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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO	03
DESENVOLVIMENTO	04
CONCLUSAO	10 
REFERENCIAS	11
��
INTRODUÇÃO
De acordo com a orientação para produção do trabalho interdisciplinar em grupo, no decorrer do trabalho serão apresentadas as resoluções dos problemas levantados, utilizando como base os conhecimentos adquiridos durante o semestre, logo após isso, um texto abordando o tema dos indicadores financeiros.
Qual o valor total dos bens e direitos que a empresa possui de acordo com o balanço apresentado? 
Qual o valor das obrigações com terceiros que a empresa possui na data do balanço? 
Qual o valor do capital próprio que a empresa possui na data do balanço? 
A empresa possui recursos disponíveis para saldar suas obrigações na data do balanço? Se não, qual o valor que faltaria para a empresa quitar suas obrigações? 
O banco TAMO JUNTO S/A fez uma proposta de empréstimo para a empresa, caso ela necessitasse, conforme as informações a seguir: 
 
	PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO TAMO JUNTO 
	S/A
	VALOR DO EMPRÉSTIMO
	 50.000,00
	TAXA DE CONTRATO
	 500,00
	PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS
	2,00%
	QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES
	24
	 
OBS.: 
Não há outras despesas a considerar para a análise além das citadas aqui. 
Na HP ou no Excel utilizar a função END, ou seja, pagamento no final e sem entrada. 
O sistema para cálculo das prestações é o de juros compostos. 
 
Pede-se: 
- Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos. 
– Calcule o montante final do empréstimo oferecido pelo banco. 
 
Agora que você já sabe o valor do montante gerado pelo empréstimo faça uma análise e responda às seguintes questões: 
 
– Quanto a empresa estará pagando de juros e taxa de contrato para efetuar o empréstimo? (Basta deduzir o valor do montante do valor do empréstimo). A partir desse valor de juros e taxa de contrato, qual o valor do novo resultado corrente? 
– Considerando que o regime de juros fosse “juros simples”, qual seria o montante final? 
– Avaliando os cálculos anteriores (itens 5.2 e 6.2), reflita e comente sobre as diferenças obtidas entre os dois regimes de juros. Qual função matemática que explica cada um destes regimes? 
 
7 – Vamos pesquisar um pouco sobre contabilidade aplicada à administração? Nós sabemos que o Balanço Patrimonial - BP é um instrumento que evidencia a situação patrimonial da empresa, então construam um texto de pelo menos cinco páginas explicando: 
O Balanço Patrimonial é obrigatório? 
Que tipo de informações o BP evidencia sobre a empresa? 
O que é contemplado no ATIVO e no PASSIVO? 
O que seria o Patrimônio Líquido apresentado no balanço? 
 
Sabemos que os tributos em uma empresa representam uma grande fonte de saída de recursos derivados do faturamento. Vejam o resumo dos tributos de nossa empresa a seguir: 
 
	DEMONSTRAÇÃO DOS TRIBUTOS INCIDENTES SOBRE O FATURAMENTO
	FATURAMENTO BRUTO
	 500.000,00
	ICMS 18%
	 90.000,00
	PIS 1,65%
	 8.250,00
	COFINS 7,6%
	 38.000,00
	RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
	 363.750,00
 
De posse da planilha de tributos acima, recalcule os tributos devidos pela empresa com base em um faturamento de 750.000,00. 
 
Agora disserte sobre as seguintes questões: 
O que é planejamento tributário? 
Quais as vantagens oferecidas pelo planejamento tributário? 
Respostas
1) R$ 650.000,00.
 2) R$ 150.000,00. 
3) R$ 500.000,00. 
4) R$ 100.000,00 de recursos disponíveis, 
R$ 150.000,00 de obrigações. 
Falta R$ 50.000,00. 
5.1) Parcela = R$ 2669,99
5.2) M = Parcela x n M = 2.669,99 x 24 M = 64.079,76
6.1) Juros + Contrato = M-P Juros + Contrato = 64.079,76 – 50.000,00 Juros + Contrato = 14.079,76 Resultado corrente? 
6.2) M = C x [1+(i x n)] M= 50.500 [1+(0,02 x 24)] M= 50.500 [1+0,48] M= 50.500 x 1,48 M= R$ 74.740 8) 
FATURAMENTO BRUTO R$ 750.000,00 
ICMS 18% R$ 135.000,00 
PIS 1,65% R$ 12.375,00 
COFINS 7,6% R$ 57.000,00
 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 545.625,00
6.3) A diferença obtida entre os juros, mesmo a tabela price sendo juros compostos, é devida a amortização.
Tabela PRICE: Como paga-se parte do capital a cada mês, os juros vão reduzindo progressivamente, proporcional à amortização.
Juros simples: Carregam no tempo o capital emprestado, mantendo a mesma taxa de juros sobre todos os períodos.
7)
a) O balanço patrimonial é uma demonstração contábil que tem, por finalidade, apresentar a posição contábil, financeira e econômica de uma entidade (em geral, uma empresa) em determinada data, representando uma posição estática (posição ou situação do patrimônio em determinada data). O balanço patrimonial apresenta os ativos (bens e direitos), passivos (exigibilidades e obrigações) e o patrimônio líquido, que é resultante da diferença entre o total de ativos e o total de passivos. O balanço pode ser considerado como uma igualidade contabilística divida em dois membros, no primeiro membro é representado pelo ativo, e no segundo membro pelo passivo e capital próprio da empresa.
Na contabilidade e no direito, a palavra "balanço" decorre do equilíbrio ou da igualdade expresso nas seguintes fórmulas contábeis:
Patrimônio Líquido = Ativo - Passivo
Aplicações = Origens.
O balanço patrimonial é obrigatório para todos os empresários e sociedades com duas exceções previstas (empresários rurais e microempresas) e sua estrutura é uma consequência das partidas dobradas aonde para um ou mais crédito existirá um ou mais débito de mesmo valor. Os "pequenos empresários" são as empresas familiares onde a própria família trabalha nela e não tem empregados contratados, não os se confundindo com os donos de empresa de pequeno porte (EPP).
b) A empresa deve manter escrituração contábil com base na legislação comercial e com observância das Normas Brasileiras de Contabilidade e dos Princípios Fundamentais de Contabilidade.
O balanço patrimonial é a demonstração contábil destinada a evidenciar, quantitativa e qualitativamente, numa determinada data, o patrimônio e o patrimônio líquido da entidade.
Essa demonstração deve ser estruturada de acordo com os preceitos da Lei nº 6.404-76, e segundo os Princípios Fundamentais de Contabilidade e as Normas Brasileiras de Contabilidade.
c) Ativo = Circulante = Estoque, Aplicações, Caixa, Crédito (conta a receber a curto prazo)
Não Circulante = Maquinas e Equipamentos, imóveis, Contas a receber (longo prazo), marcas e patentes
Passivo=Circulante = Empréstimos, dividendos, impostos, (com vencimentos nesse exercício - ano)
Não circulante= Empréstimos, dividendos, impostos, (para exercícios futuros - longo prazo)
d)O balanço patrimonial é parte de um conjunto de relatórios que compõem as demonstrações contábeis de uma entidade. Além do balanço, há a demonstração do resultado do exercício, a demonstração das mutações do patrimônio líquido, a demonstração de origens e aplicações de recursos, exigidas pela atual legislação societária brasileira. São também consideradas demonstrações contábeis a demonstração do valor adicionado, a demonstração de lucros e prejuízos acumulados e a demonstração do fluxo de caixa. Tais demonstrações devem ser sempre apresentadas acompanhadas de notas explicativas.
O balanço patrimonial é a demonstração contábil que evidencia, resumidamente, o patrimônio da empresa, quantitativa e qualitativamente. O artigo 178 da Lei 6 404/1976 - Lei das sociedades por ações, alterado pela Lei 11 638/07 e medida provisória 449/08,estabelece o seguinte:
Art. 178. No balanço, as contas serão classificadas segundo os elementos do patrimônio que registrem e agrupadas de modo a facilitar o conhecimento e a análise da situação financeira da companhia.
§1ºNo ativo, as contas serão dispostas em ordem decrescente de grau de liquidez dos elementos nelas registrados, nos seguintes grupos:
a) Ativo circulante;
b) Ativo não circulante;
b1) Ativo realizável a longo prazo;
b2) Ativo permanente, dividido em investimentos, ativo imobilizado e ativo intangível. O ativo diferido não é mais demonstrado.
Nota de atualização: a partir da alteração da legislação societária promovida pela lei Lei 11 638/07, o ativo intangível deve figurar no balanço patrimonial das empresas como subgrupo de ativo permanente, cujo objeto são os bens intangíveis anteriormente classificados no ativo imobilizado.
§2º No passivo, as contas serão classificadas segundo a ordem decrescente de exigibilidade, nos seguintes grupos:
a) Passivo circulante;
b) Passivo não circulante;
b1) Passivo exigível a longo prazo;
b2) 'Resultados de exercícios futuros; (não existe mais)
c) Patrimônio líquido, dividido em capital social, reservas de capital, reservas de reavaliação, reserva de lucros, ações em tesouraria e prejuízos acumulados
§3º Os saldos devedores e credores que a companhia não tiver direito de compensar serão classificados separadamente.
Nota de atualização: a partir da alteração da legislação societária promovida pela lei 11 638/07, foi suprimido o grupo de contas intitulado "reserva de reavaliação" no balanço patrimonial.
As contas do ativo sujeitas à depreciação, à amortização, à exaustão e à provisão para créditos de liquidação duvidosa e outras provisões aparecerão, no balanço patrimonial, deduzidas das respectivas depreciações, amortizações, exaustões ou provisões para créditos de liquidação duvidosa e outras provisões.
8) FATURAMENTO BRUTO R$ 750.000,00
ICMS 18%    R$ 135.000,00 
PIS 1,65% R$ 12.375,00
COFINS 7,6% R$ 57.000,00
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 545.625,00
9) ICMS         18%     135.000
PIS          1,65%         12.375
COFINS    7,6%          57.000
Receita Operacional líquida    204.375
CONCLUSÃO
Com o auxílio do conhecimento obtido no decorrer do semestre, foi possível a resolução das questões propostas pela orientação do trabalho interdisciplinar, contemplando todas as matérias e exigindo o conhecimento para resolver as questões.
Já o texto solicitado foi elaborado com base em pesquisas e estudos de materiais, principalmente em sites voltados para a economia, buscando os principais indicadores financeiros para análise de fluxo de caixa.
REFERÊNCIAS
http://www.google.com 
http://www.wikipedia.com 
http://www.ufrgs.br
http://www.infomoney.com.br
Sistema de Ensino Presencial Conectado
Administração
joao alfredo schenkel
robson freese
Produção textual interdisciplinar:
Trabalho em grupo
Jataí - GO
2015
JOÃO alfredo schenkel
robson freese
produção textual interdisciplinar:
Trabalho em grupo
Produção Textual Interdisciplinar apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média bimestral nas disciplinas de Contabilidade Aplicada à Administração, Matemática Comercial e Financeira e Planejamento Tributário e Seminários IV.
Jataí - GO
2015

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