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Produção Textual Grupo_6º sem 1º PASSO: Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa para o projeto proposto Demonstração do Resultado do Exercício - DRE mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12 Total Preço de venda * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 * 550.00 Quantidade * 1,500 * 1,500 * 1,500 * 1,750 * 1,750 * 1,750 * 1,900 * 1,900 * 1,900 * 1,900 * 1,900 * 1,900 Receita Bruta * 825,000.00 * 825,000.00 * 825,000.00 * 962,500.00 * 962,500.00 * 962,500.00 * 1,045,000.00 * 1,045,000.00 * 1,045,000.00 * 1,045,000.00 * 1,045,000.00 * 1,045,000.00 * 11,632,500.00 ICMS 12% * 99,000.00 * 99,000.00 * 99,000.00 * 115,500.00 * 115,500.00 * 115,500.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 1,395,900.00 * 17,242.50 PIS 1.65% * 13,612.50 * 13,612.50 * 13,612.50 * 15,881.25 * 15,881.25 * 15,881.25 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 191,936.25 COFINS 7.60% * 62,700.00 * 62,700.00 * 62,700.00 * 73,150.00 * 73,150.00 * 73,150.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 884,070.00 Receita Líquida * 649,687.50 * 649,687.50 * 649,687.50 * 757,968.75 * 757,968.75 * 757,968.75 * 822,937.50 * 822,937.50 * 822,937.50 * 822,937.50 * 822,937.50 * 822,937.50 * 9,160,593.75 CPV * 280.00 * 420,000.00 * 420,000.00 * 420,000.00 * 490,000.00 * 490,000.00 * 490,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 5,922,000.00 Lucro Bruto * 229,687.50 * 229,687.50 * 229,687.50 * 267,968.75 * 267,968.75 * 267,968.75 * 290,937.50 * 290,937.50 * 290,937.50 * 290,937.50 * 290,937.50 * 290,937.50 * 3,238,593.75 Água-luz-telefone * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 154,800.00 Pró-labore * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 192,000.00 Salário+encargos * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 1,576,200.00 Comissão 3% * 24,750.00 * 24,750.00 * 24,750.00 * 28,875.00 * 28,875.00 * 28,875.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 348,975.00 Transporte * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 261,600.00 Marketing * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 108,000.00 Depreciação 20% * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 7,600.00 * 91,200.00 Lucro Operacional * 6,287.50 * 6,287.50 * 6,287.50 * 40,443.75 * 40,443.75 * 40,443.75 * 60,937.50 * 60,937.50 * 60,937.50 * 60,937.50 * 60,937.50 * 60,937.50 * 505,818.75 IR 15% * 943.13 * 943.13 * 943.13 * 6,066.56 * 6,066.56 * 6,066.56 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 75,872.81 CSLL 9% * 565.88 * 565.88 * 565.88 * 3,639.94 * 3,639.94 * 3,639.94 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 45,523.69 Lucro Líquido * 4,778.50 * 4,778.50 * 4,778.50 * 30,737.25 * 30,737.25 * 30,737.25 * 46,312.50 * 46,312.50 * 46,312.50 * 46,312.50 * 46,312.50 * 46,312.50 * 384,422.25 Entradas com Vendas Valor mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12 mês 1 * 825,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 mês 2 * 825,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 mês 3 * 825,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 * 275,000.00 mês 4 * 962,500.00 * 320,833.33 * 320,833.33 * 320,833.33 mês 5 * 962,500.00 * 320,833.33 * 320,833.33 * 320,833.33 mês 6 * 962,500.00 * 320,833.33 * 320,833.33 * 320,833.33 mês 7 * 1,045,000.00 * 348,333.33 * 348,333.33 * 348,333.33 mês 8 * 1,045,000.00 * 348,333.33 * 348,333.33 * 348,333.33 mês 9 * 1,045,000.00 * 348,333.33 * 348,333.33 * 348,333.33 mês 10 * 1,045,000.00 * 348,333.33 * 348,333.33 * 348,333.33 mês 11 * 1,045,000.00 * 348,333.33 * 348,333.33 mês 12 * 1,045,000.00 * 348,333.33 Total * 275,000.00 * 550,000.00 * 825,000.00 * 870,833.33 * 916,666.66 * 962,499.99 * 989,999.99 * 1,017,499.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 Fornecedores(CPV) Valor mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12 mês 1 * 420,000.00 * 210,000.00 * 210,000.00 mês 2 * 420,000.00 * 210,000.00 * 210,000.00 mês 3 * 420,000.00 * 210,000.00 * 210,000.00 mês 4 * 490,000.00 * 245,000.00 * 245,000.00 mês 5 * 490,000.00 * 245,000.00 * 245,000.00 mês 6 * 490,000.00 * 245,000.00 * 245,000.00 mês 7 * 532,000.00 * 266,000.00 * 266,000.00 mês 8 * 532,000.00 * 266,000.00 * 266,000.00 mês 9 * 532,000.00 * 266,000.00 * 266,000.00 mês 10 * 532,000.00 * 266,000.00 * 266,000.00 mês 11 * 532,000.00 * 266,000.00 * 266,000.00 mês 12 * 532,000.00 * 266,000.00 Total * 210,000.00 * 420,000.00 * 420,000.00 * 455,000.00 * 490,000.00 * 490,000.00 * 511,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 Fluxo de Caixa mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12 Saldo Inicial * 476,200.00 * 175,578.50 * 149,957.00 * 135,168.83 * 89,672.74 * 90,009.98 * 96,847.23 * 85,259.72 * 101,172.21 * 117,084.70 * 132,997.19 Entradas com vendas * 275,000.00 * 550,000.00 * 825,000.00 * 870,833.33 * 916,666.66 * 962,499.99 * 989,999.99 * 1,017,499.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 * 1,044,999.99 Capital Integralizado * 480,000.00 Saldo em Caixa * 755,000.00 * 1,026,200.00 * 1,000,578.50 * 1,020,790.33 * 1,051,835.49 * 1,052,172.73 * 1,080,009.98 * 1,114,347.22 * 1,130,259.71 * 1,146,172.20 * 1,162,084.69 * 1,177,997.18 Fornecedores(CPV) * 210,000.00 * 420,000.00 * 420,000.00 * 455,000.00 * 490,000.00 * 490,000.00 * 511,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 * 532,000.00 Água-luz-telefone * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 * 12,900.00 Pró-labore * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 * 16,000.00 Salário+encargos * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 * 131,350.00 Transporte * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 * 21,800.00 Marketing * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 * 9,000.00 IRPJ * 943.13 * 943.13 * 943.13 * 6,066.56 * 6,066.56 * 6,066.56 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 * 9,140.63 CSLL * 565.88 * 565.88 * 565.88 * 3,639.94 * 3,639.94 * 3,639.94 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 * 5,484.38 Comissão * 24,750.00 * 24,750.00 * 24,750.00 * 28,875.00 * 28,875.00 * 28,875.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 * 31,350.00 ICMS * 99,000.00 * 99,000.00 * 99,000.00 * 115,500.00 * 115,500.00 * 115,500.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 * 125,400.00 PIS * 13,612.50 * 13,612.50 * 13,612.50 * 15,881.25 * 15,881.25 * 15,881.25 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 * 17,242.50 COFINS * 62,700.00 * 62,700.00 * 62,700.00 * 73,150.00 * 73,150.00 * 73,150.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 * 79,420.00 Aquisição de máq. e equipam. * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 * 38,000.00 Total de Saídas * 278,800.00 * 850,621.50 * 850,621.50 * 885,621.50 * 962,162.75 * 962,162.75 * 983,162.75 * 1,029,087.50 * 1,029,087.50 * 1,029,087.50 * 1,029,087.50 * 1,029,087.50 Fluxo de Caixa livre -3,800.00 -300,621.50 -25,621.50 -14,788.17 -45,496.09 337.24 6,837.24 -11,587.51 15,912.49 15,912.49 15,912.49 15,912.49 Saldo Final acumulado * 476,200.00 * 175,578.50 * 149,957.00 * 135,168.83 * 89,672.74 * 90,009.98 * 96,847.23 * 85,259.72 * 101,172.21 * 117,084.70 * 132,997.19 * 148,909.68 2º PASSO: Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção Orçamento de Vendas 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre Previsão de vendas (unidades) * 4,500 * 5,250 * 5,700 Preço unitário * 550.00 * 550.00 * 550.00 Receita Bruta (total de vendas) * 2,475,000.00 * 2,887,500.00 * 3,135,000.00 Impostos 21.25% * 525,937.50 * 613,593.75 * 666,187.50 Receita Líquida * 1,949,062.50 * 2,273,906.25 * 2,468,812.50 Orçamento de Produção 1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre Previsão de vendas (unidades) * 4,500 * 5,250 * 5,700 ( - ) Estoque inicial * 2,250 * 2,625 ( + ) Estoque Final 45 * 2,250 * 2,625 * 2,850 Total Previsão Necessária * 6,750 * 7,875 * 8,550 Previsão de Produtos * 6,750 * 5,625 * 5,925 Com base nas informações da empresa da empresa da atividade, apresente um breve relato sobre a importância do Fluxo de Caixa. 3º PASSO: Realizar a análise dos indicadores financeiros Análise dos Indicadores Financeiros LPA * 192.21 **Para calcular o LPA: Lucro Líquido total (DRE) / Quantidade de Ações * 384,422.25 Payout 6% **Para calcular o Payout: Dividendos por Ação / LPA 2000 Dividendo Yeld 60% **Para calcular o Dividendo Yeld: Dividendo por Ação / Preço por Ação 12.18 Índice P/L * 0.11 **Para calcular o Índice P/L: Preço por Ação / LPA 20.35 Após os cálculos dos Indicadores Financeiros, faça uma breve análise qualitativa para a ação da companhia. 4º PASSO: Realizar o relatório de viabilidade do novo projeto Realize uma breve análise dos demonstrativos DRE e Fluxo de Caixa, considerando todos os investimentos no sentido de justificar ou não a viabilidade deste novo projeto.
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