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Desafio Profissa 5/6 semstre contabeis
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Passo II_ Ativ I Passo II - Atividade I ATENÇÃO: DICAS DE FÓRMULAS NAS CÉLULAS E COMENTÁRIOS Anexo 2 Modelo de planilha para calcular os insumos. está ok JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL Produção Total * 200,973 Amado Leite Pereira : RESULTADO DAS VENDAS TOTAIS OBSERVANDO A QUANTIDADE P/ EXPORTAÇÃO INALTERADA + A QUANTIDADE VENDIDA INTERNAMENTE COM REDUÇÃO DE 30% NA QTDE. LOGO D8 + D13 REFLETE DIRETAMENTE NA QUANTIDADE A SER ADQUIRIDA NA FICHA DE ESTOQUE ONDE TEMOS 12.058.423 QUE DIVIDIDO POR 12 MESES E DEPOIS PELA QUANTIDADE UTILIZADA DE MATÉRIA PRIMA POR PRODUTO QUE É 5, TEREMOS 200.973 COMO PRODUÇÃO TOTAL NA FICHA DE ESTOQUE A QTDE A SER ADQUIRIDA É OBTIDA MULTIPLICANDO A QTDE. PRODUZIDA POR 5 UNIDADES DE MP VEZES 12 MESES. LOGO: 200.973 * 5 * 12 = 12.058.423 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 200,973 * 2,411,676 Vendas Totais Ext. R$ 12,966,000 Amado Leite Pereira : Informado no Desafio Profissional D8 * D9 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,550 * 155,592,550 Quantidade * 64,830 Amado Leite Pereira : Informado no Desafio Profissional Quantidade Vendida (exportação) * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 64,830 * 777,960 Preço de venda unitário * 200 Amado Leite Pereira : Informado no Desafio Profissional Preço de venda * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 * 200 Preço de venda no mercado interno com impostos R$ 295.70 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO O VALOR DAS VENDAS BRUTAS PELA QUANTIDADE VENDIDA INTERNAMENTE. R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 R$ 295.70 Quantidade de vendas no mercado interno 2015 * 194,490 Amado Leite Pereira : Venda interna 2015 VALOR OBTIDO CONSIDERANDO 64.830 COMO 25% DAS QUANTIDADES COMERCIALIZADAS. LOGO UTILIZA-SE O SEGUINTE CÁLCULO: 25%DE X = 64.830 0,25.X = 64830 X = ?????? QUE REPRESENTA O TOTAL. PORTANTO 75% CORRESPONDE A: ????? = quantidade de vendas no mercado interno ano 2015 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 194,490.00 * 2,333,880 Quant ajustada para 2016 redução 30% * 136,143 Amado Leite Pereira : Venda Interna com Redução de 30% Produção total - quantidade ou D6 - D8 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 136,143.00 * 1,633,716 Vendas (BRUTA) totais interna 90% R$ 40,258,150 Amado Leite Pereira : FÓRMULA => D13 * D11 VALOR OBTIDO PROJETANDO SOBRE O VALOR DA QUANTIDADE 136.143 * 200 QUE RESULTA EM UM TOTAL DE 27.228.600, OS IMPOSTOS 10% IPI, ICMS, PIS E COFINS. LOGO PODEMOS UTILIZAR A EXPRESSÃO: X - 10% = Y, LOGO Y = 90% DE X, OU 0,9X DE Y RETIRAMOS OS DEMAIS IMPOSTOS QUE EQUIVALEM A 24,85%, LOGO TEREMOS O VALOR ORIGINAL REPRESENTANDO 75,15%, OU NA FORMA DECIMAL = 0,7515. eM SEGUIDA, O COEFICIENTE 0,67635 É OBTIDO MULTIPLICANDO 0,9 POR 0,7515, QUE PASSARÁ A SER O DIVISOR DE 27.228.600 0,67635.X = 27.228.600 X = 40.258.150 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 40,258,150.02 * 483,097,800 (-) IPI 10% R$ 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 4,025,815.00 * 48,309,780 Vendas 75.15% R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 R$ 36,232,335.02 * 434,788,020 (-) ICMS 15.60% R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 R$ 5,652,244.26 * 67,826,931 (-) PIS 1.65% R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 R$ 597,833.53 * 7,174,002 (-) COFINS 7.60% R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 R$ 2,753,657.46 * 33,043,890 R$ 27,228,600 Amado Leite Pereira : D16 - (D17,18,19) * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 326,743,197 Quant. Produzida/Vendida * 200,973 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 200,973.00 * 2,411,676 Preço Venda Liq R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 R$ 200.00 Vendas para Exterior 25% R$ 12,966,000 Carmem Martins Regis : Informar o valor das Vendas Totais Ext. R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,000 R$ 12,966,550 * 155,592,550 Vendas Líquidas Nacionais R$ 27,228,600 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 27,228,599.77 * 326,743,197 Vendas Líquidas redução 30% R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 R$ 40,194,600 * 482,335,197 CMV a) Matéria Prima Paga Carmem Martins Regis : Carmem Martins Regis : redução materia prima e embalagens de 7% R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? R$ 15,028,694 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = ???? VR. Materia Prima Liquida X = ???? * 180,344,328 ICMS creditado 15.60% R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 R$ 2,344,476 * 28,133,715 PIS aproveitado 1.65% R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 R$ 247,973 * 2,975,681 COFINS aproveitado 7.60% R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 R$ 1,142,181 * 13,706,169 Matéria Prima líquida Gulherme: Gulherme: 75.15% R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? R$ 11,294,064 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA - ???? POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ????? POR MÊS. LOGO ESTA QUANTIDADE X O CUSTO RESULTA EM ????? * ????? = ????? * 135,528,762 Consumo de matéria prima * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 1,004,865 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO DIVIDINDO A QUANTIDADE ANUAL ADQUIRIDA NA FICHA ESTOQUE POR 12 MESES, QUE RESULTA EM ?????? POR MÊS. * 12,058,380 preço médio compra redução 7% R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. R$ 11.23938451 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de estoque MP atualizada em: custo médio no saldo. b) Embalagens Paga R$ 290,174 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = Embalagens liquida ??? X = ????? * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 290,174 * 3,482,088 ICMS creditado 15.60% R$ 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 45,267 * 543,206 PIS aproveitado 1.65% R$ 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 4,788 * 57,454 COFINS aproveitado 7.60% R$ 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 22,053 * 264,639 Embalagens líquida 75.15% R$ 218,006 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO MULTIPLICANDO A QUANTIDADE ADQUIRIDA POR MÊS, POR CUSTO APROXIMADAMENTE. LOGO: Consumo de embalagens * preço médio compra =??? * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 218,006 * 2,616,074 Consumo de Embalagens * 8,039 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO A QUANTIDADE DE EMBALAGENS ADQUIRAS NO ANO, DIVIDIDO POR 12 MESES. OBS: NA FICHA DE ESTOQUE A QUANTIDADE ADQUIRIDA REFLETE A NECESSIDADE DE ???? EMBALAGENS MENSAIS (*12=????) DEVIDO A DIVISÃO DA QTDE. DE PRODUTOS, 200.973 DIVIDIDO PELA QTDE. QUE VAI EM CADA EMBALAGEM, QUE É 25. * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 8,039 * 96,467 preço médio compra redução 7% R$ 27.11883794 Carmem Martins Regis : O Valor esta na ficha de embalagem atualizada em: custo médio no saldo. R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 R$ 27.11883794 * 325 d) Energia Elétrica paga R$ 4,904,480 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS CREDITADOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 32,25% DE X - X = 64,75% DE X 0,6475.X = ????(energia eletrica usada liquida) X = ????? * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 4,904,480 * 58,853,760 ICMS creditado 26.00% R$ 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 1,275,165 * 15,301,978 PIS aproveitado 1.65% R$ 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 80,924 * 971,087 COFINS aproveitado 7.60% R$ 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 372,740 * 4,472,886 Energia Elétrica usada liquida 64.75% R$ 3,175,651 Amado Leite Pereira : REPRESENTA A QUANTIDADE TOTAL DE KW GASTOS VEZES O CUSTO POR KW: Consumo energia eletrica * preço do kw = ????? * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 3,175,651 * 38,107,816 Consumo de Energia Elétrica 38 Carmem Martins Regis : Informado no Desafio: o consumo de energia elétrica será reduzido em 5% kw * 7,636,974 Amado Leite Pereira : REPRESENTA A QUANTIDADE DE KW GASTOS, ONDE TEMOS A MULTIPLICAÇÃO DA QTDE PRODUZIDA VEZES O KW GASTO POR UNIDADE: PRODUÇÃO TOTAL * 38 =????? * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 7,636,974 * 91,643,688 Preço do kw * 0.41582587 Carmem Martins Regis : Informado do Desafio Profissional. * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 * 0.41582587 c) Material Indireto Pagos* redução 10% R$ 2,627,791 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 24,85% DE IMPOSTOS CREDITADOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 24,85% DE X - X = 75,15% DE X 0,7515.X = Material indireto usado liquido X = ???? * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 2,627,791 * 31,533,496 ICMS creditado 15.60% R$ 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 409,935 * 4,919,225 PIS aproveitado 1.65% R$ 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 43,359 * 520,303 COFINS aproveitado 7.60% R$ 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 199,712 * 2,396,546 Material indireto usado liquido 75.15% R$ 2,036,531 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO MULTIPLICANDO: Produção total * Preço medio compra ajustado = ???? * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 24,438,373 Consumo de Material Indireto R$ 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 2,036,531 * 24,438,373 preço médio compra ajustado redução 10% * 10.1333565 Carmem Martins Regis : Informado no Desafio Profissional. Não se esqueça de aplicar 10% de redução. * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 * 10.1333565 f) Material Escritório de Vendas Pagos (não houve redução) R$ 936,455 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 25,25% DE IMPOSTOS CREDITADOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 25,25% DE X - X = 74,75% DE X 0,7475.X = ??? (material indireto usado liquido ano 2015) X = ????? * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 936,455 * 11,237,458 ICMS creditado 16.00% R$ 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 149,833 * 1,797,993 PIS aproveitado 1.65% R$ 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 15,452 * 185,418 COFINS aproveitado 7.60% R$ 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 71,171 * 854,047 Material indireto usado liquido 74.75% R$ 700,000 Amado Leite Pereira : VALOR INFORMADO NO MODELO DA DRE ANO 2015: Despesas com vendas em: Materiais de escritórios * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 700,000 * 8,400,000 Material Escritório Vendas consumido e) Material Escritório da Administração Pagos * 941,806 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 25,25% DE IMPOSTOS CREDITADOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 25,25% DE X - X = 74,75% DE X 0,7475.X = ???(Material Indireto usado liquido) X = ????? * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 941,806 * 11,301,672 ICMS creditado 16.00% * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 150,689 * 1,808,268 PIS aproveitado 1.65% * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 15,540 * 186,478 COFINS aproveitado 7.60% * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 71,577 * 858,927 Material indireto usado liquido 74.75% * 704,000 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO EFETUANDO A REDUÇÃO DE 12% (INFORMADO NO DP PG. 5) NO CONSUMO DE MATERIAIS DE ESCRITÓRIO NO ADMINISTRATIVO. VALOR INFORMADO NO MODELO DA DRE ANO 2015: Despesas administrativas em: Materiais de escritórios OBS: NO ANEXO CONSTA UM VALOR DE R$800.000,00 GASTO COM ESSA FINALIDADE. LOGO: 800.000 * 0,88 = 704.000 (OBS2: 0,88 É O COEFICIENTE QUE RESULTA DE UM VALOR 100% - 12%) * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 704,000 * 8,448,000 Material Escritório Admin consumido Redução 12% 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 g) Fretes pagos * 1,249,540 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO O ADICIONAL DE 21,25% DE IMPOSTOS CREDITADOS (ICMS + PIS + COFINS) LOGO A FÓRMULA UTILIZA OS SEGUINTE CÁLCULO: 21,25% DE X - X = 78,75% DE X 0,7875.X = ??? (frete liquido) X = ???? * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 1,249,540 * 14,994,480 ICMS creditado 12.00% * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 149,945 * 1,799,338 PIS aproveitado 1.65% * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 20,617 * 247,409 COFINS aproveitado 7.60% * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 94,965 * 1,139,580 Frete liquido 78.75% * 984,013 Amado Leite Pereira : VALOR OBTIDO CALCULANDO A RELAÇÃO PERCENTUAL DO FATURAMENTO BRUTO DO ANO DE 2015/16. PARA 2015, BASTA SOMAR AS INFORMAÇÕES CONSTANTES NO "ANEXO" NAS CÉLULAS REFERENTE AO VALOR TOTAL DO PERÍODO PARA "VENDAS TOTAIS EXTERIOR" + "VENDAS TOTAIS INTERNA". LOGO R$845.734.710; PARA 2016, BASTA SOMAR O VALOR DA VENDA (BRUTA) TOTAL INTERNA (CÉLULA D14) MAIS O VALOR REFERENTE A EXPORTAÇÃO (D7) E MULTIPLICAR POR 12 MESES. LOGO: (40.258.150 + 12.966.000) * 12 = R$638.689.800 COMPARANDO: R$638.689.800 / R$845.734.710 = 0,755192 OU 75,5192% LOGO, APROXIMADAMENTE 24,48% DE REDUÇÃO, ONDE SE APLICARMOS NOS FRETES QUE CONSTAM NO EXERCÍCIO DE 2015 (1.302.997 - NO ANEXO) TEREMOS: 1.302.997 * 0,755192 = 984.013 (OBS: 0,755192 REPRESENTA 75,5192%, OU 100% - 24,48079%) * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 984,013 * 11,808,153 h) Ajustado ao faturamento bruto-Depreciação não alterou Lucro Bruto R$ 21,082,335 Carmem Martins Regis : Venda Liquida - Custos * 23,885,245.77 * 44,967,581 Lucro Bruto * 21,082,335 * 252,988,020 Dicas: Formação de Preço de Venda - Mark-up https://www.youtube.com/watch?v=xf2MG-tOcvc Ficha Estoque_MP_Emb ATENÇÃO: DICAS DE FÓRMULAS NAS CÉLULAS E COMENTÁRIOS FICHA DE ESTOQUE PARA MATÉRIA PRIMA ENTRADAS SAÍDAS SALDOS DESCRIÇÃO QUANT. C.MÉDIO VR.COMPRA QUANT. C.MÉDIO VR.CONSUMO QUANT. C.MÉDIO VR.ESTOQUE Saldo do balanço 831,497 12.02696363 R$ 10,000,385 831,497 * 12.02696462 10,000,385 Carmem Martins Regis : Quant. e valores informados no Desafio profissional Estoque e Consumo de Matéria Prima em: Estoque final de MP em 2015. Compras 12,058,380 Carmem Martins Regis : A QTDE A SER ADQUIRIDA É OBTIDA MULTIPLICANDO A QTDE. TOTAL PRODUZIDA POR 5 UNIDADES DE MP VEZES 12 MESES. LOGO: ????? * 5 * 12 = ?????? * 11.1850762 Carmem Martins Regis : Redução 7% Matéria Prima Saldo C.MÉDIO COM REDUÇÃO DE 7% R$ 134,873,899 12,889,877 * 11.23938451 * 144,874,284 Consumo de matéria prima 12,058,380 * 11.23938451 * 135,528,769 831,497 11.23938451 * 9,345,514 * 1,004,865 FICHA DE ESTOQUE PARA EMBALAGENS ENTRADAS SAÍDAS SALDOS DESCRIÇÃO QUANT. C.MÉDIO VR.COMPRA QUANT. C.MÉDIO VR.CONSUMO QUANT. C.MÉDIO VR.ESTOQUE Saldo do balanço 20,000 28.787946 R$ 575,759 20,000 * 28.7879500 575,759 Carmem Martins Regis : Quant. e valores informados no Desafio profissional em: Estoque e Consumo de Embalagens: Estoque final de MP em 2015 Compras * 96,467 Carmem Martins Regis : VALOR OBTIDO CONSIDERANDO A QUANTIDADE DE EMBALAGENS ADQUIRAS NO ANO, DIVIDIDO POR 12 MESES. OBS: NA FICHA DE ESTOQUE A QUANTIDADE ADQUIRIDA REFLETE A NECESSIDADE DE ???? EMBALAGENS MENSAIS (*12=????) DEVIDO A DIVISÃO DA QTDE. DE PRODUTOS, 200.973 DIVIDIDO PELA QTDE. QUE VAI EM CADA EMBALAGEM, QUE É 25. PRODUÇÃO TOTAL * 12 / 25=???? * 26.77279 Carmem Martins Regis : Redução 7% Embalagens Saldo C.MÉDIO COM REDUÇÃO DE 7% R$ 2,582,691.8 116,467 * 27.1188379 * 3,158,451 Consumo de matéria prima 96,467 * 27.11884 * 2,616,074 20,000 27.11883794 * 542,377 * 8,039 Informações adicionais: está ok O aluno tem que estar atento as reduções propostas pelos diretores. a) Consumo de matéria prima Redução de preço de 7%, é ideal que o aluno compre a quantidade de matéria prima consumida no processo, com redução de preço. b) Consumo de embalagens Redução de preço de 7%, é ideal que o aluno compre a quantidade de embalagens consumida no processo, com redução de preço. Para o saldo de matéria-prima e embalagens recomendo que fiquem com o mesmo ou parecido com saldo do ano anterior. Realize entrada e saida com as mesmas quantidades. Atividade II ATENÇÃO: DICAS DE FÓRMULAS NAS CÉLULAS E COMENTÁRIOS Passo II - Atividade II Anexo 2 Modelo de planilha Cálculos da Folha e Encargos Sociais Dados informados no Desafio Profissional INSS Departamento Nº de demitidos Salário Médio http://www.previdencia.gov.br/servicos-ao-cidadao/todos-os-servicos/gps/tabela-contribuicao-mensal/ Jan Fev Mar Produção M.O.D 50 50 50 R$ 4,209.00 IRRF Administração 12 12 12 R$ 4,200.00 Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/acesso-rapido/tributos/irpf-imposto-de-renda-pessoa-fisica Comercial 0 0 0 1,5% do valor da venda liquida está ok Projeção dos valores das rescisões Produção individual 50 func. individual 50 func. individual 50 func. Jan Fev Mar Salário * 4,209 Carmem Martins Regis : Vr. SálarioMédio Produção informado no Desafio Profissional. * 210,450 Carmem Martins Regis : Valor Sálario Médio Produção x quant.funcionários demitidos. * 4,209 Carmem Martins Regis : Vr. SálarioMédio Produção informado no Desafio Profissional. * 210,450 Carmem Martins Regis : Valor Sálario individual x quant.funcionários demitidos * 4,209 Carmem Martins Regis : Vr. SálarioMédio Produção informado no Desafio Profissional. * 210,450 Carmem Martins Regis : Valor Sálario individual x quant.funcionários demitidos INSS 11% -463 -23,150 -463 -23,150 -463 -23,150 Férias * 351 * 17,538 * 702 * 35,075 * 1,052 * 52,613 1/3 férias * 117 * 5,846 * 234 * 11,692 * 351 * 17,538 INSS isento 13º salário * 351 * 17,538 * 702 * 35,075 * 1,052 * 52,613 INSS 8% -28 -1,403 -56 -2,806 -84 -4,209 IRRF 22,5% / 27,5% Carmem Martins Regis : Base IRRF Tabela Ano Calendário 2015 -207 -50,638 -207 -50,638 -207 -50,638 Total a pagar * 4,330 * 176,180 * 5,120 * 215,698 * 5,910 * 255,216 http://www.previdencia.gov.br/servicos-ao-cidadao/todos-os-servicos/gps/tabela-contribuicao-mensal/ Multa 40% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 8,418 * 420,900 * 8,418 * 420,900 * 8,418 * 420,900 Multa 10% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 2,105 * 105,225 * 2,105 * 105,225 * 2,105 * 105,225 individual 12 func. individual 12 func. individual 12 func. Administração Jan Fev Mar Salário * 4,200 Carmem Martins Regis : Vr. Sálario Médio Administração informado no Desafio Profissional. * 50,400 Carmem Martins Regis : Valor Sálario Médio Produção x quant.funcionários demitidos. * 4,200 Carmem Martins Regis : Vr. Sálario Médio Administração informado no Desafio Profissional. * 50,400 Carmem Martins Regis : Valor Sálario Médio Produção x quant.funcionários demitidos. * 4,200 Carmem Martins Regis : Vr. Sálario Médio Administração informado no Desafio Profissional. * 50,400 Carmem Martins Regis : Valor Sálario Médio Produção x quant.funcionários demitidos. INSS 11% (462) (5,544) (462) (5,544) (462) (5,544) Férias * 350 * 4,200 * 700 * 8,400 * 1,050 * 12,600 1/3 férias * 117 * 1,400 * 233 * 2,800 * 350 * 4,200 INSS isento 13º salário * 350 * 4,200 * 700 * 8,400 * 1,050 * 12,600 INSS 8% (28) (336) (56) (672) (84) (1,008) IRRF 22,5% / 27,5% Carmem Martins Regis : Base IRRF Tabela Ano Calendário 2015 (205) (11,466) (205) (11,466) (205) (11,466) Total a pagar * 4,322 * 42,854 * 5,110 * 52,318 * 5,899 * 61,782 Multa 40% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 8,400 * 100,800 * 8,400 * 100,800 * 8,400 * 100,800 Multa 10% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 2,100 * 25,200 * 2,100 * 25,200 * 2,100 * 25,200 Dicas: O desafio é claro que todos os períodos de férias e 13º foram zerados em 2015. Rescisão realizada no final de jan/fev/mar 2016. Assim as verbas rescisórias vão integrar as folhas de jan/fev/mar. Aplicar a tabela de IRRF e INSS Atividade III_IV ATENÇÃO: DICAS DE FÓRMULAS NAS CÉLULAS E COMENTÁRIOS Passo II - Atividade III e IV Anexo 2 está ok Modelo de planilha Projeção da Folha de Pagamento para o Ano de 2016 PRODUÇÃO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL nº de func. Carmem Martins Regis : Não esqueça de realizar a dimuição dos funcionários demitidos nos meses corretamente conforme infomado no Desafio Profissional. * 1,500 Carmem Martins Regis : Quantidade funcionários informada no Desafio Profissional. * 1,450 * 1,400 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 * 1,350 Salário Médio * 4,209 Carmem Martins Regis : Vr. SálarioMédio Produção informado no Desafio Profissional. * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 * 4,209 Salário * 6,313,500 * 6,103,050 * 5,892,600 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 5,682,150 * 69,448,500 INSS da Empresa * 1,262,700 * 1,220,610 * 1,178,520 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 1,136,430 * 13,889,700 FGTS * 505,080 * 488,244 * 471,408 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 454,572 * 5,555,880 INSS empregado neste momento não interessa este cálculo. IRRF neste momento não interessa este cálculo. Férias + 1/3 * 701,500 * 678,117 * 654,733 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 631,350 * 7,716,500 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 258,152 * 249,547 * 240,942 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 232,337 * 2,839,674 13º Salário * 526,125 * 508,588 * 491,050 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 473,513 * 5,787,375 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 193,614 * 187,160 * 180,706 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 174,253 * 2,129,757 Multa 40% + 10% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 526,125 * 526,125 * 526,125 * 1,578,375 Total do Custos * 10,286,796 * 9,961,440 * 9,636,084 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 8,784,605 * 108,945,761 ADMINISTRAÇÃO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL nº de func. Carmem Martins Regis : Não esqueça de realizar a dimuição dos funcionários demitidos nos meses corretamente conforme infomado no Desafio Profissional. * 250 Carmem Martins Regis : Quantidade funcionários informada no Desafio Profissional * 238 * 226 * 214 * 214 * 214 * 214 * 214 * 214 * 214 * 214 * 214 Salário Médio * 4,200 Carmem Martins Regis : Vr. SálarioMédio Produção informado no Desafio Profissional. * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 * 4,200 Salário * 1,050,000 * 999,600 * 949,200 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 898,800 * 11,088,000 INSS da Empresa * 210,000 * 199,920 * 189,840 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 179,760 * 2,217,600 FGTS * 84,000 * 79,968 * 75,936 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 71,904 * 887,040 INSS empregado neste momento não interessa este cálculo. IRRF neste momento não interessa este cálculo. Férias + 1/3 * 116,667 * 111,067 * 105,467 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 99,867 * 1,232,000 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 42,933 * 40,873 * 38,812 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 36,751 * 453,377 13º Salário * 87,500 * 83,300 * 79,100 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 74,900 * 924,000 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 32,200 * 30,654 * 29,109 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 27,563 * 340,030 Multa 40% + 10% Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 126,000 * 126,000 * 126,000 * 378,000 Total do Custos * 1,749,300 * 1,671,382 * 1,593,464 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 1,389,545 * 17,520,047 COMERCIAL JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL nº de func. * 100 Carmem Martins Regis : Quantidade funcionários informada no Desafio Profissional * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 * 100 Salário Médio 1,50% * 470,731 Carmem Martins Regis : Vr.Venda Liquida encontrado na Atividade II x percentual informado 1,50% x quanti.funcionários. * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 * 470,731 Salário * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 47,073,095 * 564,877,145 INSS da Empresa * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 9,414,619 * 112,975,429 FGTS * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 3,765,848 * 45,190,172 INSS empregado neste momento não interessa este cálculo. IRRF neste momento não interessa este cálculo. Férias + 1/3 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 5,230,344 * 62,764,127 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 24,652 * 295,824 13º Salário * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 3,922,758 * 47,073,095 INSS + FGTS Carmem Martins Regis : Devido a complexidade dos cálculos a serem realizados o valor será informado para auxiliar o dados da tabela. * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 18,489 * 221,868 Total do Custos * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 69,449,805 * 833,397,660 INSS do empregado e IRRF é despesa do empregado não afeta o custo da empresa. dre projetada estou elaborando DRE PROJETADA JAN Fev Mar ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ TOTAIS Total de vendas para o exterior 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 R$ 155,592,000.00 Quantidades produzidas para o exterior 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 64,830 R$ 777,960.00 Vendas (Brutas) totais internas 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 40,258,150 R$ 483,097,800.27 IPI 10% 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 4,025,815 R$ 48,309,780.03 VENDAS 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 36,232,335 R$ 434,788,020.24 ICMS 15.6% 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 5,652,244 R$ 67,826,931.16 PIS 2% 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 597,834 R$ 7,174,002.33 COFINS 7.6% 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 2,753,657 R$ 33,043,889.54 QTDADE PRODUZIDA\VENDIDA 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 200,973 R$ 2,411,676.00 Totais da Produção e venda 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 2,411,676 R$ 28,940,112.00 Preço de venda líquido 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 Vendas Para o Exterior 25% 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 12,966,000 R$ 155,592,000.00 Vendas Líquidas Nacionais 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 27,228,600 R$ 326,743,197.21 Total de Vendas Líquidas 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 40,194,600 R$ 482,335,197.21 CMV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 MATERIA PRIMA 42.30% 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 15,028,694 R$ 180,344,328.00 MÃO DE OBRA DIRETA 22.5% 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 10,286,796 R$ 123,441,552.00 ENERGIA 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 4,904,480 R$ 58,853,760.00 MATERIAL INDIRETO 7.75% 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 2,627,791 R$ 31,533,496.20 DEPRECIAÇÃO 0.30% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 EMBALAGENS 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 3,482,088 R$ 41,785,056.00 MÃO DE OBRA INDIRETA 250 5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 LUCRO BRUTO 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 3,864,750 R$ 46,377,005.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 DESPESAS OPERACIONAIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 DESPESAS COM VENDAS 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 71,399,345 R$ 856,792,140.21 RESCISÃO CONTRATUAL+IMPOSTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 SALÁRIOS 1.5% 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 47,073,095 R$ 564,877,144.98 INSS+FGTS 36.80% 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 13,180,467 R$ 158,165,600.59 FÉRIAS+13º+INSS+FGTS 26.60% 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 9,196,243 R$ 110,354,914.64 MATERIAIS DE ESCRITÓRIO REDUÇÃO 700,000 Eliane Teixeira: Eliane Teixeira: JÁ DEDUZIDO OS IMPOSTOS 700,000 Eliane Teixeira: Eliane Teixeira: JÁ DEDUZIDO OS IMPOSTOS 700,000 Eliane Teixeira: Eliane Teixeira: JÁ DEDUZIDO OS IMPOSTOS 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 R$ 8,400,000.00 GASTOS GERAIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 FRETE * 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 1,249,540 R$ 14,994,480.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 2,457,621 R$ 29,491,456.96 RESCISÃO CONTRATUAL + IMPOSTOS 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 4,322 R$ 51,860.96 SALÁRIOS Nº FUNC. 214 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 R$ 12,600,000.00 INSS+FGTS 36.8% 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 294,000 R$ 3,528,000.00 FÉRIAS +13º+FGTS 26.6% 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 405,300 R$ 4,863,596.00 MATERIAIS DE ESCRITÓRIO 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 704,000 R$ 8,448,000.00 GASTOS GERAIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 OUTROS GASTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 LUCRO ANTES DAS DESPESAS FINANCEIRAS (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) (69,992,216) -R$ 839,906,592.16 RECEITAS\DESPESAS FINANCEIRAS LIQUIDAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 LUCRO OPERACIONAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 CONTRIBUIÇÃO E IRPF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 LUCRO LIQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 * PARCERIA REALIZADA COM TRANSPORTADORAS EM SISTEMA DE CONTRATO FIXO ** PARCERIA REALIZADA PARA COMPRA COM DESCONTO dre DRE 2016 RECEITA LIQUIDA R$ 482,335,197.21 Custo Produtos Vendidos 0.0 LUCRO BRUTO R$ 482,335,197.21 DESPESAS OPERACIONAIS R$ 73,856,966.43 Despesas com Vendas R$ 71,399,345.02 Despesas Administrativas R$ 2,457,621.41 Outras Despesas 0.0 LUCRO ANTES DA DESPESA FINANCEIRA R$ 408,478,230.78 Receita\despesas financeiras 0.0 LUCRO OPERACIONAL R$ 408,478,230.78 Contribuição Social e IRPF 0.0 LUCRO LIQUIDO R$ 408,478,230.78 não está completo MARGEM DA CONTRIBUICAO UNITÁRIO TOTAL MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (+) RECEITA OPERACIONAL R$ 180.00 R$ 11,700,000.00 (-) CUSTO PRODUTOS VENDIDOS R$ 85.83 R$ 5,578,950.00 (-) DESPESAS VARIÁVEIS R$ 10.30 R$ 669,474.00 (=) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 83.87 R$ 5,451,576.00 (=) MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO % 30% 30% não esta certo
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