Companhia sucesso Limitada

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Sistema de Ensino Presencial Conectado
Ciências contábeis – 1º semestre
thaynara monesse stival
fundamentos em contabilidade
Goiânia 
2016
thaynara monesse stival
fundamentos em contabilidade
Trabalho de Portfólio apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média semestral nas disciplinas de Atividades Interdisciplinares.
Orientador: Tutora Marianne Sayuri Fukuda Batista
Goiânia
2016
SUMÁRIO
1	INTRODUÇÃO	3
2	DESENVOLVIMENTO	4
2.1	RELATORIO GERENCIAL	4
2.1.1	Planejamento	4
2.1.1.1	Missão	4
2.1.1.2	Visão	4
2.1.1.3	Valores	5
2.1.1.4	Objetivo Organizacional	5
2.1.1.5	Objetivo Especifico Por Área	5
2.1.1.5.1	Comercial	5
2.1.1.5.2	Gestão de Pessoas	6
2.1.1.5.3	Administrativo/ Financeiro	6
2.1.2	Organização	6
2.1.3	Direção	7
2.1.4	Controle	8
2.1.4.1	Comercial	8
2.1.4.2	Gestão De Pessoas	9
2.1.4.3	Administrativo / Financeiro	9
2.1.5	As Causas que Geram a Mortalidade Empresarial	9
2.2	 Relatório Contábil	11
2.2.1	Balancete De Verificação De Janeiro	11
2.2.2	Lançamentos dos eventos de fevereiro	12
2.2.3	Livro Diário	12
2.2.4	Livro Razão	14
2.2.5	Razonetes	17
2.2.6	Balancete de verificação de fevereiro	18
3	 CONCLUSÃO	20
REFERÊNCIAS	21
INTRODUÇÃO
Neste trabalho, demonstra com clareza a seguinte analise: de mercado, ferramentas que informa a responsabilidade social, capital social da entidade de terceiros, mostrando os lançamentos dos eventos ocorridos, razonetes, balancete de verificação da empresa Companhia Sucesso Ltda. 
É imprescindível mostrar a importância da escritura nos livros contábeis, os pagamentos de impostos, a compra de mercadoria, as vendas, os saldos bancários, contas pagas e contas a receber, onde podemos encontrar os bens e os direitos e como todos esses fatos influenciam o patrimônio da empresa.
Com base no planejamento, organização, direção e controle será elaborado um relatório gerencial, onde o mesmo nos evidenciará os pontos negativos e positivos da empresa.
No planejamento, serão elaborados metas e objetivos, baseados na missão e valores e objetivos organizacionais da empresa. Será amplamente mostrado que o objetivo é um dos pontos cruciais, para a existência de uma empresa.
Na organização, veremos qual a importância de um organograma e qual a sua funcionalidade. Porque a empresa se divide em níveis hierárquicos e qual o benefício dessa divisão.
Na direção, será observado o melhor modelo de gestão, para a empresa. Mostrando assim, como a mesma poderá levar a empresa a cumprir sua missão preestabelecida. 
E por fim no controle, veremos quais os instrumentos utilizados para ser feito a avaliação de cada área. Segundo a professora Mônica “ senão houver controle não se faz necessário haver planejamento. Desta forma entendemos que o controle é tão importante quanto o planejamento. Pois, se um nos diz onde devemos chegar o outro nos mostra como chegaremos.
Concluiremos com o informativo sobre as causas da mortalidade empresarial, neste exploraremos através de pesquisas as causas, motivos ou circunstâncias que ocasionam um alto índice de fechamentos precoce de empresas no Brasil. 
DESENVOLVIMENTO
RELATORIO GERENCIAL
Planejamento
 Para ter resultado no controle de uma empresa, o administrador necessita colocar metas e objetivos, organizar como será realizado o planejamento, sendo um bom gestor, criando a relação de confiança com os seus funcionários, promovendo as modificações e criando prioridades.
 A administração de uma empresa tem que ser democrática, com diálogo, direção e motivação. Sendo assim, os interesses da empresa serão almejados e de todos aqueles que fazem.
 O planejamento é a parte mais importante para o crescimento de uma empresa, nele se demonstra a visão positiva e lucrativa, garantido grandes chances de crescimento. É a base de tudo, antes de executar qualquer ação, tem que haver o planejamento.
Missão
 Servir com excelência as necessidades dos clientes, no aumento da prestação de serviço no setor de entregas de encomendas sendo ágil, pontual, com o máximo de respeito para que possam se fidelizar a nossa empresa, atendendo as suas expectativas, garantindo a visão, criação de valores e sustentabilidade da Companhia .
Visão 
 Ser uma empresa, de excelência e referência nacional no ramo de entregas de encomendas com uma equipe de colaboradores motivados, trabalhando em prol da satisfação dos clientes. 
Valores
• Satisfação dos clientes , atendo com um preço justo ao serviço prestado, com total dedicação, para melhor aprimoramento da qualidade do serviço.
• Respeito com os clientes sem distinção e a todos os colegas de trabalho, mantendo um ambiente de trabalho saudável e agradável.
• Ética, trabalhando sempre com transparência, honestidade.
• Credibilidade, agir de acordo com o que foi contratado pelo cliente e de acordo com leis vigentes.
 • Responsabilidade, usando os recursos naturais para a preservação da natureza e meio ambiente e de nossa sociedade. 
• Humildade no tratamento com todos, seja cliente ou colegas de trabalho, em reconhecer se houver um erro, buscando sempre aprimoramento. 
• Profissionalismo desde no atendimento do cliente, tratamento das mercadorias e entrega, sendo eficiente e eficaz, buscando melhorar a cada dia mais.
Objetivo Organizacional 
 Prestar serviço com qualidade, ser eficiente e eficaz, com total agilidade, segurança, responsabilidade, buscando sempre a satisfação dos clientes e seu respeito. E proporcionar um bom ambiente de trabalho aos seus colaboradores.
Objetivo Especifico Por Área 
Comercial 
	Objetivo Organizacional
	Comercial 
	Objetivo da área 
	Bom atendimento, qualidade, rapidez, para aumentar a quantidade de cliente
	Meta
	Garantir um serviço eficiente e ágil. 
	Atividade
	Justificativa
	Inicio
	Fim
	Responsável 
	Recepção / Preservação do produto / Entrega das encomendas
	Garantir um serviço de qualidade desde a recepção a entrega.
	01/01/2015
	30/06/2015
	
Ricardo Quintino
Gerente Comercial
 
Gestão de Pessoas
	Objetivo Organizacional
	Gestão de Pessoas
	Objetivo da área 
	Participação, Capacitação, Motivação dos funcionários na empresa.
	Meta
	Desenvolver e colaborar para o crescimento da instituição e do próprio profissional.
	Atividade
	Justificativa
	Inicio
	Fim
	Responsável 
	Conhecimento da função, motivação e tabela de metas 
	Mostrar os seus conhecimentos para alcançar a meta e serem bonificados por metas atingidas.
	01/01/2015
	30/06/2015
	
Luana Karla 
Gestora de Recursos Humanos
Administrativo/ Financeiro
	Objetivo Organizacional
	Administrativo/financeiro
	Objetivo da área 
	Acompanhar a área financeira contábil e administrativo da empresa 
	Meta
	Gerenciar as operações para redução de custo
	Atividade
	Justificativa
	Inicio
	Fim
	Responsável 
	Verificar as operações financeiras e reduzir custos desnecessários.
	Acompanhar a situação da Empresas, e fazer as correções quando for necessário
	01/01/2015
	30/06/2015
	
Thais Josiane 
Diretora Administrativa
Organização
O organograma tem como objetivo mostrar de forma clara e direta , a estrutura hierárquica da empresa. Dentre os cargos mais elevados desde presidente, passando pelos diretores, gerentes e colaboradores, todos os cargos e funções estão lá. Ajuda na divisão interna, e contribui para agilizar processos e reduzir barreiras entre a empresa e os fornecedores e parceiros. A estrutura organização de uma empresa depende de sua natureza e tamanho. E com isso o planejamento, é essencial,
 Desenvolver organogramas que promove a integração e comunicação frequente entre as áreas. O Organograma e a definição resumidada organização e distribuição das responsabilidades. Os funcionários estão em níveis hierárquicos, quanto maior eleva o cargo, maior será sua importância e responsabilidade. Essa e conexão de hierarquia entre os funcionários da empresa.
Direção
A direção e a função administrativa que trata as ligações entre pessoas, administradores com seus funcionários. São as relações humanas. O planejamento e a organização possam dar certo, eles têm que ser agregado com orientações repassadas aos funcionários por meios de comunicação, motivação e habilidade de liderança. Para falar com os funcionários, os administradores em qualquer nível da organização que ele faça parte, ele necessita conversar, liderar e motivar. Na maior parte dos tempos administradores precisam estar influenciando seus funcionários para que eles façam de acordo com o esperado e consigam atingir os objetivos e metas traçadas pela organização da empresa. A companhia Sucesso e uma empresa que é mantida pela organização de pessoas cujo os objetivos individuais só podem ser alcançados pelo esforço de todos ao que ali colaboram. 
Conforme a organização cresce, os objetivos e metas inicias com o passar do tempo, precisam ser revisados e modificados, conforme a necessidade do mercado para o próprio crescimento da companhia.
Com base nos estudos entendemos que a liderança participativa, motiva, cria oportunidades. O colaborador se sente mais à vontade para dar suas ideias, com isso a empresa pode se torna maior e líder de mercado.
Controle
	 Determinado condutas e medidas de satisfação que asseguram que atitudes utilizadas são as compatíveis que a organização espera. O controle dos serviços elaborados permite potencializar a possibilidade de que tudo saia de acordo com regulamento definido. Faz se necessário um planejamento que deve ser eficaz e eficiente, tanto operacional, quanto estratégico.
Comercial 
O Controle a nível operacional e o controle praticado a nível de realização de trabalho. E a forma de controle da execução dos serviços e operações exercidas pelos funcionários não administrativos da organização. Cronograma, gráfico, estimativa de custos e concorrência de mercado, são as principais estratégias de planejamentos e de controle. Estabelecer um padrão, acompanhar, monitorar e comparar com o que foi estabelecido com o início do planejamento, assim não sairemos do objetivo principal, missão e valores da companhia, mantendo ela sempre em funcionamento, executando metas sejam elas de curto ou longo prazo.
Gestão De Pessoas
 Controle organizacional, refere-se a empresa geralmente na visão global que a envolvem como um todo. Sua proporção de tempo e a longo prazo. E uma decisão tomada no nível institucional da empresa, para um longo prazo que abrange toda a empresa. Sendo claro com os colaboradores e capacitando, eles sabendo de suas funções e responsabilidades, eles possam executar melhor seu trabalho, respondendo as expectativas da organização da gestão, formando equipes satisfeitas e motivadas, que contribui diretamente para o bom funcionamento da companhia.
Administrativo / Financeiro
Controle tático. E de nível intermediário da organização, são controles de departamento ou gerencial. Questiona cada unidade da empresa. Sua proporção e a médio prazo. Determinado os objetivos no nível institucional, traçados no nível intermediário, colocando os processos necessários para mostrar os procedimentos e assegurar a execução das metas traçadas. O nível intermediário precisa estabelecer um controle que envolve quatro fases: estabelecer padrão, avaliação dos resultados, comparação de resultados com os padrões e ações corretivas. Entendemos que a melhor forma para um bom funcionamento da empresa e sempre ter controle orçamentário, planejamento de orçamento e contabilidade de custos. Com isso devemos ser flexíveis, sempre que necessário fazer alterações. Quando algo ocorrer fora do planejado ou se perceber pequenas falhas que precisa de ações corretivas, fazer essas mudanças imediatamente, para que esta não traga resultados contrários aos objetivos da companhia.
As Causas que Geram a Mortalidade Empresarial
O empresário com pouco desenvolvimento empreendedor, falta de planejamento e gestão ineficiente, são os principais problemas enfrentados pelos proprietários e que podem levar uma empresa a falência segundo o Sebrae. A mortalidade vem se tornando um problema devido a sucessão de falhas e por não solucionar os problemas em tempo hábil.
Ainda considero a falta de preparo e a carência de conhecimentos gerenciais – onde se inclui a capacidade de planejar – como os pontos cruciais que impedem o empreendedor fazer com que seu negócio cresça e se desenvolva. Para DORNELAS (2006, p1).
E necessário bastante cuidado para não esquecer dos problemas mais críticos, como a falta de recursos financeiros que comprometem a liquidez das contas que não podem ser adiadas e mesmo assim, alguns empresários ainda não se conscientizam para o tal comportamento. Mostraremos a seguir dois grandes problemas enfrentados pelos empresários, contribui muito mais para o fechamento das empresas do que falamos até aqui. 
O primeiro e em relação aos impostos, o empreendedor antes de abrir seu negócio, deve se instruir corretamente sobre quais impostos está sujeito, para não ser pego de surpresa, pois na busca no seu lugar no mercado, pode diminuir bastante seu preço de venda para agradar sua clientela, ao contabilizar seu movimento mensal, não sobrara para pagamento do mesmo e ficara em debito com o governo. O outro grande problema enfrentado e a inadimplência de seus clientes, sem a entrada desses recursos a empresa começa a entrar no capital de giro, se esse acontecimento for frequente, o capital de giro ira acabar e não haverá como cobrir as despesas e custos, ficando com uma série de problemas que podem levar a mortalidade.
Como foi citado anteriormente a falta de planejamento e um fator de risco de grande importância, pois muitos empresários se arriscam abrindo seu negócio, achando que é somente abrir as portas, não se preparam para conhecer o mercado, seus concorrentes e sem saber quanto de recurso deve se investir e o tempo para o retorno chegue. Muitos fecham a porta, pois não tiveram paciência e não tiveram o devido planejamento, não fizeram o plano de negócio.
Outro fator que os proprietários não deram a devida importância e não misturar a pessoa física (sócio) com a pessoa jurídica (empresa), as contas não devem se misturar, os sócios ou proprietários deve fazer um salário para si, para poder cumprir com as suas obrigações pessoais e não pagar com o dinheiro da empresa, pois começa a descapitalizar e com certeza ira a falência. 
Como a administração mais moderna, mais atualizada, está sendo mais usada nas empresas, procurando satisfazer mais os clientes, investindo em trabalho especializado, e um bom planejamento para que tudo seja funcional, terá mais chance se estabilizar no mercado. 
Neste sentido, a vitória de uma empresa só virá se a mesma tiver um olhar estratégico como também uma ação rápida, visando nos parceiros que são a alma do empreendimento explorar a criatividade e trabalhar focado nos objetivos. Segundo SEBRAE (2014, p.13).
 Apurar os fatos, buscar informações sempre e estar persistindo buscando seus objetivos são comportamentos de grandes empreendedores de sucesso.
Estimular e motivar, sentir desafiado para entrar no mercado pode fazer toda a diferença e nunca esquecendo o planejamento e fazer as modificações sempre quando necessárias, pois a assim a chance de se estabilizar e prosperar e certeira. 
Fatos Contábeis
Balancete De Verificação De Janeiro
	 COMPANHIA SUCESSO LTDA 
	AV. DOS VIAJANTES N.100 CIDADE DOS NAVEGANTES 
	Balancete de Verificação 31/01/2015
	Nome da conta
	 Débito 
	 Crédito 
	Caixa
	 R$ 12.000,00 
	 
	Conta Banco Movimento
	 R$ 18.000,00 
	 
	Clientes a receber
	 R$15.000,00 
	 
	Computadores e Periféricos
	 R$ 8.000,00 
	 
	Fornecedores
	 
	 R$ 11.000,00 
	Empréstimos e Financiamentos
	 
	 R$ 5.000,00 
	Salários a pagar
	 
	 R$ 1.748,00 
	INSS a recolher
	 
	 R$ 617,50 
	FGTS a recolher
	 
	 R$ 152,00 
	Capital Social
	 
	 R$ 25.000,00 
	Receitas com Serviço
	 
	 R$ 15.000,00 
	Despesas com Pessoal
	 R$ 2.517,50 
	 
	Despesas com Água
	 R$ 1.000,00 
	 
	Despesas com Energia
	 R$ 2.000,00 
	 
	Totais 
	 R$ 58.517,50 
	 R$ 58.517,50 
Lançamentos dos eventos de fevereiro
	 COMPANHIA SUCESSO LTDA 
	AV. DOS VIAJANTES N.100 CIDADE DOS NAVEGANTES 
	DATA 
	FATOS CONTÁBEIS - FEVEREIRO / 2015
	VALOR 
	05/02/2015
	Pagamento dos salários provisionados no mês de janeiro 
	1.748,00
	07/02/2015
	Pagamento FGTS provisionado no mês de janeiro 
	152,00
	18/02/2015
	Pagamento INSS provisionado no mês de janeiro 
	617,00
	18/02/2015
	Recebimentos de clientes via banco ref. NF 001
	10.000,00
	18/02/2015
	Vendas de serviços recebimento via caixa ref. NF 002
	2.000,00
	18/02/2015
	Compras de cadeiras - Prazo - 30 dias 
	3.000,00
	19/02/2015
	Pagamento Fornecedor - Via banco compra NF 035
	2.000,00
	19/02/2015
	Pagamento através do caixa fatura energia elétrica - Ref. Janeiro/2015 
	2.000,00
	25/02/2015
	Pagamento através do caixa fatura Água - Ref. Janeiro/2015 
	1.000,00
	27/02/2015
	Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05
	1.000,00
	28/02/2015
	Provisão das despesas com água no mês de fevereiro/2015
	900,00
	28/02/2015
	Provisão das despesas com Energia no mês de fevereiro/2015
	1.800,00
	 
	 
	 
	PROVISIONAR A FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A COMP. FEVEREIRO /2015 
	
	28/02/2015
	Salários a pagar 
	1.900,00
	28/02/2015
	INSS Retidos dos empregados 
	152,00
	28/02/2015
	FGTS sobre salários 
	152,00
	28/02/2015
	INSS Parte empresa (Patronal) - Administrativo 
	465,50
Livro Diário 	
	Livro Diário
	Companhia de Sucesso Ltda.
	AV. DOS VIAJANTES N.100 CIDADE DOS NAVEGANTES 
	Fatos Contábeis 
	Data
	Conta a débito
	Conta a crédito
	Histórico
	Valor
	05/fev
	Salario a pagar
	CAIXA
	Pagamento dos Salarios provisionados do mês de janeiro 
	1748,00
	07/fev
	FGTS
	CAIXA
	Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro 
	152,00
	18/fev
	INSS
	CAIXA
	Pagamento INSS provisionado do mês de Janeiro 
	617,50
	18/fev
	BANCO
	CLIENTES A RECEBER
	Recebimento de Clientes via Banco ref. NF 001
	10000,00
	18/fev
	CAIXA
	VENDAS DE SERVIÇO
	Vendas de Serviços via Caixa NF.002
	2000,00
	18/fev
	MOVEIS 
	FORNECEDOR
	Compra de cadeiras - Prazo - 30 dias
	3000,00
	19/fev
	FORNECEDOR 
	BANCO
	Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035
	2000,00
	19/fev
	FORNECEDOR 
	CAIXA
	Pagamento através do caixa Fatura Energia Elétrica - Ref. Janeiro/2015 
	2000,00
	25/fev
	FORNECEDOR 
	CAIXA
	Pagamento através do caixa Fatura Água Elétrica - Ref. Janeiro/2015 
	1000,00
	27/fev
	EMPRESTIMO E FINANCIAMENTO 
	BANCO
	Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05
	1000,00
	28/fev
	DESPESA COM AGUA 
	FORNECEDOR 
	Provisão da Despesas com Água no mês de Fevereiro/2015
	900,00
	28/fev
	DESPESA COM ENERGIA 
	FORNECEDOR 
	Provisão da Despesas com Energia no mês de Fevereiro/2015
	1800,00
	28/fev
	DESPESA COM PESSOAL
	SALARIOS A PAGAR
	Provisão da Despesas com Salarios a Pagar no mês de Fevereiro/2015
	1748,00
	28/fev
	DESPESA COM PESSOAL
	INSS A RECOLHER 
	Provisão da Despesas com INSS Retidos dos empregados no mês de Fevereiro/2015
	152,00
	28/fev
	DESPESA COM PESSOAL
	FGTS A RECOLHER 
	Provisão da Despesas com FGTS sobre Salários no mês de Fevereiro/2015
	152,00
	28/fev
	DESPESA COM PESSOAL
	INSS A RECOLHER 
	Provisão da Despesas com INSS Parte da Empresa (patronal) - Administrativo no mês de Fevereiro/2015
	465,50
	 
	 
	 
	Total
	28735,00
Livro Razão
	LIVRO RAZÃO
	COMPANHIA SUCESSO LTDA
	AV. DOS VIAJANTES N.100 CIDADE DOS NAVEGANTES
	Data: 28.02.2015 Período: 01.01.15 a 28.02.15
	 
	Conta Caixa
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	-
	 R$ 12.000,00 
	05/02/2015
	PAGAMENTO SALÁRIOS PROV. MÊS JANEIRO
	 - 
	R$ 1.748,00
	R$ 10.252,00 
	07/02/2015
	PAGAMENTO FGTS PROV.MÊS JANEIRO
	 - 
	R$ 152,00
	 R$ 10.100,00 
	18/02/2015
	PAGAMENTO INSS PROV.MÊS JANEIRO
	 - 
	R$ 617,50
	 R$ 9.482,50 
	18/02/2015
	VENDA SERVIÇOS REC. VIA CAIXA NF 002
	R$2.000,00 
	-
	 R$ 11.482,50 
	19/02/2015
	PAGAMENTO ENERGIA ELÉTRICA. MÊS JANEIRO
	 - 
	R$ 2.000,00
	 R$ 9.482,50 
	25/02/2015
	PAGAMENTO ÁGUA MÊS JANEIRO
	 - 
	R$ 1.000,00
	 R$ 8.482,50 
	 
	TOTAL
	 
	 
	R$ 8.482,50 
	
	
	
	
	
	CONTA BANCO MOVIMENTO
	DATA
	HISTÓRICO 
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 18.000,00 
	18/02/2015
	RECEBIMENTO DE CLIENTES REF: NF N°001
	R$10.000,00 
	 - 
	R$ 28.000,00 
	27/02/2015
	PAGAMENTO PARCELA DO EMPRÉSTIMO 01/05
	 - 
	R$ 1.000,00 
	R$ 27.000,00
	19/02/2015
	PAGAMENTO DE FORNECEDOR
	 - 
	R$ 2.000,00 
	R$ 25.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 25.000,00 
	
	
	
	
	
	CONTA CLIENTES
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 15.000,00 
	18/02/2015
	PAGAMENTO FEITO VIA BANCO
	 - 
	 R$10.000,00 
	 R$ 5.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 5.000,00 
	
	
	
	
	
	CONTA COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	R$ 8.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 8.000,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA FORNECEDORES
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 11.000,00 
	18/02/2015
	COMPRA DE CADEIRAS Á PRAZO
	 - 
	 R$ 3.000,00 
	 R$ 14.000,00 
	19/02/15
	PAG. FORNECEDOR VIA BANCO NF 035
	 R$ 2.000,00 
	-
	R$ 12.000,00 
	19/02/15
	PAG. CAIXA ENERGIA ELETRICA JANEIRO 
	R$ 2.000,00
	-
	R$ 10.000,00 
	19/02/15
	PAG. CAIXA AGUA JANEIRO 
	R$ 1.000,00
	-
	R$ 9.000,00
	19/02/15
	PROV. DESPESA AGUA FEVEREIRO
	
	R$ 900,00
	R$ 9.900,00
	19/02/2015
	PROV. DESPESA ENERGIA FEVEREIRO
	
	R$ 1.800,00
	R$ 11.700,00
	 
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 11.700,00
	
	
	
	
	
	CONTA EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
	DATA
	HISTÓRICO 
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 5.000,00 
	27/02/2015
	RECEBIMENTO DE PARCELA DO EMPRÉSTIMO
	 R$ 1.000,00 
	 - 
	 R$ 4.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 4.000,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA SALÁRIOS A PAGAR
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	R$ 1.748,00 
	05/02/2015
	PAGAMENTO SALÁRIOS PROV MÊS DE JANEIRO
	R$ 1.748,00 
	 - 
	- 
	28/02/2015
	SALARIO PROV. MES DE FEVEREIRO
	 - 
	R$ 1.748,00 
	R$ 1.748,00
	 
	 TOTAIS
	 
	 
	R$ 1.748,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA INSS A RECOLHER
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 617,50 
	18/02/2015
	PAGAMENTO INSS PROV. MÊS DE JANEIRO
	R$ 617,50
	 - 
	 - 
	28/02/2015
	PROV.INSS RETIDOS DOS FUNCIONÁRIOS MÊS FEVEREIRO
	 - 
	 R$ 152,00 
	 R$ 152,00 
	28/02/2015
	PROV. INSS PARTE EMPRESA (PATRONAL) MÊS DE FEVEREIRO
	 - 
	R$ 465,50 
	 R$ 617,50 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 617,50 
	
	
	
	
	
	CONTA FGTS A RECOLHER
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 152,00 
	07/02/2015
	PAGAMENTO FGTS PROV. MÊS DE JANEIRO
	 R$ 152,00 
	 - 
	 - 
	28/02/2015
	PROV. FGTS SOBRE SALÁRIOS MÊS DE FEVEREIRO
	 - 
	 R$ 152,00 
	 R$ 152,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 152,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA CAPITAL SOCIAL
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	CAPITAL SOCIAL
	 - 
	 - 
	 R$ 25.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 25.000,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA RECEITAS DE SERVIÇOS
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 R$ 15.000,00 
	18/02/2015
	VENDAS DE SERVIÇOS REC. VIA CAIXA NF 002
	 - 
	R$ 2.000,00 
	 R$ 17.000,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 17.000,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA DESPESAS COM PESSOAL
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	DESPESAS COM PESSOAL
	R$ 2.517,50 
	 - 
	R$ 2.517,50 
	
	PROV. DESPESA COM PESSOAL MÊS FEVEREIRO 
	R$ 2.517,50
	
	R$ 5035,50
	 
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 5035,50 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA DESPESAS COM ÁGUA
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	 -
	25/02/2015
	PAGAMENTO CAIXA ÁGUA PROV. MÊS DE JANEIRO
	R$ 1.000,00 
	 - 
	R$ 1.000,00
	28/02/2015
	PROV. ÁGUA MÊS FEVEREIRO
	R$ 900,00 
	 - 
	R$1.900,00
	 
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 1.900,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA DESPESA COM ENERGIA ELÉTRICA
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	31/01/2015
	SALDO ANTERIOR
	 - 
	 - 
	- 
	19/02/2015
	PAGAMENTO CAIXA ENERGIA MÊS DE JANEIRO
	R$ 2.000,00 
	 - 
	R$ 2.000,00 
	28/02/2015
	PROV. ENERGIA MÊS DE FEVEREIRO
	 R$ 1.800,00 
	 - 
	R$ 3.800,00 
	 
	TOTAIS
	 
	 
	 R$ 3.800,00 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	CONTA MOVEIS
	DATA
	HISTÓRICO
	 DÉBITO 
	 CRÉDITO 
	 SALDO 
	28/02/2015
	COMPRA DE CADEIRAS A PRAZO 
	R$ 3.000,00 
	 - 
	R$ 3.000,00 
	
	TOTAIS
	 
	 
	R$ 3.000,00
Razonetes 
	Razonetes 
	Caixa
	
	Banco
	
	Clientes
	
	Computadores
	 12.000,00 
	 1.748,00 
	
	 18.000,00 
	 2.000,00 
	
	 15.000,00 
	 10.000,00 
	
	 8.000,00 
	 
	 2.000,00 
	 152,00 
	
	 10.000,00 
	 1.000,00 
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	 617,50 
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	 2.000,00 
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	 1.000,00 
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 14.000,00 
	 5.517,50 
	
	 28.000,00 
	 3.000,00 
	
	 15.000,00 
	 10.000,00 
	
	 8.000,00 
	 - 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 8.482,50 
	
	
	 25.000,00 
	
	
	 5.000,00 
	
	
	 8.000,00 
	 
	
	Móveis
	
	Capital Inicial
	
	Fornecedores
	
	Empréstimos
	 3.000,00 
	
	
	 
	 25.000,00 
	
	 2.000,00 
	 11.000,00 
	
	 1.000,00 
	 5.000,00 
	 
	
	
	 
	
	
	 2.000,00 
	 3.000,00 
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 1.000,00 
	 1.800,00 
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 900,00 
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 3.000,00 
	
	
	 
	 25.000,00 
	
	 5.000,00 
	 16.700,00 
	
	 1.000,00 
	 5.000,00 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 3.000,00 
	
	
	
	 25.000,00 
	
	
	 11.700,00 
	
	
	 4.000,00 
	
	FGTS a recolher
	
	Receitas de Serviço
	
	Despesa c/ Pessoal
	
	INSS a recolher
	 152,00 
	 152,00 
	
	 
	 15.000,00 
	
	 2.517,50 
	
	
	 617,50 
	 617,50 
	 
	 152,00 
	
	 
	 2.000,00 
	
	 2.517,50 
	
	
	 
	 617,50 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	 
	 152,00 
	 304,00 
	
	 - 
	 17.000,00 
	
	 5.035,00 
	 - 
	
	 617,50 
	 1.235,00 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	 152,00 
	
	
	 17.000,00 
	
	- 5.035,00 
	
	
	
	 617,50 
	
	Despesa com água
	
	Despesa c/ Energia
	
	Salário a pagar 
	
	
	 
	 1.000,00 
	
	
	 2.000,00 
	
	
	 1.748,00 
	 1.748,00 
	
	
	 
	 900,00 
	
	
	 1.000,00 
	
	
	 
	 1.748,00 
	
	
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	 
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	 
	 1.900,00 
	 - 
	
	 3.000,00 
	 - 
	
	 1.748,00 
	 3.496,00 
	
	
	 
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 1.900,00 
	 
	 
	 3.000,00 
	 
	 
	 
	 1.748,00 
	 
	 
	 
Balancete de verificação de fevereiro 
	 COMPANHIA SUCESSO LTDA 
	AV. DOS VIAJANTES N.100 CIDADE DOS NAVEGANTES
	Balancete de Verificação 28/02/2015
	Nome da Conta
	Saldo Anterior
	Movimentos
	Saldo Atual
	
	 Débito 
	 Crédito 
	 Débito 
	 Crédito 
	Débito 
	 Crédito 
	Caixa
	 12.000,00 
	 
	 2.000,00 
	 5.517,50 
	 8.482,50 
	 
	Banco Conta Movimento
	 18.000,00 
	 
	 10.000,00 
	 3.000,00 
	 25.000,00 
	 
	Computadores
	 8.000,00 
	 
	 
	 
	 8.000,00 
	 
	Móveis
	 
	 
	 3.000,00 
	 
	 3.000,00 
	 
	Clientes a receber
	 15.000,00 
	 
	 
	 10.000,00 
	 5.000,00 
	 
	Fornecedores
	 
	 11.000,00 
	 5.000,00 
	 5.700,00 
	 
	 11.700,00 
	Empréstimos a pagar
	 
	 5.000,00 
	 1.000,00 
	 
	 
	 4.000,00 
	FGTS a recolher
	 
	 152,00 
	 152,00 
	 152,00 
	 
	 152,00 
	INSS a recolher
	 
	 617,50 
	 617,50 
	 617,50 
	 
	 617,50 
	Salários a pagar
	 
	 1.748,00 
	 1.748,00 
	 1.748,00 
	 
	 1.748,00 
	Capital Social
	 
	 25.000,00 
	 
	 
	 
	 25.000,00 
	Despesas com Pessoal
	 2.517,50 
	 
	 2.517,50 
	 
	 5.035,00 
	 - 
	Despesas com Água
	 1.000,00 
	 
	 900,00 
	 
	 1.900,00 
	 
	Despesas com Energia
	 2.000,00 
	 
	 1.800,00 
	 
	 3.800,00 
	 
	Receitas de Serviço
	 
	 15.000,00 
	 
	 2.000,00 
	 
	 17.000,00 
	 Totais
	 58.517,50 
	 58.517,50 
	 28.735,00 
	 28.735,00 
	 60.217,50 
	 60.217,50 
CONCLUSÃO
Com o findar desse trabalho, percebo que o mesmo foi de fundamental importância para a aprendizagem da turma 17, do Curso de Ciências Contábeis da UNOPAR 100% online.
Ao longo desse trabalho, aprendi as bases da administração. Aprendi que Henry Fayol elaborou quatro princípios, que se mantêm até os dias de hoje, são eles: Planejar, Organizar, Dirigir e Controlar. Também aprendi que o sucesso ou fracasso de uma empresa está diretamente ligado à tais princípios.
No planejamento vimos que metas e objetivos são elaborados com o objetivo de nortear a empresa em uma constante evolução, para que possa atingir a sua missão. Que na organização é elaborado o organograma, ferramenta essa que nos serve como parâmetro para conhecermos os níveis hierárquicos de uma empresa, sua relevância e suas peculiaridades. Que para cada empresa teremos um organograma diferente, atendendo assim às especificidades da mesma. Também que, na direção será instituído um modelo de gestão que remeta a empresa, o mais rapidamente ao cumprimento de suasmetas e objetivos com o intuito de alcançar à missão que antes fora determinada. Por fim, mas não menos importante vimos que controlar é tão importante quanto planejar. Pois sem controle, inútil será o planejamento. Isto é, “quem não sabe onde chegar qualquer caminho lhe serve”. 
Descobri que as causas das mortes prematuras das empresas no Brasil, estão intrinsecamente ligadas ao planejamento, ou melhor, à falta dele. Através de dados de fontes confiáveis como o SEBRAE, mostramos números que comprovem tal afirmação.
E na área contábil, aprendi o que são Livro Diário, Livro Razão, Razonetes, Fatos Contábeis, Balancete de Verificação, além de aprender como são feitos os lançamentos nas demonstrações contábeis, através do método de partidas dobradas. Método esse que foi divulgado tornando-o o método mais conhecido e utilizado em todo planeta, pelo Frei Luca Paccioli. Nesse método, descobrimos que para todo “débito tem um crédito de igual valor”. 
REFERÊNCIAS
Ramos, Rogerio. Missão, Visão e Valores: Os Princípios Essenciais. Disponível em: http://www.infoescola.com/administracao_/missao-visao-e-valores-os-principios-essenciais/2008. Acessado em 24/5/2016 
Silva Costa, Maria Eunice. A importância do planejamento organizacional. São Paulo: http://www.administradores.com.br/artigos/negocios/a-importancia-do-planejamento-organizacional/46974/ 2010. Acessado em 28/05/2016
Faria, Caroline. Organograma. Disponível em: http://www.infoescola.com/administracao_/organograma/. Acesso em: 28/05/2016.
Conceitos sobre o Processo Organizacional: Funções Direção. Disponível http://paraquemquerpassar.blogspot.com.br/2011/06/conceitos-sobre-o-processo_06.html 2011 Acessado em 28/05/2016
ASSIS, Jose. Os 5 princípios da Liderança Participativa. Disponível em: http://www.ideiademarketing.com.br/2013/06/19/os-5-principios-da-lideranca-participativa/ 2013. Acessado em:29/05/2016 
MAXIMIANO, Antônio Cesar Amaru. Introdução à Administração. 7.ed. São Paulo: Atlas. 2007. Disponível em: http://www.academia.edu/6217154/Controle_Organizacional Acessado em: 29/05/2016 
RIBEIRO, Osni Moura. Contabilidade Básica Fácil 29 ed. São Paulo: Saraiva,2013.
CAUSA MORTIS O sucesso e o fracasso das empresas nos primeiros 5 anos de vida. Disponível em: http://www.sebraesp.com.br/arquivos_site/biblioteca/EstudosPesquisas/mortalidade/causa_mortis_2014.pdf. Acessado em:03/06/2016
DORNELAS, José. O que causa o fechamento precoce das empresas brasileiras. Publicação 12 de Outubro de 2006. Disponível em: http://www.josedornelas.com.br/artigos/o-que-causa-o-fechamento-precoce-das-empresas-brasileiras/#sthash.Cn9ukGqs.dpuf Acesso em: 03/06/2016.