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Caixa Caixa Data histórico débito crédito saldo D/C 11/4/15 recebido Integralização do capital social em dinheiro * 10,000.00 * 10,000.00 D 12/4/15 recebeu adiantamento de clientes * 1,000.00 * 11,000.00 D 12/7/15 pago adiantamento ao diretor financeiro Sr. Adão * 5,000.00 * 6,000.00 D 12/11/15 recebido saque com cheque para pagamento de salário 0.0 * 6,000.00 D 12/11/15 pago folhas de pagamento de npvembro e dezembro 2015 comforme recibos 0.0 * 6,000.00 D 11/14/15 pago conissões de vendas de novembro 2015 conforme relatório de vendas 0.0 * 6,000.00 D 12/24/15 recebido valor da venda de móvel do ativo imobilizado 0.0 * 6,000.00 D 1/7/16 recebido valor da venda de 5% das ações representativas do capital 0.0 * 6,000.00 D Saldo a transportar Banco do Brasil conta corrente Banco do Brasil conta corrente Data histórico débito crédito saldo D/C 11/4/15 Integralização do capital social com depósito em dinheiro * 160,000.00 * 160,000.00 D 11/6/15 pago aluguéis de janeiro 2016, novembro e dezembro 2015 e 24 meses do Ponto Comercial cheque nº 000.001 * 27,000.00 * 133,000.00 D 11/10/15 pago 50% nota fiscal nº 258369 referente compra de mercadoria para revenda cheque nº 000.002 * 100,000.00 * 33,000.00 D 11/18/15 depósito de João da Silva referente nota fiscal nº 123654 * 120,000.00 * 153,000.00 D 11/26/15 crédito referente desconto de duplicatas conforme borderô e endosso * 27,000.00 * 180,000.00 D 11/30/15 pago compra da participação na Cia ALFA cheque nº 000.003 * 50,000.00 * 130,000.00 D 12/2/15 pago duplicata 258369 Distribuidora Planalto cheuqe nº 000.004 * 39,400.00 * 90,600.00 D 12/3/15 importe desconto financeiro concedido a João da Silva na duplicata nº 000025 * 1,000.00 * 89,600.00 D 12/8/15 importe adiantamento concedido a Distribuidora Planalto * 7,000.00 * 82,600.00 D 12/9/15 importe cheque para pagamento de água, luz e telecomunicações * 3,000.00 * 79,600.00 D 12/11/15 importe saque com cheque em conta corrente 0.0 * 79,600.00 D 1/6/16 pago ações próprias adquiridas pelo valor de face 0.0 * 79,600.00 D Saldo a transportar João da Silva Clientes - Duplicatas a receber - João da Silva Data histórico débito crédito saldo D/C 11/18/15 venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 e duplicata de mesmo nº * 120,000.00 * 120,000.00 D 11/20/15 devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 40,000.00 * 80,000.00 D 11/24/15 abatimento de vendas ao cliente * 2,000.00 * 78,000.00 D 12/3/15 recebido duplicata de João da Silva 258369 * 20,000.00 * 58,000.00 D Saldo a transportar Duplicatas descontadas Duplicatas descontadas Data histórico débito crédito saldo D/C 11/26/15 importe desconto de duplicatas endossadas ao Banco do Brasil * 28,000.00 * 28,000.00 C 12/3/15 importe liquidação duplicata João da Silva cfe. Aviso * 20,000.00 * 8,000.00 C Saldo a transportar PCLD P C L D Data histórico débito crédito saldo D/C 12/10/15 estimativa de perda de reecebimentos * 6,000.00 * 6,000.00 C D C C C Saldo a transportar ICMS a recuperar Impostos a recuperar - ICMS a recuperar Data histórico débito crédito saldo D/C 11/10/15 ICMS referente nota fiscal nº 258369 compra de mercadorias * 36,000.00 * 36,000.00 D 11/12/15 devolução de mercadorias compradas nota fiscal nº 258369 coforme nota fiscal de devolução nº 132 * 9,000.00 * 27,000.00 D Saldo a transportar Adiantamentos a fornecedores Adiantamentos a fornecedores Data histórico débito crédito saldo D/C 12/8/15 pago adiantamento aos seus fornecedores no valor de * 7,000.00 * 7,000.00 D D C C C Saldo a transportar Estoques Estoques de mercadorias para revenda Data histórico débito crédito saldo D/C 11/10/15 mercadoria para revenda conforme nota fiscal nº 258369 * 164,000.00 * 164,000.00 D 11/12/15 devolução de mercadorias compradas nota fiscal nº 258369 coforme nota fiscal de devolução nº 132 * 41,000.00 * 123,000.00 D 11/16/15 abatimento recebido sobre as compras da nota fiscal nº 258369 * 3,000.00 * 120,000.00 D 11/18/15 venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 * 60,000.00 * 60,000.00 D 11/20/15 custo da custo da custo da devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 10,000.00 * 70,000.00 D Saldo a transportar * 70,000.00 D Ajuste valor Estoques Ajuste de valor de estoques Data histórico débito crédito saldo D/C 12/15/15 importe ( - ) 10% de ajuste no valor dos estoques conforme relatório de inventário da auditoria interna 0.0 0.0 C C C C C Saldo a transportar Aluguéis Antecipados Aluguéis Antecipados Data histórico débito crédito saldo D/C 11/6/15 pago valor do aluguel do mês de janeiro de 2016 * 1,000.00 * 1,000.00 D Saldo a transportar Juros a apropriar Juros a apropriar Data histórico débito crédito saldo D/C 12/1/15 juros referente ao financiamento de veículo contrato * 3,600.00 * 3,600.00 D Saldo a transportar Adiantamentos a diretores Adiantamentos a diretores Data histórico débito crédito saldo D/C 12/7/15 adiantamento a diretor financeiro a ser descontado final do mês * 5,000.00 * 5,000.00 D D C C C Saldo a transportar Partic Cia ALFA Participação Cia ALFA Data histórico débito crédito saldo D/C 11/30/15 Comprou participação de 10% do capital da Cia ALFA * 50,000.00 * 50,000.00 D 12/16/15 Importe equivalência patrimonial no resultado da participação na Cia ALFA 0.0 * 50,000.00 D D C C Saldo a transportar Móveis & Utensílios Móveis & Utensílios Data histórico débito crédito saldo D/C 11/4/15 Integralização do capital social em móveis e utensílios * 10,000.00 * 10,000.00 D 12/24/15 baixa de bem pela venda 0.0 * 10,000.00 D Saldo a transportar Máquinas & Equipamentos Máquinas & Equipamentos Data histórico débito crédito saldo D/C 11/4/15 Integralização do capital social em máquinas e equipamentos * 20,000.00 * 20,000.00 D Saldo a transportar Veículos Veículos Data histórico débito crédito saldo D/C 12/1/15 financiamento de veículo conforme certificado de propriedade e contrato 13 parcelas mensais * 39,000.00 0.0 * 39,000.00 D D C C C Saldo a transportar Deprec Acum Depreciação Acumulada Data histórico débito crédito saldo D/C 12/18/15 Importe depreciação do imobilizado exercício de 2015 0.0 0.0 C 12/24/15 baixa depreciação de bem por venda 0.0 0.0 C Saldo a transportar Ponto Comercial Ponto Comercial Data histórico débito crédito saldo D/C 11/6/15 pago direito de exploração do ponto comercial prazo de 24 meses * 24,000.00 * 24,000.00 D Saldo a transportar Amort Acum Amortização Acumulada Data histórico débito crédito saldo D/C 12/18/15 Importe amortização do intagível exercício de 2015 0.0 0.0 C C C C C Saldo a transportar Distr Planalto Fornecedores - Duplicatas a pagar - Distribuidora Planalto Ltda Data histórico débito crédito saldo D/C 11/10/15 duplicata 258369/70 referente compra mercadorias para revenda conforme nota fiscal nº 258369 * 100,000.00 * 100,000.00 C 11/12/15 devolução de mercadorias compradas nota fiscal nº 258369 coforme nota fiscal de devolução nº 132 * 50,000.00 * 50,000.00 C 11/16/15 abatimento recebido sobre as compras da nota fiscal nº 258369 * 3,000.00 * 47,000.00 C 12/2/15 pagamento duplicata 258369 * 40,000.00 0.0 * 7,000.00 C Saldo a transportar ICMS a recolher ICMS a recolher Data histórico débito crédito saldo D/C 11/18/15 icms sobre venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 * 43,200.00 * 43,200.00 C 11/20/15 icms sobre devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 7,200.00 * 36,000.00 C Saldo a transportar INSS a recolher INSS a recolher Data histórico débito crédito saldo D/C 12/11/15 contribuições previdenciárias conforme folha de pgamento de novembro e dezembro 2015 0.0 0.0 C C C C C Saldo a transportar FGTS a recolher FGTS a recolher Data histórico débito crédito saldo D/C 12/11/15 fundo de garantia conforme folha de pagamento de novembro e dezembro 2015 0.0 0.0 C C C C C Saldo a transportar IR e CSLL a recolher Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido a recolher Data histórico débito crédito saldo D/C 12/30/15 imposto de renda e CSLL exercício de 2015 0.0 0.0 C C C C C Saldo a transportar Adiantamentos de clientes Adiantamentos de clientes Data histórico débito crédito saldo D/C 12/4/15 recebeu adiantamento de clientes em dinheiro * 1,000.00 * 1,000.00 C D C C C Saldo a transportar PLR Participação de empregados sobre o lucro a pagar Data histórico débito crédito saldo D/C 1/4/16 participação dos empregados sobre o lucro de 2015 0.0 erro C Saldo a transportar Dividendos a pagar Dividendos a pagar Data histórico débito crédito saldo D/C 1/5/16 dividendos sobre resultado de 2015 acionistas minoritários 0.0 erro C Saldo a transportar BB empr e financ Banco do Brasil empréstimos e financiamentos Data histórico débito crédito saldo D/C 12/1/15 financiamento de veículo conforme certificado de propriedade e contrato 13 parcelas mensais * 42,900.00 * 42,900.00 C D C C C Saldo a transportar Capital a integralizar Capital a Integralizar Data histórico débito crédito saldo D/C 10/31/15 Compromisso dos sócios a integralizar conforme contrato social * 200,000.00 * 200,000.00 D Saldo a transportar Capital Social Capital Social Data histórico débito crédito saldo D/C 10/31/15 Compromisso dos sócios a integralizar conforme contrato social 0.0 * 200,000.00 * 200,000.00 C Saldo a transportar Lucros Acum a DA Lucros Acumulados a disposição da assembleia Data histórico débito crédito saldo D/C 12/30/15 lucro do exercício de 2015 à disposição da assembléia de acionistas * 99,300.00 * 99,300.00 C 12/31/15 constituição de reserva legal referente exercício de 2015 0.0 * 99,300.00 C 1/4/16 participação dos empregados sobre o lucro de 2015 0.0 * 99,300.00 C 1/5/16 dividendos sobre resultado de 2015 acionistas minoritários 0.0 * 99,300.00 C Saldo a transportar Reserva de Capital Reserva de Capital Data histórico débito crédito saldo D/C 1/7/16 agio na venda de 5% das ações representativas do capital social 0.0 erro C Saldo a transportar Reserva Legal Reserva Legal Data histórico débito crédito saldo D/C 12/31/15 constituição de reserva legal parte do lucro de 2015 0.0 erro C Saldo a transportar Ações em Tesouraria Ações em Tesouraria Data histórico débito crédito saldo D/C 1/6/16 compra de 10% das próprias ações pelo valor de face 0.0 0.0 C 1/7/16 venda de 5% de ações representativas do capital social 0.0 0.0 D Saldo a transportar Ajustes var patr Ajustes de variação patrimonial Data histórico débito crédito saldo D/C 12/15/15 importe ( - ) 10% de ajuste no valor dos estoques conforme inventário de auditoria interna 0.0 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C 0.0 C Saldo a transportar 0.0 0.0 0.0 C Fatos Data fato contábil/administrativo valor 10/31/15 Registro contábil do contrato social com capital a integralizar de * 200,000.00 11/4/15 Integralização total do capital social em: * 200,000.00 dinheiro * 10,000.00 depósito em conta corrente do Banco do Brasil * 160,000.00 móveis e utensílios * 10,000.00 máquinas e equipamentos * 20,000.00 11/6/15 Alugou imóvel para instalação de loja, depósito e escritório e com * 27,000.00 cheque pagou adiantado os meses de novembro e dezembro de 2015 * 2,000.00 e janeiro de 2016 R$ 3.000,00. * 1,000.00 Pagou pelo ponto comercial para o prazo de dois anos, o valor de * 24,000.00 11/10/15 Comprou, mercadorias para revenda no valor de * 200,000.00 Impostos recuperáveis apenas ICMS, alíquota de 18%. * 36,000.00 Pagou com cheque metade à vista * 100,000.00 e metade a prazo de 60 dias. * 100,000.00 valor das mercadorias sem imposto * 164,000.00 11/12/15 Devolveu das mercadorias compradas reduzindo a dívida com * 9,000.00 o fornecedor no valor de * 50,000.00 valor das mercadorias sem imposto * 41,000.00 11/16/15 O Fornecedor concedeu abatimento de sobre as compras. * 3,000.00 11/18/15 Vendeu metade do seu estoque por * 240,000.00 Recebeu metade das vendas à vista depositado em conta corrente * 120,000.00 e metade com vencimento para 30/12/2015 * 120,000.00 ICMS * 43,200.00 custo * 60,000.00 11/20/15 Teve devolução de vendas, reduzindo a dívida do cliente no valor de * 40,000.00 do valor da venda ICMS * 7,200.00 custo * 10,000.00 11/24/15 Concedeu abatimento de vendas ao cliente no valor de * 2,000.00 11/26/15 Descontou duplicatas no valor de * 28,000.00 com juros de * 1,000.00 crédito liquido de juros * 27,000.00 11/30/15 Comprou com cheque participação de 10% do capital da Cia ALFA * 50,000.00 12/1/15 Comprou veículos, no valor de * 39,000.00 e financiou no Banco do Brasil em 13 parcelas mensais de * 3,900.00 capital mais juros * 42,900.00 12/2/15 pagou com cheque duplicata Distribuidora Planalto Ltda * 40,000.00 com desconto pela antecipação do pagamento de * 600.00 cheque * 39,400.00 12/3/15 Recebeu aviso da liquidação de duplicatas descontadas. Sobre as quais * 20,000.00 havia antecipadamente enviado instrução de cobrança autorizando o banco conceder pela antecipação do pagamento ao cliente desconto de * 1,000.00 crédito * 19,000.00 12/4/15 Recebeu adiantamento de clientes no valor de * 1,000.00 12/7/15 Concedeu adiantamento ao diretor financeiro no valor de * 5,000.00 12/8/15 Concedeu adiantamento aos seus fornecedores, com cheque no valor de * 7,000.00 12/9/15 Pagou água, luz, telefone e internet, com cheque no valor * 3,000.00 12/10/15 Estima perda pelo não recebimento de 0,2% sobre a previsão * 6,000.00 das vendas de 2016 no valor de R$ 3.000.000,00. 12/11/15 pagou salários e demais remunerações referentes aos meses de novembro e dezembro no valor de Com INSS do empregador INSS dos empregados e FGTS INSS empresa e empregado folha de pagamento líquida sacado valor em cheque do BB para pagamento de salários 11/14/15 pagou comissões sobre vendas no valor de 12/15/15 Os estoques restantes ao final do exercício 2015 foram realinhados em ( - ) 10% 4. Princípio do Registro pelo Valor Original /(ou Custo Como Base de Valor) – as variações do patrimônio devem ser registradas pelos valores originais das transações com o mundo exterior, expressos em valor presente e na 12/16/15 Resultado da equivalência patrimonial da empresa Alfa moeda do país. Esses valores serão mantidos na avaliação das variações patrimoniais posteriores, quando configurarem agregações ou decomposições no interior da empresa. 12/18/15 Contabilizou os ajustes necessários ao encerramento exercício de 2015 Depreciação Amortização 12/24/15 Vendeu, por à vista, móvel pelo qual havia pago depreciação do móvel até data da venda 12/29/15 apuração do resultado do exercício */ LAIR 12/30/15 Provisionará para pagamento futuro sobre o lucro 15% de imposto de renda e 9% de contribuição social sobre o lucro total IR CSLL total 12/31/15 Constituiu reserva legal 1/4/16 participação dos empregados sobre o resultado de 2015 1/5/16 dividendos sobre resultado de 2015 aos acionistas minoritários 1/6/16 Comprou, cheque, 10% de suas próprias ações pelo valor de face. 1/7/16 Vendeu metade das ações acima pelo valor de valor das ações representativas do capital social 1/8/16 BP Balanço Patrimonial BETA Cia 10/31/15 11/4/15 11/6/15 11/10/15 11/12/15 11/16/15 11/18/15 11/20/15 11/24/15 11/26/15 11/30/15 12/1/15 12/2/15 12/3/15 12/4/15 12/7/15 12/8/15 12/9/15 12/10/15 12/11/15 11/14/15 12/15/15 12/16/15 12/18/15 12/24/15 12/30/15 12/31/15 1/4/16 1/5/16 1/6/16 1/7/16 1. ATIVO 1.1 Circulante * 170,000.00 * 144,000.00 * 244,000.00 * 194,000.00 * 191,000.00 * 371,000.00 * 341,000.00 * 339,000.00 * 338,000.00 * 288,000.00 * 291,600.00 * 252,200.00 * 251,200.00 * 252,200.00 * 247,200.00 * 247,200.00 * 244,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 * 238,200.00 1.1.1 Disponível * 170,000.00 * 143,000.00 * 43,000.00 * 43,000.00 * 43,000.00 * 163,000.00 * 163,000.00 * 163,000.00 * 190,000.00 * 140,000.00 * 140,000.00 * 100,600.00 * 99,600.00 * 100,600.00 * 95,600.00 * 88,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 * 85,600.00 1.1.2 Realizável de curto prazo * 200,000.00 * 150,000.00 * 147,000.00 * 207,000.00 * 177,000.00 * 175,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 147,000.00 * 154,000.00 * 154,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 1.1.2.1 Créditos * 36,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 147,000.00 * 107,000.00 * 105,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 77,000.00 * 84,000.00 * 84,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 * 78,000.00 1.1.2.1.1 Clientes * 120,000.00 * 80,000.00 * 78,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 * 44,000.00 1.1.2.1.2 Outros Créditods de curto prazo * 36,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 27,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 * 34,000.00 1.1.2.2 Estoques * 164,000.00 * 123,000.00 * 120,000.00 * 60,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 1.1.2.2.1 Estoque de mercadorias * 164,000.00 * 123,000.00 * 120,000.00 * 60,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 * 70,000.00 1.1.2.2.2 Ajuste do valor de estoque de mercadorias 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.1.3 Despesas de exercícios seguintes * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 * 4,600.00 1.2 Não Circulante * 30,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 54,000.00 * 104,000.00 * 143,000.00 * 143,000.00 * 143,000.00 * 143,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 * 148,000.00 1.2.1 Realizável de longo prazo * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 * 5,000.00 1.2.2 Investimentos * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 * 50,000.00 1.2.3 Imobilizado * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 30,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 * 69,000.00 1.2.4 Intangível * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 * 24,000.00 Total do Ativo * 200,000.00 * 198,000.00 * 298,000.00 * 248,000.00 * 245,000.00 * 425,000.00 * 395,000.00 * 393,000.00 * 392,000.00 * 392,000.00 * 434,600.00 * 395,200.00 * 394,200.00 * 395,200.00 * 395,200.00 * 395,200.00 * 392,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 2. PASSIVO 2.1 Circulante * 100,000.00 * 50,000.00 * 47,000.00 * 90,200.00 * 83,000.00 * 83,000.00 * 83,000.00 * 83,000.00 * 86,300.00 * 46,300.00 * 46,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 47,300.00 * 86,900.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 2.1.1 Fornecedores * 100,000.00 * 50,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 47,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 * 7,000.00 2.1.2 Salários 2.1.3 Impostos e Contribuições a recolher * 43,200.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 * 36,000.00 2.1.4 Outras Obrigações de curto prazo * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 * 1,000.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 2.1.5 Empréstimos e Financiamentos de curto prazo * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 3,300.00 * 42,900.00 * 42,900.00 * 42,900.00 * 42,900.00 * 42,900.00 2.2 Não Circulante * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.2.1 Empréstimos e Financiamento de longo prazo * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 * 39,600.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.3 Patrimônio Líquido * 200,000.00 * 198,000.00 * 198,000.00 * 198,000.00 * 198,000.00 * 334,800.00 * 312,000.00 * 310,000.00 * 309,000.00 * 309,000.00 * 308,700.00 * 309,300.00 * 308,300.00 * 308,300.00 * 308,300.00 * 308,300.00 * 305,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 * 299,300.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 2.3.1 Capital 0.0 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 * 200,000.00 2.3.2 Reservas * 134,800.00 * 112,000.00 * 110,000.00 * 109,000.00 * 109,000.00 * 108,700.00 * 109,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 105,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 2.3.2.1 Reservas de Capital erro 2.3.2.2 Reservas de Lucros * 134,800.00 * 112,000.00 * 110,000.00 * 109,000.00 * 109,000.00 * 108,700.00 * 109,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 108,300.00 * 105,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 2.3.3 Ações em Tesouraria 0.0 0.0 2.3.4 Ajustes de variação patrimonial 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.3.5 Prejuízos Acumulados -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Total do Passivo * 200,000.00 * 198,000.00 * 298,000.00 * 248,000.00 * 245,000.00 * 425,000.00 * 395,000.00 * 393,000.00 * 392,000.00 * 392,000.00 * 434,600.00 * 395,200.00 * 394,200.00 * 395,200.00 * 395,200.00 * 395,200.00 * 392,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 * 386,200.00 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! ERROR:#VALUE! DR Demonstração de Resultados 11/6/15 11/18/15 11/20/15 11/24/15 11/26/15 12/1/15 12/2/15 12/3/15 12/9/15 12/10/15 12/11/15 11/14/15 12/16/15 12/18/15 12/24/15 12/30/15 Receita Bruta * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 * 240,000.00 ( - ) Deduções da Receita Bruta 0.0 -43,200.00 -76,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 -78,000.00 Impostos sobre vendas -43,200.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 -36,000.00 Devolução de vendas -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 -40,000.00 Abatimentos sobre vendas -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 ( = ) Receita Líquida 0.0 * 196,800.00 * 164,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 * 162,000.00 ( - ) Custo da mercadoria vendida -60,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 ( = ) Lucro Bruto 0.0 * 136,800.00 * 114,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 * 112,000.00 Despesas Operacionais -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -3,000.00 -3,300.00 -2,700.00 -3,700.00 -6,700.00 -12,700.00 -12,700.00 -12,700.00 -12,700.00 -12,700.00 -12,700.00 -12,700.00 Administrativas -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -5,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 -11,000.00 De vendas 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Financeiras -1,000.00 -1,300.00 -700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 -1,700.00 Outras Despesas/Receitas Operacionais 0.0 0.0 0.0 0.0 ( = ) Lucro Operacional -2,000.00 * 134,800.00 * 112,000.00 * 110,000.00 * 109,000.00 * 108,700.00 * 109,300.00 * 108,300.00 * 105,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 Outras Receitas/Outras Despesas (não operacional) 0.0 0.0 ( = ) Lucro antes do imposto de de renda e da CSLL -2,000.00 * 134,800.00 * 112,000.00 * 110,000.00 * 109,000.00 * 108,700.00 * 109,300.00 * 108,300.00 * 105,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 ( - ) Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido 0.0 ( = ) Lucro Líquido -2,000.00 * 134,800.00 * 112,000.00 * 110,000.00 * 109,000.00 * 108,700.00 * 109,300.00 * 108,300.00 * 105,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 * 99,300.00 Vendas Receita de Vendas Data histórico débito crédito saldo D/C 11/18/15 venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 e duplicata de mesmo nº * 240,000.00 * 240,000.00 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 240,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar ICMS I C M S Data histórico débito crédito saldo D/C 11/18/15 icms sobre venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 * 43,200.00 * 43,200.00 D 11/20/15 icms sobre devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 7,200.00 * 36,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 36,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar Devolução de vendas Devolução de vendas Data histórico débito crédito saldo D/C 11/20/15 devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 40,000.00 * 40,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 40,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar Abatimento de vendas Abatimento de vendas Data histórico débito crédito saldo D/C 11/24/15 abatimento de vendas ao cliente * 2,000.00 * 2,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 2,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar CMV Custo da Mercadoria vendida Data histórico débito crédito saldo D/C 11/18/15 custo da venda de mercadorias conforme nota fiscal nº 123654 * 60,000.00 * 60,000.00 D 11/20/15 custo da custo da custo da devolução de venda de mercadorias da nota fiscal nº 123654 conforme nota fiscal de devolução nº 45678 * 10,000.00 * 50,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 50,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar Aluguéis Aluguéis Data histórico débito crédito saldo D/C 11/6/15 pago valor do aluguel do mês de novembro e de dezembro * 2,000.00 * 2,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 2,000.00 0.0 D/C Saldo a transportar Água, luz e tel Água, luz e telecomunicações Data histórico débito crédito saldo D/C 12/9/15 pagou água, luz, telefone e internet de novembro e dezembro/2015 * 3,000.00 * 3,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 3,000.00 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Prov Dev Duv Provisão para devedores duvidosos Data histórico débito crédito saldo D/C 12/10/15 previsão de perdas de recebimentos * 6,000.00 * 6,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 6,000.00 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Salários Salários Data histórico débito crédito saldo D/C 12/11/15 salários dos meses de novembro e dezembro de 2015 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar INSS INSS Data histórico débito crédito saldo D/C 12/11/15 importe contribuições previdenciárias sobre foha de pagamento dos meses de novembro e dezembro de 2015 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar FGTS FGTS Data histórico débito crédito saldo D/C 12/11/15 importe FGTS novembro e dezembro 2015 conforme guia de recolhimento 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Depreciação Depreciação Data histórico débito crédito saldo D/C 12/18/15 Importe depreciação do imobilizado exercício de 2015 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Amortização Amortização Data histórico débito crédito saldo D/C 12/18/15 Importe amortização do intangível exercício de 2015 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Com vendas Comissões sobre vendas Data histórico débito crédito saldo D/C 11/14/15 comissão sobre vendas de novembro 2015 conforme relatório de vendas 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Descontos concedidos Descontos concedidos Data histórico débito crédito saldo D/C 12/3/15 desconto concedido no recebimento de duplicata de João da Silva * 1,000.00 * 1,000.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 1,000.00 0.0 C C C C Saldo a transportar Descontos recebidos Descontos recebidos Data histórico débito crédito saldo D/C 12/2/15 desconto no pagamento duplicata Distribuidora Planalto Ltda * 600.00 * 600.00 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 600.00 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Juros pagos ou incor Juros pagos ou incorridos Data histórico débito crédito saldo D/C 11/26/15 juros pagos referente descontos de duplicatas no Banco do Brasil * 1,000.00 * 1,000.00 D 12/1/15 juros referente ao financiamento de veículo contrato * 300.00 * 1,300.00 D 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado * 1,300.00 0.0 D/C Saldo a transportar Resul Eq Patr Resultado da equivalência Patrimonial Data histórico débito crédito saldo D/C 12/16/15 Importe equivalência patrimonial no resultado da participação na Cia ALFA 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C C C Saldo a transportar Ganho ou Perda na venda de bens Ganho ou Perda na venda de bens Data histórico débito crédito saldo D/C 12/24/15 importe venda de móvel 0.0 0.0 C 12/24/15 importe bem baixado pela venda 0.0 0.0 C 12/24/15 importe baixa depreciação do bem vendido 0.0 0.0 C 12/29/15 apuração do resultado do exercício com encerramento das contas de resultado 0.0 0.0 D/C C Saldo a transportar Apuração Resultado Exercício Apuração do Resultado do Exercício Data histórico débito crédito saldo D/C 12/29/15 receita de vendas de 2015 * 240,000.00 * 240,000.00 C 12/29/15 imposto sobre vendas ICMS * 36,000.00 * 204,000.00 C 12/29/15 devolução de vendas * 40,000.00 * 164,000.00 C 12/29/15 abatimento de vendas * 2,000.00 * 162,000.00 C 12/29/15 custo da mercadoria vendida * 50,000.00 * 112,000.00 C 12/29/15 aluguéis * 2,000.00 * 110,000.00 C 12/29/15 água, luz e telecomunicações * 3,000.00 * 107,000.00 C 12/29/15 provisão para créditos de liquidação duvidosa * 6,000.00 * 101,000.00 C 12/29/15 salários 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 INSS 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 FGTS 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 Depreciação 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 Amortização 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 Comissão sobre vendas 0.0 * 101,000.00 C 12/29/15 Descontos concedidos * 1,000.00 * 100,000.00 C 12/29/15 Descontos recebidos * 600.00 * 100,600.00 C 12/29/15 juros pagos e incorridos * 1,300.00 * 99,300.00 C 12/29/15 resultado da equivalência patrimonial 0.0 * 99,300.00 C 12/29/15 perda na venda de bens 0.0 * 99,300.00 C 12/30/15 provisão para imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido do exercício de 2015 0.0 * 99,300.00 C 12/30/15 transferido para Lucros acumulados à disposição da assembleia de acionistas * 99,300.00 0.0 D/C Saldo a transportar Prov IR e CSLL Provisão para Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido Data histórico débito crédito saldo D/C 12/30/15 provisão para imposto de renda e contribuição para imposto de renda sobre o lucro líquido do exercício de 2015 0.0 0.0 C 12/30/15 apuração do resultado do exercício de 2015 0.0 0.0 D/C Saldo a transportar
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