 1.000 0,30 C = 1.000 Cálculo 3 – Capital a Juros Simples � 2ª) SOLUÇÃO: Quando não tiver o valor dos juros a outra opção é a fórmula do Montante. M = C [1 + (i. n)] Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS M = 1.300 M = C . [1 + (i . n )] 1.300 ENTER i = 10% 1.300 = C . [ 1 + 0,10 . 3 ] 0,10 ENTER N = 3 meses 1.300 = C . [ 1 + 0,3]] 3 C = ? 1.300 = C . 1,3 1 C = 1.300 1,3 Visor 1,3 C = 1.000 C = 1.000 Cálculo 4 – Capital a Juros Simples Cálculo do Período a Juros Simples 1ª) Solução: Fórmula do Período n = J C x i Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS M = 1.300 n = J 300 ENTER C = 1.000 C . i 1.000 ENTER i = 10% a.m. n = 300 0,1 n = ? 1.000 . 0,1 100 (Visor) n = 300 n = 3 100 n = 3 Cálculo 5 – Período a Juros Simples � 2ª Solução: Fórmula do Período J = C . i . n Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS M = 1.300 J = C . i . n 300 ENTER C = 1.000 300 = 1.000 . 0,10 . n 1.000 J = 300 300 = 0,10 . n 0,3 Mémoria i = 10% a.m. 1.000 0,1 n = ? 0,3 = 0,10 . n n = 3 meses n = 0,3 0,1 n = 3 meses Cálculo 6 – Período Simples – Fórmula dos Juros Cálculo da Taxa a Juros Simples 1ª) Solução: Fórmula da Taxa i = J C . n Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS C = 1.000 i = J 300 ENTER N = 3 meses C . n 1.000 ENTER J = 300 i = 300 3 i = ? 1.000 . 3 3.000 (Visor) i = 300 100 3.000 I = 10% ao mês i = 0,1 i = 0,1 . 100 i = 10% ao mês Cálculo 7 – Taxa de Juros Simples – Fórmula da Taxa 2ª Solução: Fórmula da Taxa J = C . i . n Dados: F. Algébrica HP 12c TECLAS J = 300 J = C . i . n 300 ENTER C = 1.000 300 = 1.000 . i . 3 1.000 ENTER N = 3 meses 300 = 3000 . i 3 i = ? i = 300 3.000 visor 3.000 i = 0,10 i = 0,10 i = 10% a.m. i = 10% a.m. Cálculo 8 – Taxa de Juros Simples – Fórmula dos Juros Outros Exemplos: 1) Calcule o montante resultante da aplicaçãode R$70.000,00 à taxa de 10,5% a.a. durante 145 dias. SOLUÇÃO: M = C . [ 1 + (i.n) ] M = 70000 [1 + (10,5/100).(145/360)] = R$72.960,42 Observe que expressamos a taxa i e o período n, na mesma unidade de tempo, ou seja, anos. Daí ter dividido 145 dias por 360, para obter o valor equivalente em anos, já que um ano comercial possui 360 dias. O Segredo da Matemática Financeira O segredo da matemática financeira está na taxa e no tempo. Para resolver qualquer problema de matemática financeira, devemos sempre nos preocupar com a taxa e o tempo, antes de substituir os dados do problema numa determinada fórmula financeira. Ou seja, só substitua os dados do problema numa determinada fórmula financeira após verificar se a taxa e o tempo estão na mesma unidade. Em outras palavras, significa dizer que se a taxa for, por exemplo, 12% a. m. e o tempo estiver diferente de mês, então deve-se converter o tempo para mês. � 2) Calcular os juros simples de R$ 1.200,00 a 13 % a.t. por 4 meses e 15 dias. 0.13 / 6 = 0.02167 É dividido por 6 porque um trimestre tem 6 quinzenas, logo 4m15d = 0.02167. 0.02167 X 9 = 0.195 É multiplicado por 9 porque 4 meses e 15 dias totalizam 9 quinzenas. J = 1.200,00 x 0.195 = 234,00 3) Calcular os juros simples produzidos por R$40.000,00, aplicados à taxa de 36% a.a., durante 125 dias. Temos: J = C.i.n A taxa de 36% a.a. equivale a 0,36/360 dias = 0,001 a.d. Agora, como a taxa e o período estão referidos à mesma unidade de tempo, ou seja, dias, poderemos calcular diretamente: J = 40.000,00 x 0,001.125 = 5.000,00 4) Qual o capital que aplicado a juros simples de 1,2% a.m. rende R$3.500,00 de juros em 75 dias? Temos imediatamente: J = C.i.n ou seja: 3500 = C.(1,2/100).(75/30) Observe que expressamos a taxa i e o período n em relação à mesma unidade de tempo, ou seja, meses. Logo, 3500 = P. 0,012 . 2,5 = C . 0,030; Daí, vem: C = 3500 / 0,030 = R$116.666,67 5) Se a taxa de uma aplicação é de 150% ao ano, quantos meses serão necessários para dobrar um capital aplicado através de capitalização simples? Objetivo: M = 2.C Dobrar o capital Dados: i = 150/100 = 1,5 Fórmula: M = C [1 + (i.n)] Desenvolvimento: 2C = C [1 + 1,5 n] 2 = 1 + 1,5 n n = 2/3 ano = 8 meses (2/3) . 12 � Exercícios sobre Juros Simples Resolver os exercícios a seguir. Deve-se demonstrar os passos/fórmula utilizadas para encontrar a resposta. Qual é o rendimento produzido por uma aplicação de $ 3.000,00 durante 8 meses a uma taxa de juros simples 5% a.m.? Resposta => J = 1.200,00 Qual é o rendimento produzido por uma aplicação de $ 2.400,00 durante 17 meses a uma taxa de 60% a.a.? Resposta => J = 2.040,00 Determine qual é o montante de um capital de $ 5.000,00 aplicado a uma taxa de 3% ao mês, durante 5 meses? Resposta => M = 5.750,00 Determine qual é o montante de um capital de 19.000,00 aplicado a uma taxa de 4% ao bimestre, após um período de 12 meses? Resposta => M = 23,560,00 Qual é o valor de um capital investido, que após 7 meses, na taxa de 4% ao mês produziu um montante de $ 15.000,00? Resposta => C = 11.718,75 Em quantos meses uma aplicação de $ 28.000 produz um montante de $ 38.080,00 à taxa de juros simples de 48% a.a.? Resposta => n = 9 Determine qual é taxa de juros simples numa aplicação de $ 20.000,00 que produz, um rendimento de $ 2.000,00 após 5 meses? Resposta => i = 2% a.m. Qual é taxa de juros anual e mensal simples, numa aplicação de $ 1.300,00 que produz após um ano, um montante de 1.750,00? Resposta =>i = 34,62% a.a. Um banco emprestou a quantia de R$70.000,00, à taxa de 91,25%aa, no dia 2 de agosto de 1995, com data de vencimento para 4 de dezembro de 1995. Quanto recebeu de juros simples exato ? Resposta =>J = 21.700,00. Em quantos meses um capital dobra de valor, se aplicado a juro simples de 2%am ? Resposta =>n = 50 meses. � Períodos Capital Inicial 1.000,00 0 100 M1 J 1 ( i ) Taxa de juros = 10% 1 2 3 1.100,00 1.200,00 1.300,00 100 100 M2 M3 J 2 J 3 n _1250683325/ole-[42, 4D, 06, 0C, 00, 00, 00, 00] _1250683741/ole-[42, 4D, 96, 0B, 00, 00, 00, 00] _1250683301/ole-[42, 4D, 9A, 0B, 00, 00, 00, 00] _1250683292/ole-[42, 4D, 9A, 0B, 00, 00, 00, 00]
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