Lançamentos contábeis, Depreciação, Controle de Estoque, ARE, DRE, Balanço Patrimonial, DFC, DMPL

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Fundação Universidade Federal de Rondônia - UNIR 
Curso de Ciências Contábeis – campus Vilhena 
Segundo semestre de 2016 
 
Nome da Disciplina: Teoria da Contabilidade Societária Data: 28 de setembro de 2016. 
Professor: Me. Elder Gomes Ramos 
Aluno: Andre Souza da Rocha 
 
1) A empresa 3º Período S.A possui um grande estoque de peças. Ela já possui o seguinte Balanço 
Patrimonial pronto (saldo inicial). Você foi contratado para realizar, os lançamentos contábeis, livro 
razão (razonetes), controle de Estoque, a Apuração do Resultado do Exercício – ARE (completa), 
a DRE – Demonstração de Resultado, a DFC nos dois métodos, o Balanço Patrimonial, a DMPL – 
Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido de acordo com as normas da contabilidade. 
 
 
Balanço Patrimonial – Exercício anterior (Ano anterior = Saldo Inicial) 
ATIVO R$ 1.881.553,00 PASSIVO R$ 1.881.553,00 
Circulante R$ 1.052.980,00 Circulante R$ 436.300,00 
Disponível R$ 988.230,00 Fornecedores R$ 214.000,00 
Caixa R$ 11.980,00 Administração Turma III R$ 178.000,00 
Banco conta movimento R$ 976.250,00 Barriga Grande Ltda. R$ 36.000,00 
Banco do Brasil R$ 900.350,00 Contas a pagar R$ 80.800,00 
Banco Bradesco R$ 75.900,00 Salários a pagar R$ 75.000,00 
Clientes R$ 42.350,00 Luz a pagar R$ 2.000,00 
Clientes R$ 42.350,00 Telefone a pagar R$ 300,00 
Estoques R$ 22.400,00 Água a pagar R$ 500,00 
Mercadorias para Revenda R$ 17.400,00 Aluguel a pagar R$ 3.000,00 
Material de Expediente R$ 5.000,00 Financiamentos R$ 141.500,00 
Não Circulante R$ 828.573,00 Banco “Financiamos Fácil” Ltda R$ 120.000,00 
Investimentos R$ 10.000,00 Juros sobre o financ. a pagar R$ 21.500,00 
Ações – Empresa “DRA” R$ 10.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 1.445.253,00 
Imobilizado R$ 818.573,00 Capital Social R$ 680.000,00 
 
 
Notas Explicativas 
 
NOTA 1: A composição da Conta “Imobilizado” é a seguinte: 
São 2 (duas) Esteiras Robotizadas de mesma marca e preço. Sendo que o fabricante estima sua depreciação em 
1.000.000 horas de trabalho cada. 
A empresa possui 1 (um) caminhão. O fabricante estima a vida útil desse caminhão em 200.000 horas de trabalho. 
A empresa possui 1 (uma) pá carregadeira. O fabricante estima a vida útil dessa pá carregadeira em 500.000 horas 
de trabalho. 
NOTA 2: A empresa possui 87 peças. 
NOTA 3: O Controle de Estoque da Empresa é realizado pelo método de Controle de Estoque de PEPS. 
 
1) No dia 01/01 pagamento das contas de Água, Luz, Telefone, Aluguel e Salários do mês anterior. O dinheiro 
saiu da conta do Banco do Brasil S.A. Nesse momento também, a empresa realizou uma compra, a prazo, do 
Fornecedor Tropeçando Sempre Ltda., 4.500 unidades no valor unitário de R$ 390,00 reais cada peça, conforme 
nota fiscal número 76638209-0. 
2) No dia 01/01 compra, a prazo, 700 peças de mercadoria para revenda do Fornecedor Morte Certa S.A no valor 
unitário de R$ 350,00, conforme Nota Fiscal número 29.750. Nesse mesmo momento foi realizado uma venda de 
estoque de mercadoria para revenda, a prazo de 600 unidades por R$ 830,00 reais cada unidade, conforme nota 
fiscal de venda número 77638-99. 
3) No dia 02/01 compra, a prazo, 600 máquinas e equipamentos do Fornecedor Quebrando as coisas S.A no valor 
total de R$ 700.000,00, conforme Nota Fiscal número 333.333. Nesse momento realizamos mais uma compra de 
estoque de mercadoria para revenda, a prazo de 2.500 unidades pelo preço unitário de R$ 330,00 cada peça do 
Fornecedor Tropeçado Sempre Ltda., conforme nota fiscal número 66739-55. Ainda nesse dia realizamos uma 
venda, a prazo de 3.900 unidades de estoque de mercadoria para revenda no valor unitário de R$ 795,00 cada 
peça, conforme nota fiscal número 3778-99. 
4) No dia 03/01 venda a vista de 600 peças, pelo o valor unitário de R$ 780,00, o dinheiro entrou no caixa da 
empresa, conforme Nota Fiscal número 0001. 
5) No dia 04/01 venda a vista de 290 peças, pelo o valor unitário de R$ 795,00, o dinheiro entrou na conta do 
Banco do Brasil S.A da empresa, conforme Nota Fiscal número 0002. 
6) No dia 04/01, abertura de conta corrente no Banco Itaú Unibanco S.A, com depósito inicial de R$ 1.000,00 
reais. O dinheiro saiu do caixa da empresa. Ainda nesse momento realizamos mais uma venda, a vista de 1.500 
peças de estoque de mercadorias para revenda no valor unitário de R$ 795,00 cada peça, o dinheiro foi para a 
conta do Branco do Brasil S.A., conforme comprovante número 16739-99 e a Nota fiscal número 0002-22. Nesse 
momento pagamos metade da nossa dívida juntamente com o Fornecedor Tropeçando Sempre Ltda., dinheiro 
esse que saiu da conta do Banco do Brasil S.A., conforme comprovante número 3663-8. Ainda nesse dia 
realizamos mais uma venda de 800 unidades, a prazo, R$ 795,00 cada peça, conforme nota fiscal número 3367-
99. 
7) No dia 08/01, a empresa recebeu 30% da conta Clientes, porém foi dado um desconto de 1,5%. O dinheiro 
recebido entrou na conta do Banco Bradesco S.A, conforme o comprovante de depósito número 10101010122. 
8) No dia 09/01 pagamento, antecipado, de 50% do Fornecedor Barriga Grande Ltda., o valor foi pago da 
seguinte forma: R$ 8.000,00 reais saiu da conta do Banco do Brasil S.A e o restante foi pago com o caixa da 
empresa, comprovante de pagamento número 0003. Recebemos um desconto em cima do valor pago de 2% pelo 
pagamento antecipado. 
9) No dia 10/01 a empresa recebeu 30% do restante da conta Clientes, porém houve cobrança de juros simples 
(comerciais) de 2,5%. O dinheiro recebido entrou na conta do Banco do Brasil S.A, conforme o comprovante de 
depósito número 10101019. 
10) No dia 11/01 pagamento, atrasado, de R$ 5.000,00 do Fornecedor Administração Turma III, o valor foi pago 
Caminhões R$ 200.000,00 Reserva Legal R$ 765.253,00 
(-) Deprec. Acumulada dos 
Caminhões 
(R$ 437,00) 
Esteira Robotizada R$ 500.000,00 
(-) Deprec. Acumulada da 
Esteira Robotizada 
(R$ 990,00) 
Pá Carregadeira R$ 120.000,00 
pela conta do Banco do Brasil S.A, comprovante de pagamento número 0009. Foi cobrado juros em cima do valor 
pago de 5% pelo pagamento atrasado. Realizamos nesse dia mais uma venda de mercadorias para revenda, a vista 
de 50 unidades pelo preço unitário de R$ 810,00 cada peça, valor esse que entrou na conta do Banco do Brasil 
S.A, conforme comprovante 1873-99 e nota fiscal de venda 0003-33. 
11) No dia 18/01 faça a Depreciação dos Veículos, nesse período (um ano), conforme os dados seguintes:. 
01 - Esteiras Robotizadas 8 horas por dia 10 dias no mês 10 meses no ano 
01 - Esteiras Robotizadas 7 horas por dia 22 dias no mês 10 meses no ano 
01 – Caminhão 8 horas por dia 20 dias no mês 7 meses no ano 
01 – Pá carregadeira 8 horas por dia 22 dias no mês 12 meses no ao 
12) No dia 20/11 a empresa efetuou o provisionamento das contas de Água, luz, telefone e aluguel, conforme os 
valores abaixo, faça os devidos lançamentos: 
Luz a pagar R$ 2.000,00 
Água a pagar R$ 300,00 
Telefone a pagar R$ 500,00 
Aluguel a pagar R$ 3.000,00 
Salários a pagar R$ 80.000,00 
13) No dia 28/11 a empresa efetuou o pagamento total da conta Juros sobre o financiamento a pagar. O dinheiro 
saiu da conta do Banco do Brasil S.A. Houve um desconto obtido em cima do valor pago de 10% pelo pagamento 
antecipado. 
14) No dia 01/12 a empresa realizou uma compra, a prazo, 1.100 peças de mercadoria para revenda do 
Fornecedor Alta S.A no valor unitário de R$ 350,00, conforme Nota Fiscal número 29.020. 
15) No dia 02/12 a empresa realizou uma compra, a prazo, 2.750 peças de mercadoria para revenda do 
Fornecedor Beta S.A no valor unitário de R$ 345,00, conforme Nota Fiscal número 29.121. 
16) No dia 01/12 nossa empresa respeitando o princípio da Prudência fez um seguro o qual resguarda todo o 
Estoque de Mercadorias e todo o Ativo Imobilizado junto a empresa de Seguros “Não asseguramos nada” S.A. O 
valor do seguroassinado foi de R$ 20.000,00 reais o qual será pago em 12 parcelas do mesmo valor no decorrer 
de todo o ano. Na aquisição do seguro a empresa efetuou o pagamento do primeiro mês e a provisão do respectivo 
mês, o valor da parcela foi pago com o Banco do Brasil S.A. 
17) No dia, 02/12 venda, a vista, de 295 peças, pelo o montante total de R$ 290.000,00, conforme Nota Fiscal n° 
1234, o dinheiro entrou no caixa da empresa. 
18) No dia 02/12 venda, a prazo, de 300 peças, pelo o montante total de R$ 316.900,00, conforme Nota Fiscal n° 
1235. 
19) No dia 03/12 venda, a prazo, de 300 peças, pelo o montante total de R$ 320.900,00, conforme Nota Fiscal n° 
1215. Nesse mesmo dia foi realizado compra a prazo de estoque de mercadorias para revenda de 7.000 unidades 
do Fornecedor Tropeçando Sempre Ltda., pelo valor unitário de R$ 390,00 cada peça, conforme nota fiscal 
número 17782-99. Ainda nesse dia foi realizada uma venda a vista de 3.500 unidades pelo preço total de R$ 
300.000,00 reais, conforme nota fiscal número 00883-33 o dinheiro entrou na conta do Banco Bradesco S.A., 
conforme comprovante 887362-9. 
20) No dia 08/12, a empresa recebeu 80% da conta Clientes, porém foi dado um desconto de 1%. O dinheiro 
recebido entrou na conta do Banco Itaú/Unibanco S.A, conforme o comprovante de depósito número 
1010101992. Nesse mesmo dia a empresa comprou, a vista 3.100 peças de mercadoria para revenda no valor 
unitário de R$ 375,00, conforme Nota Fiscal número 29.920. O dinheiro saiu 25% da conta do Banco 
Itaú/Unibanco S.A 25% da conta do Banco do Brasil S.A e a outra metade do caixa da empresa. Ainda nesse dia o 
Fornecedor Morte Certa S.A pagou metade de sua dívida. Houve a cobrança de juros sobre o valor pago de 3%, o 
valor entrou no caixa da empresa. Ainda nesse dia foram pagos 25% de toda a dívida juntamente ao Fornecedor 
Tropeçando Sempre Ltda., conforme o comprovante número 277-8, valor que saiu da conta corrente do Banco 
Bradesco S.A. 
21) No dia 09/12 foi realizado uma venda, a vista, de 300 peças, pelo o montante total de R$ 339.900,00, 
conforme Nota Fiscal n° 12199 o dinheiro entrou na conta do Banco Itaú/Unibanco S.A. Ainda no mesmo dia 
pagamos metade da dívida do Fornecedor Quebrando as coisas S.A e houve um desconto recebido de 2% sobre o 
valor pago. O dinheiro entrou na conta do Banco Itaú/Unibanco S.A. Ainda no mesmo dia, recebemos todo o 
saldo restante da conta Clientes, o dinheiro foi para a conta corrente do Banco Itaú/Unibanco S.A, conforme 
comprovante nº11928203. E por fim, nesse dia a empresa abriu uma conta corrente no Banco Caixa Econômica 
Federal S.A, foi efetuado uma transferência da conta do Banco Itaú/Unibanco S.A para a conta corrente do Banco 
Caixa Econômica Federal S.A, no valor de R$ 5.000,00 reais, para realizarmos a abertura da conta corrente. 
22) No dia 11/12 foi realizado uma venda, a vista, de 700 peças, pelo o montante total de R$ 739.900,00, 
conforme Nota Fiscal n° 12199 o dinheiro entrou na conta do Banco Caixa Econômica Federal S.A. Nesse dia 
aproveitamos que recebemos a venda a vista anterior e realizamos um investimento no banco Caixa Economia 
Federal S.A de curto prazo no valor de R$ 50.000,00 reais. Nesse dia os sócios da empresa aumentaram o Capital 
Social, a vista, em R$ 1.500.000,00 reais, o dinheiro entrou na conta do Banco do Brasil S.A (como você é um 
contador prudente não se esqueça de realizar a provisão do aumento de capital social, exigido por lei). Ainda 
nesse dia pagamos metade do saldo da nossa divida junto ao Fornecedor Administração Turma III, houve um 
desconto recebido em 2% sobre o saldo pago, o valor foi pago pelo o Banco do Brasil S.A, conforme 
comprovante nº. 11823. 
23) No dia 12/12, houve os pagamentos das contas de Água, Luz, Telefone, Aluguel e Salários provisionados no 
dia 21/11. O dinheiro saiu da conta do Banco do Brasil S.A. Nesse dia realizamos uma venda, a vista no valor de 
realizado uma venda, a vista, de 700 peças, pelo o montante total de R$ 739.900,00, conforme Nota Fiscal n° 
12199 o dinheiro entrou na conta do Banco do Brasil S.A. E nesse dia houve a provisão das seguintes contas, nos 
respectivos saldos: 
Luz a pagar R$ 2.100,00 
Água a pagar R$ 320,00 
Telefone a pagar R$ 511,00 
Aluguel a pagar R$ 3.000,00 
Salários a pagar R$ 84.500,00 
24) No dia 13/12, compra, a prazo do Fornecedor Morte Certa S.A de 6.000 peças no valor unitário de R$ 370,00, 
conforme nota fiscal número 6749-29. Nesse momento realizamos uma venda a vista de 3.000 peças no valor 
unitário de R$ 780,00 cada peça, o valor foi recebido da seguinte forma: 
25% do saldo recebido foi para a conta do Banco Bradesco S.A. 
25% do saldo recebido foi para a conta do Banco Itaú/Unibanco S.A. 
25% do saldo recebido foi para a conta do Banco do Brasil S.A. 
E o restante do saldo recebido foi para a conta do Banco Caixa Econômica Federal S.A. 
25) No dia 14/12, realizamos uma venda a prazo de 1.000 peças no valor unitário de R$ 790,00 cada conforme 
nota fiscal número 4783920-1. Nesse dia recebemos 20% do saldo restante da conta Clientes, houve um desconto 
de 1% sobre o valor recebido e o dinheiro entrou na conta caixa. Nesse mesmo dia realizamos o pagamento de 
25% do saldo da nossa dívida juntamente ao Fornecedor Alfa S.A, valor pago metade com a conta do Banco do 
Brasil S.A e a outra metade com o Banco da Caixa Econômica Federal S.A, conforme comprovantes números 
199920 e número 377802, respectivamente. 
26) No dia 15/12, realizamos uma venda a prazo de 1.300 peças no valor unitário de R$ 795,00 cada conforme 
nota fiscal número 47839330-1. Nesse mesmo dia recebemos 25% do saldo restante da conta Clientes, houve uma 
cobrança de juros de 3% sobre o valor recebido e o dinheiro entrou na conta caixa. Nesse dia pagamos 20% da 
dívida que temos junto ao Fornecedor Beta S.A, com o caixa da empresa conforme o comprovante de pagamento 
7802-29. Nesse dia realizamos uma venda, a vista de 780 pelas no valor unitário de R$ 770,00 cada conforme 
nota fiscal número 66783-00, valor recebido pelo caixa da empresa. Ainda nesse momento pagamos metade da 
dívida junto ao Banco “Financiamos Fácil” Ltda. (saldo dos financiamentos a pagar), valor esse pago metade com 
a conta corrente do Banco do Brasil S.A, 20% do saldo com a conta corrente do Banco Caixa Econômica Federal 
S.A e o restante com o caixa da empresa. 
27) No dia 16/12, recebemos de Ágio das ações que temos juntamente a empresa DRA saldo de R$ 100.000,00 
reais, valor que metade foi para a conta do Banco Bradesco e a outra metade para a conta Banco Itaú/Unibanco 
S.A.. Ainda nesse dia realizamos uma venda a vista de 500 peças pelo preço unitário de R$ 775,00 cada conforme 
nota fiscal número 1983736-982, valor que entrou na conta corrente do Banco Itaú/Unibanco S.A. Ainda nesse 
mesmo dia realizamos o pagamento de metade da dívida que temos juntamente ao junto ao Banco “Financiamos 
Fácil” Ltda. (saldo dos financiamentos a pagar), valor que saiu da conta corrente do Banco Itaú/Unibanco S.A 
conforme comprovante número 5647392-0973, nessa transação houve um desconto recebido de 8% sobre o valor 
pago. 
28) No dia 17/12 realizamos o restante do pagamento ao junto ao Banco “Financiamos Fácil” Ltda. (saldo dos 
financiamentos a pagar), recebemos um desconto de 8% pelo pagamento antecipado, o qual foi realizado da 
seguinte forma: 
15% do saldo recebido foi para a conta do Banco Bradesco S.A. 
20% do saldo recebido foi para a conta do Banco Itaú/Unibanco S.A. 
15% do saldo recebido foi para a conta do Banco Caixa Econômica Federal S.A. 
E o restante do saldo recebido foi para a conta caixa da empresa. 
Ainda nesse dia realizamos uma compra, a prazo de 5 motos (CG Titan 150 cc) no valor unitário de R$ 9.900,00 
cada, para essa compra realizamos um financiamento em 24 vezes com juros compostos (bancários) de 1% ao 
mês junto ao Banco “Financiamos Fácil” Ltda. Nessedia compramos, a prazo 6.000 unidades de peças para 
revenda no valor unitário de R$ 400,00 cada do Fornecedor Leão M.E., conforme nota fiscal de compra 78362-
9987. Nesse dia realizamos uma venda a vista de 5.000 unidades no valor unitário de R$ 795,00 cada valor 
integralmente pelo caixa da empresa. Nesse mesmo dia com medo de roubo e/ou assalto depositamos 
(transferimos) todo o saldo existente na conta caixa da empresa nas seguintes contas correntes (bancos) da 
seguinte forma: 
25% do saldo foi para a conta do Banco Bradesco S.A. 
25% do saldo foi para a conta do Banco Itaú/Unibanco S.A. 
25% do saldo foi para a conta do Banco Caixa Econômica Federal S.A. 
25% do saldo foi para a conta do Banco do Brasil S.A. 
29) No dia 20/12 realizamos a provisão de mais uma parcela do saldo da dívida do seguro realizamos 
anteriormente. Nesse momento realizamos o pagamento antecipado de mais uma parcela do seguro realizado 
anteriormente (e já provisionado) valor pago metade com a conta do Branco Caixa Econômica Federal S.A e a 
outra metade com a conta corrente do Banco Itaú/Unibanco S.A., conforme comprovantes números 376830-9 e 
6574832-87 respectivamente, recebemos um desconto de 1% sobre o valor da parcela paga. Compramos um 
terreno para ampliação da nossa empresa no valor de R$ 80.000,00 reais fizemos a transação da seguinte forma: 
 
Entrada de R$ 10.000,00 reais paga com a conta corrente da Caixa Econômica Federal S.A. 
O restante financiado pelo o Banco Juros Abusivos Ltda., como realizamos esse financiamento foi provisionado 
todo o juros dessa dívida no valor total de R$ 40.000,00 o financiamento foi realizado em 36 vezes. 
 
31) A empresa efetuou uma compra de 20 cadeiras, (no valor total de R$ 2.000, pagos com a conta do Banco do 
Brasil S.A.), 12 mesas (no valor total de R$ 18.000, a prazo do Fornecedor Toc Store), 10 armários (no valor 
unitário de R$ 2.000 reais, a prazo do Fornecedor Toc Store), 20 computadores (no valor unitário de R$ 2.500 
reais cada, do Fornecedor InfoMack). Compra de material de expediente (papeis, lápis, canetas, borrachas, 
corretivos, clipes, grampeadores, canetas marca texto, etc), no valor total de R$ 220, reais, valor este pago com a 
conta do Banco do Brasil S.A. Além disso, realizamos compra de material de limpeza (sabão em pó, água 
sanitária, espojas, limpa alumínio, sabão, detergentes, etc), no valor total de R$ 200,00 reais, valor este pago com 
a conta do Banco do Brasil S.A. 
32) Houve uma tempestade muito forte em nossa cidade, a qual destelhou todo o nosso prédio onde já tínhamos 
instalado todos os móveis e utensílios e os computadores comprados anteriormente, com a chuva e todo o 
prejuízo do destelhamento, perdemos 5 cadeiras, 1 mesa, 1 armário e ainda, tivemos que mandar arrumar 8 
computadores na empresa InfoMack, a qual nos cobrou pelo serviço R$ 2.000,00, valor este pago com a conta do 
Banco do Brasil S.A. A empresa nesse dia comprou de material de limpeza (sabão em pó, água sanitária, espojas, 
limpa alumínio, sabão, detergentes, etc), no valor total de R$ 1.000,00 reais, valor este pago com a conta do 
Banco do Brasil S.A. Após a limpeza completa da nossa empresa foi verificado que utilizamos metade de todo o 
material de limpeza que tínhamos em estoque, portanto, faça o devido lançamento contábil. Ainda nesse dia, foi 
verificado que já utilizamos 30% do saldo total da conta de estoque de material de expediente, assim, faça o 
devido lançamento contábil. 
34) Os sócios nesse momento decidiram aumentar o capital social, sendo que foi integralizado o valor de R$ 
265.500,00 da seguinte forma: 
 R$ 50.000,00 a vista em dinheiro, o qual foi para a conta do Banco do Brasil S.A.. 
 Dois veículos novos para empresa da marca Fiat, modelo/ano: Mobi 2016/2016 no valor total de R$ 
65.500,00. 
 Móveis e utensílios sendo (30 cadeiras, 10 armários, 10 mesas, 10 bancadas, 5 prateleiras, 1 balcão com 
pia para cozinha) no valor total de R$ 8.000,00 e 5 computadores completos (com mouse, teclado, CPU, monitor) 
no valor total de R$ 15.000,00. 
 4 Notebook no valor total de R$ 12.000,00. 
 E uma Fiat Toro Freedom 2.0 4x4 Diesel 2016/2017 no valor de R$ 115.000,00. 
35) Após a apuração do lucro liquido do exercício, a empresa realizou a Demonstração das Mutações do 
Patrimônio Liquido – DMPL, com os seguintes dados: A empresa dividiu os lucros da seguinte forma: 
 I) 30% dos lucros foi lançado para a conta Reserva de Contingência. 
 III) 30% dos lucros foi para a conta Reserva de Investimento. 
 IV) 5% dos lucros foi para a conta Reserva Legal. 
 V) E o restante dos lucros foi destinado para aumento de Capital Social. 
 
 
 
Data de entrega da atividade: 11 de outubro de 2016, terça-feira. 
Observações (Notas Explicativas): 
Nota 1 = A atividade pode ser individual. 
Nota 2 = A atividade pode ser feita a caneta ou digitada. 
Nota 3 = Em caso de atraso para entregar a atividade os acadêmicos poderão entregar a atividade em 
outra data, porém, a cada 1 (um) dia de atraso será descontado 1 (um) ponto da atividade, vale ressaltar que 
sábados, domingos e feriados também contam. 
Dica importante (Dica de amigo): Façam a atividade de verdade. Isso porque essa será uma das bases 
cobradas para as próximas matérias até vocês se formarem. 
A.
ATIVO 1.881.553,00 PASSIVO 1.881.553,00 
Circulante 1.052.980,00 Circulante 436.300,00 
Disponível 988.230,00 Fornecedores 214.000,00 
Caixa 11.980,00 Administração Turma III 178.000,00 
Caixa 11.980,00 Barriga Grande LTDA 36.000,00 
Banco conta movimento 976.250,00 Contas a Pagar 80.800,00 
Banco do Brasil 900.350,00 Salários a Pagar 75.000,00 
Banco Bradesco 75.900,00 Luz a Pagar 2.000,00 
Clientes 42.350,00 Agua a Pagar 500,00 
Clientes 42.350,00 Telefone a Pagar 300,00 
Estoques 22.400,00 Aluguel a Pagar 3.000,00 
Mercadoria para Revenda 17.400,00 FINANCIAMENTOS 141.500,00 
Material de Expediente 5.000,00 Banco Financiamos Fácil LTDA 120.000,00 
Não Circulante 828.573,00 Juros a Pagar s/ Financiamento 21.500,00 
Investimentos 10.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1.445.253,00 
Ações - Empresa "DRA" 10.000,00 Capital Social 680.000,00 
Imobilizado 818.573,00 Reserva Legal 765.253,00 
Esteira Robotizada 500.000,00 
Deprec. Tratores de Esteira (990,00) 
Caminhões 200.000,00 
Depreciação Caminhões (437,00) 
Pá Carregadeira 120.000,00 
NOTA 1: A composição da Conta
“Imobilizado” é a seguinte:
São 2 (duas) Esteiras Robotizadas de
mesma marca e preço. Sendo que o
fabricante estima sua depreciação em
1.000.000 horas de trabalho cada.
A empresa possui 1 (um) caminhão. O
fabricante estima a vida útil desse
caminhão em 200.000 horas de
trabalho.
A empresa possui 1 (uma) pá
carregadeira. O fabricante estima a
vida útil dessa pá carregadeira em
500.000 horas de trabalho.
NOTA 2: A empresa possui 87 peças.
NOTA 3: O Controle de Estoque da
Empresa é realizado pelo método de
Controle de Estoque de PEPS.
BALANÇO PATRIMONIAL
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
Salários a Pagar 75.000,00 
Luz a Pagar 2.000,00 
Agua a Pagar 500,00 
Telefone a Pagar 300,00 
Aluguel a Pagar 3.000,00 
Banco do Brasil 80.800,00 
Mercadorias p/ revenda 1.755.000,00 
Tropeçando Sempre LTDA 1.755.000,00 
Mercadorias p/ revenda 245.000,00 
Morte Certa S.A. 245.000,00 
Clientes 498.000,00 
Receita com Vendas 498.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 217.470,00Mercadorias p/ revenda 217.470,00 
Maquinas e Equipamentos 700.000,00 
Quebrando as Coisa S.A. 700.000,00 
Mercadorias p/ revenda 825.000,00 
Tropeçando Sempre LTDA 825.000,00 
Clientes 3.100.500,00 
Receita com Vendas 3.100.500,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 1.521.000,00 
Mercadorias p/ revenda 1.521.000,00 
Caixa 468.000,00 
Receita com Vendas 468.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 213.480,00 
Mercadorias p/ revenda 213.480,00 
Banco do Brasil 230.550,00 
Receita com Vendas 230.550,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 99.440,00 
Mercadorias p/ revenda 99.440,00 
LANÇAMENTOS 
02/jan 003 006
Valor ref a compra a prazo de Estoque de 
Mercadorias p/ Revenda conforme NF nº 67739-55
02/jan 003 005
Valor ref a compra a prazo de Maquinas e 
Equipamentos conforme NF n° 333333
01/jan 002 003
Valor ref a compra a prazo de Estoque de 
Mercadorias p/ Revenda conforme NF nº 29750
Valor ref. A Pag. de Salários, Consumo de Água, Luz, 
Telefone e Aluguel ref. Dez/XX via cheque do BB n° 
XXX
01/jan 001001
01/jan 002 004
Valor ref a venda de Mercadorias a prazo conforme 
NF de venda n° 77638-99
01/jan 001 002
Valor ref a compra a prazo de Estoque de 
Mercadorias p/ Revenda conforme NF º 76638209-0
02/jan 003 007
Valor ref a venda de Mercadorias a prazo conforme 
NF de venda n° 3778-99
03/jan 004 008
Valor ref. A venda de mercadorias a vista conforme 
NF de venda nº 0001
04/jan 005 009
Valor ref a venda de mercadorias a vista conforme 
NF de venda nº 0002
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Itaú Unibanco S.A. 1.000,00 
Caixa 1.000,00 
Banco do Brasil 1.192.500,00 
Receita com Vendas 1.192.500,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 495.000,00 
Mercadorias p/ revenda 495.000,00 
Tropeçando Sempre LTDA 1.290.000,00 
Banco do Brasil 1.290.000,00 
Clientes 636.000,00 
Receita com Vendas 636.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 264.000,00 
Mercadorias p/ revenda 264.000,00 
Banco Bradesco S.A. 1.263.809,17 
Descontos Concedidos 19.245,83 
Clientes 1.283.055,00 
Barriga Grande LTDA 18.000,00 
Banco do Brasil 8.000,00 
Caixa 9.640,00 
Descontos Obtidos 360,00 
Banco do Brasil 920.591,96 
Juros Ativos 22.453,46 
Clientes 898.138,50 
Administração Turma III 5.000,00 
Juros Passivos 250,00 
Banco do Brasil 5.250,00 
Banco do Brasil 40.500,00 
Receita com Vendas 40.500,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 16.500,00 
Mercadorias p/ revenda 16.500,00 
11/jan 010 017
Valor ref a pag parcial de fornecedor conforme 
comprovante nº 0009
11/jan 010 018
Valor ref a venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda n° 0003-33 e comprovante de 
pagamento n° 1873-99
09/jan 008 015
Valor ref a pag antecipado de Fornecedor conforme 
comprovante nº 0003
10/jan 009 016
Valor ref a recebimento de Clientes via depósito 
bancário conforme comprovante nº 10101019
08/jan 007 014
Valor ref a recebimento de Clientes via depósito 
bancário conforme comprovante nº 10101010122
04/jan 006 011
Valor ref a venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 0002-22 e comprovante de 
pagamento nº 16739-99
04/jan 006 012
Valor ref a pagamento de Fornecedor via 
transferencia bancária conforme comprovante nº 
04/jan 006 010
Valor ref a depósito para abertura de conta corrente 
conforme comprovante nº XXX
04/jan 006 013
Valor ref a venda de mercadorias a prazo conforme 
NF de venda nº 3367-99
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Desp. Deprec. Acum. - Esteira Robotizada 585,00 
Desp. Deprec. Acum. - Caminhões 1.120,00 
Desp. Deprec. Acum. - Pá Carregadeira 506,88 
Deprec. Acumulada - Esteira Robotizada 585,00 
Deprec. Acumulada - Caminhões 1.120,00 
Deprec. Acumulada - Pá Carregadeira 506,88 
Despesa com Salários 80.000,00 
Despesa com Luz 2.000,00 
Despesa com Água 300,00 
Despesa com Telefone 500,00 
Despesa com Aluguel 3.000,00 
Salários a Pagar 80.000,00 
Luz a Pagar 2.000,00 
Água a Pagar 300,00 
Telefone a Pagar 500,00 
Aluguel a Pagar 3.000,00 
Juros s/ Financiamentos a pagar 21.500,00 
Descontos Obtidos 2.150,00 
Banco do Brasil 19.350,00 
Mercadorias p/ revenda 385.000,00 
Alfa S.A. 385.000,00 
Seguros a Apropriar 20.000,00 
Seguros a Pagar 20.000,00 
Despesa com Seguros 1.666,67 
Seguros a Apropriar 1.666,67 
Seguros a Pagar 1.666,67 
Banco do Brasil 1.666,67 
Mercadorias p/ revenda 948.750,00 
Beta S.A. 948.750,00 
02/dez 015 023
Valor ref a compra a prazo de mercadorias p/ 
revenda conforme NF nº 29121
01/dez 016 024
Valor ref a Aquis. de Seguro junto a seguradora "Não 
Asseguramos Nada S.A. conf. Apolice n°XXXX
01/dez 016 025
Valor ref a provisão de pagamentos da parcela 01 de 
Seguro adiquirido
01/dez 016 026
Valor ref a Pagamento da parcela 01 de Seguros 
conforme comprovante nº XXX
28/nov 013 021
Valor ref a pagamento total de Juros s/ 
Financiamento, conforme comprovante nº XXX
01/dez 014 022
Valor ref a compra a prazo de mercadorias p/ 
revenda conforme NF nº 29020
18/jan 011 019
Valor ref a depreciação Acumulada dos Bens 
Imobilizados: Esteira Robotizada, Caminhões e Pá 
Carregadeira.
20/nov 012 020
Valor ref a provisionamento das despesas com 
salários, luz, água, telefone, aluguel a pagar
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Caixa 290.000,00 
Receita com Vendas 290.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 102.310,00 
Mercadorias p/ revenda 102.310,00 
Clientes 316.900,00 
Receita com Vendas 316.900,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 105.000,00 
Mercadorias p/ revenda 105.000,00 
Clientes 320.900,00 
Receita com Vendas 320.900,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 105.000,00 
Mercadorias p/ revenda 105.000,00 
Mercadorias p/ revenda 2.730.000,00 
Tropeçando Sempre LTDA 2.730.000,00 
Banco Bradesco S.A. 300.000,00 
Receita com Vendas 300.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 1.231.170,00 
Mercadorias p/ revenda 1.231.170,00 
Itaú Unibanco S.A. 2.164.897,55 
Descontos Concedidos 21.867,65 
Clientes 2.186.765,20 
Mercadorias p/ revenda 1.162.500,00 
Itaú Unibanco S.A. 290.625,00 
Banco do Brasil 290.625,00 
Caixa 581.250,00 
Morte Certa S.A. 122.500,00 
Juros Passivos 3.675,00 
Caixa 126.175,00 
Tropeçando Sempre LTDA 1.005.000,00 
Banco Bradesco S.A. 1.005.000,00 
08/dez 020 034
Valor ref a Pag parcial de Fornecedor conforme 
comprovante nº XXX
08/dez 020 035
Valor ref a Pag parcial de Fornecedor conforme 
comprovante nº 277-8
08/dez 020 032
Valor ref a Recebimento de clientes via depósito 
bancário conforme comprovante de depósito nº 
1010101992
08/dez 020 033
Valor ref a Compra a vista de mercadoria p/ revenda 
conforme NF nº 29920
03/dez 019 030
Valor ref a compra a prazo de mercadorias p/ 
revenda conforme NF nº 17782-99
03/dez 019 031
Valor ref a venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 00883-33 e comprovante de 
pagamentonº 887362 -9
02/dez 018 028
Valor ref a venda a prazo de mercadorias conforme 
NF de venda nº 1235
03/dez 019 029
Valor ref a venda a prazo de mercadorias conforme 
NF de venda nº 1215
02/dez 017 027
Valor ref a venda a vista de Mercadorias conforme 
NF de venda nº 1234
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Itaú Unibanco S.A. 339.900,00 
Receita com Vendas 339.900,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 117.000,00 
Mercadorias p/ revenda 117.000,00 
Quebrando as Coisa S.A. 350.000,00 
Descontos Obtidos 7.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 343.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 546.691,30 
Clientes 546.691,30 
Caixa Econômica Federal - CC 5.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 5.000,00 
Caixa Econômica Federal - CC 739.900,00 
Receita com Vendas 739.900,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 273.000,00 
Mercadorias p/ revenda 273.000,00 
Caixa Econômica Federal - AF 50.000,00 
Caixa Econômica Federal - CC 50.000,00 
Capital a Integralizar 1.500.000,00 
Capital Subscrito 1.500.000,00 
Banco do Brasil 1.500.000,00 
Capital Subscrito 1.500.000,00 
Capital a Integralizar 1.500.000,00 
Capital Social 1.500.000,00 
Administração Turma III 86.500,00 
Descontos Obtidos 1.730,00 
Banco do Brasil 84.770,00 
11/dez 022 042
Valor ref. A Povisão de aumento de Capital Social 
pelos sócios
11/dez 022 043
Valor ref a Integralização de Capital Social em 
dinheiros depositados em CC conforme 
Comprovante nº XXX
11/dez 022 044
Valor ref a Pag. Parcial de fornecedor conforme 
comprovante nº 11823
09/dez 021 039
Valor ref a Transferência bancária ref. Abertura de 
conta corrente conforme comprovante nº XXX
11/dez 022 040
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 12199
11/dez 022 041
Valor ref a investimento em Aplicações Financeiras 
conforme contrato nº XXXX
09/dez 021 036
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 12199
09/dez 021 037
Valor ref a Pag. Parcial de fornecedor conforme 
comprovante nº XXX
09/dez 021 038
Valor ref a Recebimento de Clientes via depósito 
bancário conforme comprovante nº 11928203
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Salários a Pagar 80.000,00 
Luz a Pagar 2.000,00 
Água a Pagar 300,00 
Telefone a Pagar 500,00 
Aluguel a Pagar 3.000,00 
Banco do Brasil 85.800,00 
Banco do Brasil 739.900,00 
Receita com Vendas 739.900,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 273.000,00 
Mercadorias p/ revenda 273.000,00 
Despesa com Salários 84.500,00 
Despesa com Luz 2.100,00 
Despesa com Água 320,00 
Despesa com Telefone 511,00 
Despesa com Aluguel 300,00 
Salários a Pagar 84.500,00 
Luz a Pagar 2.100,00 
Água a Pagar 320,00 
Telefone a Pagar 511,00 
Aluguel a Pagar 300,00 
Mercadorias p/ revenda 2.220.000,00 
Morte Certa S.A. 2.220.000,00 
Banco Bradesco S.A. 585.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 585.000,00 
Banco do Brasil 585.000,00 
Caixa Econômica Federal - CC 585.000,00 
Receita com Vendas 2.340.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 1.170.000,00 
Mercadorias p/ revenda 1.170.000,00 
13/dez 024 048
Valor ref a Compra a prazo de mercadorias p/ 
revenda conforme NF nº 6749-29
13/dez 024 049
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda n° XXX
12/dez 023 045
Valor ref a Pag de Salários, Consumo de Água, Luz, 
Telefone e Aluguel ref. Dez/XX via cheque do BB n° 
XXX
12/dez 023 046
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 12199
12/dez 023 047
Valor ref a Provisionamento das despesas com 
salários, luz, água, telefone, aluguel a pagar
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Clientes 790.000,00 
Receita com Vendas 790.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 390.000,00 
Mercadorias p/ revenda 390.000,00 
Caixa 156.420,00 
Descontos Concedidos 1.580,00 
Clientes 158.000,00 
Alfa S.A. 96.250,00 
Banco do Brasil 48.125,00 
Caixa Econômica Federal - CC 48.125,00 
Clientes 1.033.500,00 
Receita com Vendas 1.033.500,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 499.530,00 
Mercadorias p/ revenda 499.530,00 
Caixa 428.866,25 
Juros Ativos 12.491,25 
Clientes 416.375,00 
Beta S.A. 189.750,00 
Caixa 189.750,00 
Caixa 600.600,00 
Receita com Vendas 600.600,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 292.500,00 
Mercadorias p/ revenda 292.500,00 
Banco Finaciamos Fácil LTDA 60.000,00 
Banco do Brasil 30.000,00 
Caixa Econômica Federal - CC 12.000,00 
Caixa 18.000,00 
Banco Bradesco S.A. 50.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 50.000,00 
Ágio/Lucro com Ações 100.000,00 
15/dez 026 056
Valor ref a Pag. Parcial de Finaciamento conforme 
comprovantes de pagamentos nº XXX e XXX e XXX
16/dez 027 057
Valor ref a Recebimento de Ágio de Ações, 
transferidos para conta corrente conforme 
comprovantes nº XXX e XXXX
15/dez 026 053
Valor ref a Recebimento de Cliente conforme 
comprovante de recebimento nº XXXX
15/dez 026 054
Valor ref a Pag parcial de fornecedor conforme 
comprovante de pagamento nº 7802-29
15/dez 026 055
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 66783-00
14/dez 025 051
Valor ref a Recebimento de Clientes conforme 
comprovante de recebimento nº XXXX
14/dez 025 051
Valor ref a Pag. Parcial de fornecedor conforme 
comprovantes de pagamentos nº 199920 e 377802
15/dez 026 052
Valor ref a Venda a prazo de mercadorias conforme 
NF nº 4783920-1
14/dez 025 050
Valor ref a Venda a Prazo de mercadorias conforme 
NF de venda nº 4783920-1
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Itaú Unibanco S.A. 387.500,00 
Receita com Vendas 387.500,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 187.500,00 
Mercadorias p/ revenda 187.500,00 
Banco Finaciamos Fácil LTDA 30.000,00 
Descontos Obtidos 2.400,00 
Itaú Unibanco S.A. 27.600,00 
Banco Finaciamos Fácil LTDA 30.000,00 
Descontos Obtidos 2.400,00 
Banco Bradesco S.A. 4.140,00 
Itaú Unibanco S.A. 5.520,00 
Caixa Econômica Federal - CC 4.140,00 
Caixa 13.800,00 
Motocicletas 49.500,00 
Despesa com Juros s/ Financiamentos 13.351,87 
Banco Finaciamos Fácil LTDA 49.500,00 
Juros s/ Financiamentos a pagar 13.351,87 
Mercadorias p/ revenda 2.400.000,00 
Leão M.E. 2.400.000,00 
Caixa 3.975.000,00 
Receita com Vendas 3.795.000,00 
CMV - Custo de Merc. Vendida 1.856.610,00 
Mercadorias p/ revenda 1.856.610,00 
Banco Bradesco S.A. 1.247.812,81 
Itaú Unibanco S.A. 1.247.812,81 
Caixa Econômica Federal - CC 1.247.812,81 
Banco do Brasil 1.247.812,82 
Caixa 4.991.251,25 
Despesa com seguros 1.666,67 
Seguros a Apropriar 1.666,67 
20/dez 029 065
Valor ref a Provisão da parcela 3 de seguro 
contratado
17/dez 028 062
Valor ref a Compra a prazo de mercadorias 
conforme NF nº 78362-9987
17/dez 028 063
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº XXXX
17/dez 028 064
Valor refa Transferencia de saldo de Caixa para CC 
via depósitos conforme comprovantes nº XXX, XXX, 
XXX e XXX
16/dez 027 059
Valor ref a Pag parcial de financiamento conforme 
comprovante de pagamento nº 5647392-0973
17/dez 028 060
Valor ref a Pag. Total de financiamento conforme 
comprovante de pagamento n° XXXX
17/dez 028 061
Valor ref a Compra de Imobilizado - Motocicletas por 
meio de Financiamento conforme contrato nº XXX
16/dez 027 058
Valor ref a Venda a vista de mercadorias conforme 
NF de venda nº 1983736-982 e comprovante de 
pagamento nº XXXX
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Seguros a Pagar 1.666,67 
Caixa Econômica Federal - CC 825,00 
Itaú Unibanco S.A. 825,00 
Descontos Obtidos 16,67 
Terrenos 80.000,00 
Despesa com Juros s/ Financiamentos 40.000,00 
Caixa Econômica Federal - CC 10.000,00 
Banco Juros Abusivos LTDA 70.000,00 
Juros s/ Financiamentos a pagar 40.000,00 
Móveis e Utensílios 2.000,00 
Banco do Brasil 2.000,00 
Móveis e Utensílios 38.000,00 
Toc Store 38.000,00 
Computadores 50.000,00 
Infomack 50.000,00 
Material de Expediente 220,00 
Material de Limpeza 200,00 
Banco do Brasil 420,00 
Perda do Ativo Imobilizado 4.000,00 
Móveis e Utensílios 4.000,00 
Desp. com Reparos Computador 2.000,00 
Reparo de Computador a pagar 2.000,00 
Reparo de Computador a pagar 2.000,00 
Banco do Brasil 2.000,00 
Material de Limpeza 1.000,00 
Banco do Brasil 1.000,00 
Despesa com Material de Limpeza 600,00 
Material de Limpeza 600,00 
Despesa com Material de Expediente 1.566,00 
Material de Expediente 1.566,00 
22/dez 032 074
Valor ref a Compra a vista de Material de Limpeza 
conforme NF nº XXXX
22/dez 032 075 Valor ref a Baixa do estoque de Material de Limpeza
22/dez 032 076
Valor ref a Baixa do estoque de material de 
Expediente
21/dez 031 069
Valor ref a Compra a prazo de móveis conforme nota 
fiscal nº XXXX
21/dez 031 070
Valor ref a Compra a prazo de Computadores 
conforme nota fiscal nº XXX
20/dez 029 066
Valor ref a Pagamento da parcela 02 de Seguros 
conforme comprovante nº 376830-9 e 6574832-87
22/dez 032 073 Valor Ref. A reparos em 8 computadores
20/dez 029 067
Valor ref a Compra de terreno com entrada em 
dinheiro, conforme comprovante de pag nº XXX e 
restante por meio de contratação de Financiamento 
conforme contrato nº XXXXX
21/dez 031 068
Valor ref a Compra a vista de móveis conforme nota 
fiscal nº XXX.
21/dez 031 071
Valor ref a Compra a vista de Material de Expediente 
e Material de Limpeza conforme nF nº XXXX
22/dez 032 072
Valor ref a Baixa de móveis resultante de Perda de 
Ativo Imobilizado
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Capital a Integralizar 265.500,00 
Capital Subscrito 265.500,00 
Banco do Brasil 50.000,00 
Veículos 65.500,00 
Pick-up 115.000,00 
Móveis e Utensílios 8.000,00 
Computadores 15.000,00 
Notebooks 12.000,00 
Capital a Integralizar 265.500,00 
Capital Subscrito 265.500,00 
Capital Social 265.500,00 
ARE 9.719.422,57 
CMV 9.429.510,00 
Despesa c/ Reparos de Computador 2.000,00 
Despesa c/ Material de Limpeza 600,00 
Despesa c/ Material de Expediente 1.566,00 
Despesa c/ Aluguel 6.000,00 
Despesa c/ Deprec. Esteira Robotizada 585,00 
Despesa c/ Deprec. Caminhões 1.120,00 
Despesa c/ Deprec. Pá Carregadeira 506,88 
Despesa c/ Salários 164.500,00 
Despesa c/ Luz 4.100,00 
Despesa c/ Água 620,00 
Despesa c/ Telefone 1.011,00 
Despesa c/ Seguros 3.333,34 
Despesa c/ Juros s/ Financiamento 53.351,87 
Descontos Concedidos 42.693,48 
Juros Passivos 3.925,00 
Perda de Ativo Imobilizado 4.000,00 
22/dez 034 077
Valor ref a Provisão de aumento de capital pelos 
sócios
22/dez 034 078
Valor ref a Integralização de Capital Social em 
dinheiro e imobilizados.
31/dez 079 Valor ref ao encerramento das contas de Despesas 
DATA ITEM LANÇ. HISTÓRICO CONTA DÉBITO CRÉDITO
LANÇAMENTOS 
Receita com Vendas 18.340.150,00 
Juros Ativos 34.944,71 
Descontos Obtidos 16.056,67 
Ágio Lucro de Ações 100.000,00 
ARE 18.491.151,38 
Are 8.771.728,81 
Lucro do Exercício 8.771.728,81 
Lucro do Exercício 8.771.728,81 
Reserva de Contingência 2.631.518,64 
Reserva de Investimento 2.631.518,64 
Reserva Legal 438.586,44 
Capital Social 3.070.105,09 
31/dez 080 Valor ref ao encerramento das contas de Receitas
31/dez 082
Valor ref a tranferencia de saldo da conta Lucros 
Acumulados para Reservas e Capital Social
31/dez 081
Valor ref ao encerramento da conta de Apuração do 
Resultado do Exercício
A 11.980,00 1.000,00 10 A 900.350,00 80.800,00 1
8 468.000,00 9.640,00 15 9 230.550,00 1.290.000,00 12
27 290.000,00 581.250,00 33 11 1.192.500,00 8.000,00 15
51 156.420,00 126.175,00 34 16 920.591,96 5.250,00 17
53 428.866,25 189.750,00 54 18 40.500,00 19.350,00 21
55 600.600,00 18.000,00 56 43 1.500.000,00 1.666,67 26
63 3.975.000,00 13.800,00 60 46 739.900,00 290.625,00 33
4.991.251,25 64 49 585.000,00 84.770,00 44
64 1.247.812,82 85.800,00 45
78 50.000,00 48.125,00 51
30.000,00 56
2.000,00 68
420,00 71
2.000,00 73
1.000,00 74
- 5.457.398,11 
A 75.900,00 1.005.000,00 35 10 1.000,00 290.625,00 33
14 1.263.809,17 4.140,00 60 32 2.164.897,55 343.000,00 37
31 300.000,00 36 339.900,00 5.000,00 39
49 585.000,00 38 546.691,30 27.600,00 59
57 50.000,00 49 585.000,00 5.520,00 60
64 1.247.812,81 57 50.000,00 825,00 66
58 387.500,00 
64 1.247.812,81 
2.513.381,98 4.650.231,66 
39 5.000,00 50.000,00 41 41 50.000,00 
40 739.900,00 48.125,00 51
49 585.000,00 12.000,00 56
1.247.812,81 4.140,00 60
825,00 66
10.000,00 67
2.452.622,81 50.000,00 
CAIXA BANCO DO BRASIL
BANCO BRADESCO ITAÚ UNIBANCO S.A.
CAIXA ECONOMICA FEDERAL CAIXA ECONOMICA FEDERAL - AF
A 42.350,00 1.283.055,00 14 A 17.400,00 217.470,00 4
4 498.000,00 898.138,5016 2 1.755.000,00 1.521.000,00 7
7 3.100.500,00 2.186.765,20 32 3 245.000,00 213.480,00 8
13 636.000,00 546.691,30 38 6 825.000,00 99.440,00 9
28 316.900,00 158.000,00 51 22 385.000,00 495.000,00 11
29 320.900,00 416.375,00 53 23 948.750,00 264.000,00 13
50 790.000,00 30 2.730.000,00 16.500,00 18
52 1.033.500,00 33 1.162.500,00 102.310,00 27
48 2.220.000,00 105.000,00 28
62 2.400.000,00 105.000,00 29
1.231.170,00 31
117.000,00 36
273.000,00 40
273.000,00 46
1.170.000,00 49
390.000,00 50
499.530,00 52
292.500,00 55
187.500,00 58
1.856.610,00 63
1.249.125,00 3.259.140,00 
A 5.000,00 1.566,00 76 71 200,00 600,00 75
71 220,00 74 1.000,00 
3.654,00 600,00 
24 20.000,00 1.666,67 25 5 700.000,00 
1.666,67 65
16.666,66 700.000,00 
MATERIAL DE EXPEDIENTE MATERIAL DE LIMPEZA
SEGUROS A APROPRIAR MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
CLIENTES MERCADORIA P/ REVENDA 
68 2.000,00 4.000,00 72 70 50.000,00 
69 38.000,00 78 15.000,00 
78 8.000,00 
44.000,00 65.000,00 
78 12.000,00 61 49.500,00 
12.000,00 49.500,00 
78 65.500,00 78 115.000,00 
65.500,00 115.000,00 
67 80.000,00 990,00 A
585,00 19
80.000,00 1.575,00 
437,00 A 506,88 19
1.120,00 19
1.557,00 506,88 
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
TERRENOS
DEPRECIAÇÃO CAMINHÕES DEPRECIAÇÃO PÁ CARREGADEIRA
DEPRECIAÇÃO ESTEIRA ROBOTIZADA
VEICULOS - CARRO POPULAR VEICULO - PICK-UP
COMPUTADORES
NOTEBOOKS MOTOCICLETAS
17 5.000,00 178.000,00 A 15 18.000,00 36.000,00 A
44 86.500,00 
86.500,00 18.000,00 
12 1.290.000,00 A 34 122.500,00 245.000,00 3
35 1.005.000,00 1.755.000,00 2 2.220.000,00 48
825.000,00 6
2.730.000,00 30
3.015.000,00 2.342.500,00 
37 350.000,00 700.000,00 5 51 96.250,00 385.000,00 22
350.000,00 288.750,00 
54 189.750,00 948.750,00 23 2.400.000,00 62
759.000,00 2.400.000,00 
38.000,00 69 50.000,00 70
38.000,00 50.000,00 
ADMINISTRAÇÃO TURMA III BARRIGA GRANDE LTDA
INFOMACK
MORTE CERTA S.A
QUEBRANDO AS COISA S.A.
TROPEÇANDO SEMPRE LTDA
ALFA S.A.
BETA S.A. LEÃO M.E.
TOC STORE
1 75.000,00 75.000,00 A 1 2.000,00 2.000,00 A
45 80.000,00 80.000,00 20 45 2.000,00 2.000,00 20
84.500,00 47 2.100,00 47
84.500,00 2.100,00 
1 500,00 500,00 A 1 300,00 300,00 A
20 300,00 300,00 20 20 500,00 500,00 20
320,00 47 511,00 47
320,00 511,00 
1 3.000,00 3.000,00 A 26 1.666,67 20.000,00 24
20 3.000,00 3.000,00 20 66 1.666,67 
3.000,00 47
3.000,00 16.666,66 
73 2.000,00 2.000,00 73
- 
REPARO DE COMPUTADOR A PAGAR
SEGUROS A PAGAR
SALÁRIOS A PAGAR LUZ A PAGAR
TELEFONE A PAGAR
ALUGUEL A PAGAR
AGUA A PAGAR
21 21.500,00 21.500,00 A 56 60.000,00 120.000,00 A
13.351,87 61 59 30.000,00 49.500,00 61
40.000,00 67 60 30.000,00 
53.351,87 49.500,00 
70.000,00 67 43 1.500.000,00 1.500.000,00 42
78 265.500,00 265.500,00 77
70.000,00 - 
42 1.500.000,00 1.500.000,00 43 680.000,00 A
77 265.500,00 265.500,00 78 1.500.000,00 43
265.500,00 78
3.070.105,09 82
- 5.515.605,09 
2.631.518,64 82 2.631.518,64 82
2.631.518,64 2.631.518,64 
BANCOS JUROS ABUSIVOS LTDA CAPITAL SUBSCRITO
CAPITAL A INTEGRALIZAR CAPITAL SOCIAL
JUROS S/ FINANCIAMENTOS BANCO FINANCIAMOS FACIL LTDA
RESERVAS DE CONTINGÊNCIAS RESERVAS DE INVESTIMENTOS
765.253,00 A
438.586,44 82
1.203.839,44 
80 18.340.150,00 498.000,00 4 4 217.470,00 9.429.510,00 79
3.100.500,00 7 7 1.521.000,00 
468.000,00 8 8 213.480,00 
230.550,00 9 9 99.440,00 
1.192.500,00 11 11 495.000,00 
636.000,00 13 13 264.000,00 
40.500,00 18 18 16.500,00 
290.000,00 27 27 102.310,00 
316.900,00 28 28 105.000,00 
320.900,00 29 29 105.000,00 
300.000,00 31 31 1.231.170,00 
339.900,00 36 36 117.000,00 
739.900,00 40 40 273.000,00 
739.900,00 46 46 273.000,00 
2.340.000,00 49 49 1.170.000,00 
790.000,00 50 50 390.000,00 
1.033.500,00 52 52 499.530,00 
600.600,00 55 55 292.500,00 
387.500,00 58 58 187.500,00 
3.975.000,00 63 63 1.856.610,00 
- - 
80 34.944,71 22.453,46 16 80 16.056,67 360,00 15
12.491,25 53 2.150,00 21
7.000,00 37
1.730,00 44
2.400,00 59
2.400,00 60
16,67 66
- - 
JUROS ATIVOS DESCONTOS OBTIDOSRECEITA COM VENDAS CMV
RESERVA LEGAL
73 2.000,00 2.000,00 79 75 600,00 600,00 79
- - 
76 1.566,00 1.566,00 79 20 3.000,00 6.000,00 79
47 3.000,00 
- - 
19 585,00 585,00 79 19 1.120,00 1.120,00 79
- - 
19 506,88 506,88 79
- 
20 80.000,00 164.500,00 79 20 2.000,00 4.100,00 79
47 84.500,00 47 2.100,00 
- - 
DESP. C/ REPAROS COMPUTADOR DESPESA C/ MATERIAL DE LIMPEZA
DESP. DEPREC. EST. ROBOTIZADA DESP. DEPREC. CAMINHÕES
DESP. DEPREC. PA CARREGADEIRA
DESPESA COM SALÁRIOS DESPESA COM LUZ
DESPESA C/ MATERIAL DE EXPEDIENTE DESPESA COM ALUGUEL
20 300,00 620,00 79 20 500,00 1.011,00 79
47 320,00 47 511,00 
- - 
26 1.666,67 3.333,34 79 61 13.351,87 53.351,87 79
65 1.666,67 67 40.000,00 
- - 
14 19.245,83 42.693,48 79 17 250,00 3.925,00 79
32 21.867,65 34 3.675,00 
51 1.580,00 
- - 
72 4.000,00 4.000,00 79 80 100.000,00 100.000,00 57
- - 
DESP.COM JUROS S/ FINANCIAMENTO
PERDA DO ATIVO IMOBILIZADO AGIO/LUCRO COM AÇÕES
DESCONTOS CONCEDIDOS JUROS PASSIVOS
DESPESA COM SEGUROS 
DESPESA COM AGUA DESPESA COM TELEFONE 
79 9.429.510,00 18.340.150,00 80 8.771.728,81 
79 2.000,00 34.944,71 80
79 600,00 16.056,67 80
79 1.566,00 100.000,00 80
79 6.000,00 
79 585,00 
79 1.120,00 
79 506,88 8.771.728,81 
79 164.500,00 
79 4.100,00 
79 620,00 
79 1.011,00 
79 3.333,34 
79 53.351,87 
79 42.693,48 
79 3.925,00 
79 4.000,00 
81 8.771.728,81 
- 
ARE REULTADO DO EXERCÍCIO
Tabela de Depreciações
Imobilizado hr/dia dias/mês mês/ano total horas valor veiculo vida util/hr valor deprec./hr depreciação 
01 - Esteira Robotizada 8 10 10 800 249505 1000000 0,25 200,00
01 - Esteira Robotizada 7 22 10 1540 249505 1000000 0,25 385,00
01 – Caminhões 8 20 7 1120 199563 200000 1,00 1120,00
01 – Pá Carregadeira 8 22 12 2112 120000 500000 0,24 506,88
2211,88
585,00
1120,00
506,88
Total Depreciações
Esteira Robotizada
Caminhões
Pá Carregadeira
Qtde. R$ Total Qtde. R$ Total Qtde. R$ Total
87 200,00 17.400,00 
item 01 01/01 4500 390,00 1.755.000,00 - 4500 390,00 1.755.000,00 
item 02 01/01 700 350,00 245.000,00 - 700 350,00 245.000,00 
item 02 01/01 - 87 200,00 17.400,00 3987 390,00 1.554.930,00 
- 513 390,00 200.070,00 700 350,00 245.000,00 
item 03 02/01 2500 330,00 825.000,00 - 2500 330,00 825.000,00 
item 03 02/01 - 3900 390,00 1.521.000,00 87 390,00 33.930,00 
- - 700 350,00 245.000,00 
- - 2500 330,00 825.000,00 
item 04 03/01 - 87 390,00 33.930,00 187 350,00 65.450,00 
- 513 350,00 179.550,00 2500 330,00 825.000,00 
item 05 04/01 - 187 350,00 65.450,00 - 
- 103 330,00 33.990,00 2397 330,00 791.010,00 
item 06 04/01 - 1500 330,00 495.000,00 897 330,00 296.010,00 
item 06 04/01 - 800 330,00 264.000,00 97 330,00 32.010,00 
item 10 11/01 - 50 330,00 16.500,00 47 330,00 15.510,00 
item 14 01/12 1100 350,00 385.000,00 - 1100 350,00 385.000,00 
item 15 02/12 2750 345,00 948.750,00 - 2750 345,00 948.750,00 
item 17 02/12 - 47 330,00 15.510,00 852 350,00 298.200,00 
- 248 350,00 86.800,00 2750 345,00 948.750,00 
item 18 02/12 - 300 350,00 105.000,00 552 350,00 193.200,00 
- - 2750 345,00 948.750,00 
item19 03/02 - 300 350,00 105.000,00 252 350,00 88.200,00 
- - 2750 345,00 948.750,00 
item 19 03/12 7000 390,00 2.730.000,00 - 7000 390,00 2.730.000,00 
item 19 03/12 - 252 350,00 88.200,00 - 
- 2750 345,00 948.750,00 - 
- 498 390,00 194.220,00 6502 390,00 2.535.780,00 
item 20 08/12 3100 375,00 1.162.500,00 - 3100 375,00 1.162.500,00 
item 21 09/12 - 300 390,00 117.000,00 6202 390,00 2.418.780,00 
- - 3100 375,00 1.162.500,00 
item 22 11/12 - 700 390,00 273.000,00 5502 390,00 2.145.780,00 
- - 3100 375,00 1.162.500,00 
item 23 12/12 - 700 390,00 273.000,00 4802 390,00 1.872.780,00 
- - 3100 375,00 1.162.500,00 
item 24 13/12 6000 370,00 2.220.000,00 - 6000 370,00 2.220.000,00 
item 24 13/12 - 3000 390,00 1.170.000,00 1802 390,00 702.780,00 
- - 3100 375,00 1.162.500,00 
- - 6000 370,00 2.220.000,00 
item 25 14/12 - 1000 390,00 390.000,00 802 390,00 312.780,00 
- - 3100 375,00 1.162.500,00 
- - 6000 370,00 2.220.000,00 
item 26 15/12 - 802 390,00 312.780,00 2602 375,00 975.750,00 
- 498 375,00 186.750,00 6000 370,00 2.220.000,00 
item 26 15/12 - 780 375,00 292.500,00 1822 375,00 683.250,00 
- - 6000 370,00 2.220.000,00 
item 27 16/12 - 500 375,00 187.500,00 1322 375,00 495.750,00 
- - 6000 370,00 2.220.000,00 
item 28 17/12 6000 400,00 2.400.000,00 - 6000 400,00 2.400.000,00item 28 17/12 - 1322 375,00 495.750,00 2322 370,00 859.140,00 
- 3678 370,00 1.360.860,00 6000 400,00 2.400.000,00 
- - - 
TOTAL 33650 12.671.250,00 25415 9.429.510,00 - 
Ficha de Controle de Estoques PEPS
REF. DATA
Entrada Saída Saldo
SALDO INICIAL
D- ARE 9.719.422,57 
C- CMV 9.429.510,00 
C- Despesa c/ Reparos de Computador 2.000,00 
C- Despesa c/ Material de Limpeza 600,00 
C- Despesa c/ Material de Expediente 1.566,00 
C- Despesa c/ Aluguel 6.000,00 
C- Despesa c/ Deprec. Esteira Robotizada 585,00 
C- Despesa c/ Deprec. Caminhões 1.120,00 
C- Despesa c/ Deprec. Pá Carregadeira 506,88 
C- Despesa c/ Salários 164.500,00 
C- Despesa c/ Luz 4.100,00 
C- Despesa c/ Água 620,00 
C- Despesa c/ Telefone 1.011,00 
C- Despesa c/ Seguros 3.333,34 
C- Despesa c/ Juros s/ Financiamento 53.351,87 
C- Descontos Concedidos 42.693,48 
C- Juros Passivos 3.925,00 
C- Perda de Ativo Imobilizado 4.000,00 
C- ARE 18.491.151,38 
D- Receita com Vendas 18.340.150,00 
D- Juros Ativos 34.944,71 
D Descontos Obtidos 16.056,67 
D- Ágio Lucro de Ações 100.000,00 
D- ARE 8.771.728,81 
C- Resultados Acumulados 8.771.728,81 
ARE - APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
ATIVO 21.610.181,34 PASSIVO 21.610.181,34 
CIRCULANTE 19.652.820,22 CIRCULANTE 9.591.032,87 
DISPONIVEL 15.123.634,56 OBRIGAÇÕES A PAGAR 9.454.847,66 
BANCO CONTA MOVIMENTO 15.073.634,56 FORNECEDORES 9.347.750,00 
Banco do Brasil 5.457.398,11 Tropeçando Sempre LTDA 3.015.000,00 
Itaú Unibanco S.A. 4.650.231,66 Leão M.E. 2.400.000,00 
Banco Bradesco 2.513.381,98 Morte Certa S.A. 2.342.500,00 
Caixa Econômica Federal 2.452.622,81 Beta S.A. 759.000,00 
APLIC. DE LIQUIDEZ IMEDIATA 50.000,00 Quebrando as Coisa S.A. 350.000,00 
Caixa Econômica Federal - AF 50.000,00 Alfa S.A. 288.750,00 
CLIENTES 1.249.125,00 Administração Turma III 86.500,00 
Clientes 1.249.125,00 InfoMack 50.000,00 
ESTOQUES 3.263.394,00 Tock Store 38.000,00 
Mercadorias p/ Revenda 3.259.140,00 Barriga Grande LTDA 18.000,00 
Material de Expediente 3.654,00 SALARIOS A PAGAR 84.500,00 
Material de Limpeza 600,00 Salários a Pagar 84.500,00 
DESPESAS ANTECIPADAS 16.666,66 CONTAS A PAGAR 22.597,66 
Seguros a Apropriar 16.666,66 Seguros a Pagar 16.666,66 
NÃO CIRCULANTE 1.957.361,12 Aluguel a Pagar 3.000,00 
INVESTIMENTOS 10.000,00 Luz a Pagar 2.100,00 
Ações - Empresa "DRA" 10.000,00 Telefone a Pagar 511,00 
IMOBILIZADO 1.947.361,12 Agua a Pagar 320,00 
Maquinas e Equipamentos 700.000,00 FINANCIAMENTOS 136.185,21 
Esteira Robotizada 500.000,00 Banco Financiamos Fácil LTDA 49.500,00 
Caminhões 200.000,00 Banco Juros Abusivos LTDA 46.666,67 
Pá Carregadeira 120.000,00 Juros a Pagar s/ Financiamento 40.018,54 
Veiculos - Pick-up 115.000,00 PASSIVO A LONGO PRAZO 36.666,66 
Terrenos 80.000,00 FINANCIAMENTOS 36.666,66 
Veiculos - Carro Popular 65.500,00 Banco Juros Abusivos LTDA 23.333,33 
Computadores 65.000,00 Juros a Pagar s/ Financiamento 13.333,33 
Motocicletas 49.500,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 11.982.481,81 
Móveis e Utensílios 44.000,00 Capital Social 5.515.605,09 
Notbooks 12.000,00 Reserva de Contingência 2.631.518,64 
(-)DEPRECIAÇÃO (3.638,88) Reserva de Investimentos 2.631.518,64 
Esteira Robotizada (1.575,00) Reserva Legal 1.203.839,44 
Caminhões (1.557,00) 
Pá Carregadeira (506,88) 
BALANÇO PATRIMONIAL
(+) RECEITA BRUTA 18.340.150,00 
(+) Receita de Vendas de Mercadorias 18.340.150,00 
(-) Custo da Mercadoria 9.429.510,00 
(-)CMV - Custo de Merc. Vendida 9.429.510,00 
(=) RESULTADO BRUTO 8.910.640,00 
(+) RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 151.001,38 
(+) Juros Ativos 34.944,71 
(+) Descontos Obtidos 16.056,67 
(+) Lucro de Ações 100.000,00 
(=) RESULT. ANTES DAS DESP. OPERAC. 9.061.641,38 
(-) DESPESAS OPERACIONAIS 12.377,88 
(-) Despesa com Reparo Computador 2.000,00 
(-) Despesa com Material de Limpeza 600,00 
(-) Despesa com Material de Expediente 1.566,00 
(-) Despesa com Aluguel 6.000,00 
(-) Despesa com Deprec. - Esteira Robotizada 585,00 
(-) Despesa com Deprec. - Caminhões 1.120,00 
(-) Despesa com Deprec. - Pá Carregadeira 506,88 
(=) RESULT. ANTES DAS DESP. ADMIN. 9.049.263,50 
(-) DESPESAS ADMNISTRATIVAS 173.564,34 
(-) Despesa com Salários 164.500,00 
(-) Despesa com Luz 4.100,00 
(-) Despesa com Agua 620,00 
(-) Despesa com Telefone 1.011,00 
(-) Despesa com Seguros 3.333,34 
(=) RESULT. ANTES DAS DESP. FINANC. 8.875.699,16 
(-) DESPESAS FINANCEIRAS 99.970,35 
(-) Juros Passivos 3.925,00 
(-) Descontos Concedidos 42.693,48 
(-) Despesa com Juros s/ Financiamento 53.351,87 
(=) RES. ANTES DA PERDA DE ATIVO IMOBILIZADO8.775.728,81 
(-) PERDA DE ATIVO IMOBILIZADO 4.000,00 
(-) Perda de Ativo Imobilizado 4.000,00 
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 8.771.728,81 
DRE
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Receita com Vendas 11.644.350,00 
Recebimento de Clientes 5.489.025,00 
Juros Recebidos 34.944,71 
Descontos Obtidos 16.056,67 
Pagamento de Fornecedores (nota 1) (2.813.000,00) 
Pagamento de Juros (3.925,00) 
Descontos Concedidos (42.693,48) 
Compra de Estoque de Mercadorias (1.162.500,00) 
Compra de Estoque de Material de Limpeza (1.200,00) 
Compra de Estoque de Material de Expediente (220,00) 
Pagamento de Salário (155.000,00) 
Pagamento de Agua (800,00) 
Pagamento de Luz (4.000,00) 
Pagamento de Telefone (800,00) 
Pagamento de Aluguel (6.000,00) 
Pagamento de Seguros (3.333,34) 
Pagamento de Reparos em Computador (2.000,00) 
(=) Caixa Líquido das Atividades Operacionais 12.988.904,56 
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Lucro Ações "DRA" 100.000,00 
Aquisição de Maquinas e Equipamentos (700.000,00) 
Aquisição de Móveis e Utensílios (40.000,00) 
Aquisição de Motocicletas (49.500,00) 
Aquisição de Terreno (80.000,00) 
Aquisição de Computadores (50.000,00) 
Aquis. de Imobilizado por meio de Integralização de CS (215.500,00) 
(=) Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (1.035.000,00) 
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos
Aumento do Capital Social 1.765.500,00 
Aquisição de Financ. Financiamos Facil LTDA 49.500,00 
Aquisição de Financ. Juros Abusivos LTDA 70.000,00 
Fornecedor Quebrando as Coisas S.A. 700.000,00 
Fornecedor InfoMack 50.000,00 
FornecedorTock Store 38.000,00 
Pagamento de Financiamentos (120.000,00) 
Pagamento de Juros s/ Financiamentos (21.500,00) 
Pagamento Fornec. Quebrando as Coisa S.A. (350.000,00) 
(=) Caixa Líquido das Atividades de Financiamentos 2.181.500,00 
Aumento de Caixa 14.135.404,56 
Saldo Inicial das Disponibilidades: 988.230,00 
Saldo Final das Disponibilidades: 15.123.634,56 
* Nota 1: Exclui valor para compra de Ativo Imobilizado.
DFC MÉTODO DIRETO
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Resultado do Exercício 8.771.728,81 
Ajuste do Lucro em relação ao Caixa 53.351,87 
Desp. c/ Depreciações Esteira Robotizada 585,00 
Desp. c/ Depreciações Caminhões 1.120,00 
Desp. c/ Depreciações Pá Carregadeira 506,88 
Lucro das Ações Você S.A. (100.000,00) 
Perda do Ativo Imobilizado 4.000,00 
Aumento de Clientes (1.206.775,00) 
Aumento dos Estoques (3.240.994,00) 
Aumento das Despesas Antecipadas (16.666,66) 
Aumento de Fornecedores (nota1) 8.695.750,00 
Aumento de Salários a Pagar 9.500,00 
Aumento de Contas a pagar 16.797,66 
(=) Caixa Líquido das Atividades Operacionais 12.988.904,56 
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Lucro Ações "DRA" 100.000,00 
Aquisição de Maquinas e Equipamentos (700.000,00) 
Aquisição de Móveis e Utensílios (40.000,00) 
Aquisição de Motocicletas (49.500,00) 
Aquisição de Terreno (80.000,00) 
Aquisição de Computadores (50.000,00) 
Aquisição de Imobilizado Por Meio de Aumento do CS (215.500,00) 
(=) Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (1.035.000,00) 
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos
Aumento do Capital Social 1.765.500,00 
Aquisição de Financ. Financiamos Facil LTDA 49.500,00 
Aquisição de Financ. Juros Abusivos LTDA 70.000,00 
Fornecedor Quebrando as Coisas S.A. 700.000,00 
Fornecedor InfoMack 50.000,00 
Fornecedor Tock Store 38.000,00 
Pagamento de Financiamentos (120.000,00) 
Pagamento de Juros s/ Financiamentos (21.500,00) 
Pagamento Fornec. Quebrando as Coisa S.A. (350.000,00) 
(=) Caixa Líquido das Atividades de Financiamentos 2.181.500,00 
Aumento de Caixa 14.135.404,56 
Saldo Inicial das Disponibilidades: 988.230,00 
Saldo Final das Disponibilidades: 15.123.634,56 
* Nota 1: Exclui valor para compra de Ativo Imobilizado.
DFC MÉTODO INDIRETO
 DEMONSTRAÇÃO DEMUTAÇÃO DO PATRIMONIO LÍQUIDO - DMPL
Saldo Inicial 680.000,00 - - 765.253,00 1.445.253,00 
Aumento de Capital Social 4.835.605,09 - - - 4.835.605,09 
Com Lucro Acumulados 3.070.105,09 - - - 3.070.105,09 
Por Subscrição Realizada 1.765.500,00 - - - 1.765.500,00 
Resserva de Contingência 2.631.518,64 - 2.631.518,64 
Reserva de Investimentos - 2.631.518,64 - 2.631.518,64 
Reserva Legal - - 438.586,44 438.586,44 
Saldo Final 5.515.605,09 2.631.518,64 2.631.518,64 1.203.839,44 11.982.481,81 
CAPITAL SOCIAL RESERVA DE CONTINGÊNCIA
RESERVA DE 
INVESTIMENTOS RESERVA LEGAL SOMA