AV CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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	Avaliação:  _AV_» CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV
	Aluno: 
	Professor:
	ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA
	Turma: 
	Nota da Prova: 4,0    Nota de Partic.:   Av. Parcial   Data: 25/11/2016 
	
	 1a Questão (Ref.: 201402221694)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A alíquota do imposto de renda das pessoas jurídicas segue o critério da progressividade, ou seja, paga mais quem pode mais, pagando menos quem pode menos. Descreva o critério em vigor atualmente para cálculo do Adicional do IRPJ.
		
	
Resposta: Atualmente quanto maior o faturamento da empresa maior é a base de calculo do IRPJ incidente sobre ela, ou seja, quanto mais se fatura mais se ganha. há tambem a aliquota de de IRPJ 9% para empresas em geral e de 15% para empresas financeiras ou a ela equiparadas.
	
Gabarito: O aluno deverá descrever que a alíquota do adicional de IRPJ é de 10% sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano, sendo aplicada proporcionalmente em períodos menores (R$ 20.000 por mês).
	
Fundamentação do(a) Professor(a): A alíquota do adicional de IRPJ é de 10 sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano; R$ 60.000 por trimestre e R$ 20.000 por mês.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201402601124)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	De acordo com o § 9º, do art. 195 da CF/88, as contribuições sociais poderão ter alíquotas ou bases de cálculo diferenciadas, em razão da atividade econômica, da utilização intensiva de mão-de-obra, do porte da empresa ou da condição estrutural do mercado de trabalho. De acordo com a legislação vigente, quais as alíquotas aplicadas para o cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido e a quem elas se aplicam?
		
	
Resposta: 15% e 9%. Todas as empresas tributadas pelo lucro real ou a elas equiparadas.
	
Gabarito: De acordo com a legislação vigente, vigoram duas alíquotas: 9% (nove por cento), para as pessoas jurídicas em geral, e de 15% (quinze por cento), para as pessoas jurídicas consideradas instituições financeiras, de seguros privados e de capitalização.
	
Fundamentação do(a) Professor(a): Conforme dito em todos os Fóruns, ressalto que após as alterações ocorridas em setembro de 2015, a alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é de 9 para as empresas em geral; de 20 para as Instituições Financeiras e de 17 para as Cooperativas de crédito.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201402138082)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Com o advento da Lei 8.218/91 o livro razão passou a ser obrigatório, portanto o contribuinte que declara com base no lucro real deverá manter, em boa ordem e segundo as normas contábeis recomendadas, Livro Razão ou fichas utilizadas para resumir e totalizar, por conta ou subconta, os lançamentos efetuados no Diário. O que acontece caso falte a apresentação deste livro a fiscalização nas condições determinadas?
		
	 
	Implicará o arbitramento do lucro da pessoa jurídica.
	
	Implicará o arbitramento do prejuízo da pessoa jurídica.
	 
	Implicará a realização do lucro da pessoa jurídica.
	
	Implicará o arbitramento do lucro da pessoa física.
	
	Implicará o arbitramento da despesa pessoa jurídica
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201402221698)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de:
		
	
	53.500
	
	54.000
	
	30.000
	 
	84.000
	
	62.500
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201402221697)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do IRPJ apurado no trimestre é de:
		
	 
	30.000
	
	84.000
	 
	54.000
	
	63.500
	
	52.500
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201402596176)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
		
	
	754.000,00
	 
	406.000,00
	
	174.000,00
	
	580.000,00
	
	600.000,00
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201402251803)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	
	180.000,00 e 27.000,00
	
	975.000 e 219.750,00
	 
	975.000 e 237.750,00
	
	550.000,00 e 112.500
	 
	180.000,00 e 39.000,00
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201402263990)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$ 880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
		
	
	629.000,00
	
	267.000,00
	
	610.000,00
	
	351.000,00
	 
	623.000,00
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201402635359)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é um tributo de competência exclusiva da União Federal. Analise as assertivas abaixo e, de acordo com a legislação que regulamenta a CSLL, assinale a alternativa correta.
		
	 
	A base de cálculo da CSLL é o valor do resultado do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda.
	 
	A base de cálculo da CSLL é o lucro operacional do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda.
	
	A base de cálculo da CSLL é o lucro bruto do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda.
	
	A base de cálculo da CSLL é o valor do resultado do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda.
	
	A base de cálculo da CSLL é o lucro líquido do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda.
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201402596184)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Assinale a alternativa que, de acordo com a Lei n.º 8.137/1990, não constitui crime contra a ordem tributária.
		
	
	Fraudar a fiscalização tributária, inserindo elementos inexatos, ou omitindo operação de qualquer natureza, em documento ou livro exigido pela lei fiscal
	
	Falsificar ou alterar nota fiscal, fatura, duplicata, nota de venda, ou qualquer outro documento relativo à operação tributável
	 
	Fornecer, quando obrigatório, nota fiscal ou documento equivalente, relativa a venda de mercadoria ou prestação de serviço, efetivamente realizada
	
	Omitir informação, ou prestar declaração falsa às autoridades fazendárias
	
	Elaborar, distribuir, fornecer, emitir ou utilizar documento que saiba ou deva saber falso ou inexato