direito tributario

Prévia do material em texto

1.
		De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado.
		
	
	
	
	 
	As Leis Delegadas.
	
	
	Os orçamentos anuais.
	
	
	A lei tributária sempre aplica-se a ato ou fato consumado.
	
	
	O plano plurianual.
	
	
	As diretrizes orçamentárias.
	
	
	
		2.
		Sobre o orçamento público analise as afirmações: I ¿ podemos conceituar orçamento público como sendo a autorização legislativa para a realização da atividade financeira do Estado. II- nem toda a despesa deve estar previamente autorizada no orçamento. III- nos Estados democráticos, o orçamento é considerado o ato pelo qual o Poder Legislativo prevê a autorização ao Poder Executivo, por certo período e em pormenor, as despesas destinadas ao funcionamento dos serviços públicos e outros fins adotados pela política econômica ou geral do país, assim como a arrecadação das receitas já criadas em lei. IV- de acordo com o artigo 165 da CF existe somente uma lei orçamentária, a lei de diretrizes orçamentárias. V- orçamento é a peça técnica que demonstra as contas públicas para um período, contendo a discriminação da receita e da despesa, demonstrando a política econômico-financeira e o programa de trabalho do governo, obedecidos os princípios de unidade, universalidade e anualidade.
		
	
	
	
	 
	Estão corretas as afirmações I, III e IV;
	
	
	Estão corretas somente as afirmações II e V.
	
	 
	Estão corretas as afirmações I, II e III;
	
	
	Todas as afirmações estão corretas;
	
	
	Estão corretas as afirmações II, IV e V;
	
	
	
		3.
		O direito que traduz na faculdade de seu titular invocar a norma ou o conjunto de normas em seu favor é o:
		
	
	
	
	
	Público;
	
	 
	Subjetivo;
	
	 
	Privado;
	
	
	Objetivo;
	
	
	Interno;
	 Gabarito Comentado
	
	
		4.
		O Direito pode ser melhor definido como:
		
	
	
	
	
	Aquilo que é menos adequado para o indivíduo que, vivendo em sociedade, tal direito deve compreender fundamentalmente o interesse da coletividade;
	
	 
	Aquilo que é mais adequado para o indivíduo que, vivendo em sociedade, tal direito deve compreender fundamentalmente o interesse da coletividade;
	
	
	Aquilo que é mais adequado para a coletividade que, vivendo em individualmente, tal direito deve compreender fundamentalmente o interesse do Estado;
	
	
	Aquilo que é mais adequado para o indivíduo que, vivendo em sociedade, tal direito deve compreender fundamentalmente o interesse do indivíduo;
	
	
	Aquilo que é menos adequado para o indivíduo que, vivendo em sociedade, tal direito deve compreender fundamentalmente o interesse do indivíduo;
	
	
	
		5.
		A Constituição Federal de 1988 estabelece, no Artigo 165, quais as leis orçamentárias que deverão ser propostas para:
		
	
	
	
	 
	Regular as finanças do Estado;
	
	 
	Regular a cobrança de impostos;
	
	
	Regular as despesas recorrentes;
	
	
	Todas as alternativas estão corretas.
	
	
	Regular a cobrança de tributos;
	
	
	
		6.
		O Direito Tributário pertence ao:
		
	
	
	
	
	Todas as afirmativas estão corretas.
	
	 
	Direito privado;
	
	
	Direito consuetudinário;
	
	 
	Direito público;
	
	
	Direito social;
	
	
	
		7.
		Não está ligada à finalidade da Atividade Financeira do Estado:
		
	
	
	
	 
	Moral.
	
	
	Educação;
	
	
	Transporte.
	
	
	Saneamento básico;
	
	
	Saúde;
	
	
	
		8.
		Entendemos como o ingresso proveniente de contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de intervenção nas respectivas áreas:
		
	
	
	
	
	As Receitas Industriais.
	
	
	As Receitas de Serviço.
	
	 
	As Receitas de Contribuições.
	
	 
	As Receitas de Taxas.
	
	
	As Receitas Patrimoniais.
	
	
		1.
		A Constituição Federal estabelece a competência tributária, conceito que atribui a um determinado ente o poder de tributar. Tal poder foi dividido entre os entes federativos: União, Estados, Distrito Federal e Municípios. Tal medida consagrou o princípio do federalismo, que está ligado, EXCETO:
		
	
	
	
	
	ao princípio da competência
	
	 
	ao princípio da irretroatividade
	
	
	ao princípio da anterioridade
	
	 
	ao princípio da autonomia.
	
	
	ao princípio da igualdade
	
	
	
		2.
		A base de cálculo de um tributo, juntamente com sua alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, sendo a base de cálculo uma grandeza numérica, trazida pela lei para dimensionar o fato gerador. Sendo assim, pode-se concluir que:
		
	
	
	
	 
	nos impostos a base de cálculo sempre será uma grandeza que traduza a riqueza manifestada pelo valor da renda, ou pelo valor de um bem
	
	 
	todas as espécies tributárias têm em função aos fatos gerados as mesmas bases de cálculo
	
	
	que em relação às taxas, o fato gerador não importa em uma contraprestação estatal do contribuinte
	
	
	em relação à taxa, a base de cálculo será medida por um aspecto de riqueza do contribuinte
	
	
	devido à base de cálculo do imposto, será o fato gerador uma contraprestação estatal ao contribuinte
	
	
	
		3.
		Com relação a capacidade e demais condições para o exercício da atividade empresarial, julgue os itens abaixo e marque a opção incorreta:
		
	
	
	
	
	Poderá o incapaz, por meio de representante ou devidamente assistido, continuar a empresa antes exercida por seus pais;
	
	 
	Em nenhuma hipótese poderá o incapaz exercer atividade empresarial ou continuar a empresa;
	
	
	A pessoa legalmente impedida de exercer atividade própria de empresário, se a exercer, responderá pelas obrigações contraídas;
	
	
	Podem exercer a atividade de empresário os que estiverem em pleno gozo da capacidade civil e não forem legalmente impedidos;
	
	
	Poderá o incapaz, por meio de representante ou devidamente assistido, continuar a empresa antes exercida por ele enquanto capaz;
	
	
	
		4.
		Possui impedimento para exercer atividade empresarial enquanto empresário individual, exceto:
		
	
	
	
	
	falidos enquanto não reabilitados;
	
	
	corretores e leiloeiros;
	
	
	estrangeiros não residentes;
	
	
	magistrados;
	
	 
	profissional liberal, autônomos ou que exerçam atividade informal.
	
	
	
		5.
		O poder estabelecido na própria Constituição a quem deverá editar as leis que instituam tributos, denominamos de:
		
	
	
	
	 
	Competência Tributária;
	
	
	Competência Plena;
	
	
	Competência Financeira;
	
	
	Competência Derivada.
	
	
	Competência para legislar sobre o Direito Tributário;
	
	
	
		6.
		Identifique o Princípio que preceitua que não há tributo sem lei que o institua ou o majore:
		
	
	
	
	
	Princípio da Igualdade.
	
	 
	Princípio da Formalidade.
	
	
	Princípio da Isonomia.
	
	 
	Princípio da Legalidade.
	
	
	Princípio da Anterioridade.
	
	
	
		7.
		O Princípio da Legalidade também é denominado:
		
	
	
	
	
	Princípio da Reserva Formal.
	
	 
	Princípio da Reserva Legal.
	
	
	Princípio da Isonomia.
	
	
	Princípio da Igualdade.Princípio da Formalidade.
	
	
	
		8.
		Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de lixo, pois a coleta de lixo é de incumbência local. Analise as asserções seguintes relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de serviço poderá editar uma lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários de imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A respeito dessa afirmação, assinale a opção correta.
		
	
	
	
	
	As duas asserções são falsas, pois uma não justifica a outra
	
	
	A primeira asserção é verdadeira e a segunda é falsa
	
	 
	A primeira asserção é falsa e a segunda é verdadeira
	
	
	As duas asserções são verdadeiras, mas a segunda não é a justificativa correta da primeira
	
	 
	As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa correta da primeira
	
	
		1.
		Na prática, pode-se perceber que a sociedade constituída por marido e mulher que segue o regime tradicional da cultura brasileira não foi atingida pelo impedimento da constituição societária. Em outras palavras, pode-se afirmar que apenas o regime------------------------------------------não impede a sociedade entre marido e mulher.
	
	
	
	
	
	da comunhão universal de bens
	
	 
	da comunhão parcial de bens
	
	
	do casamento entre ex sócios
	
	
	da sociedade informal ou irregular
	
	 
	da separação total de bens
	
	
	
		2.
		É da competência dos Estados:
	
	
	
	
	 
	(a) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre serviços de qualquer natureza.
	
	
	(b) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e transmissão onerosa inter vivos.
	
	
	(d) instituir impostos sobre operações relativas à circulação de mercadorias e propriedade predial territorial urbana.
	
	
	Quando não existe atividade da administração pública e somente a previsão do serviço a disposição do contribuinte.
	
	 
	(c) instituir impostos sobre prestações de serviços de transporte intermunicipal e interestadual, doações de bens referentes a direitos de propriedades e sobre veículos automotores.
	
	
	
		3.
		O sujeito passivo, entendido como tal aquele que tem o dever jurídico de adimplir as obrigações tributárias divide-se em:
	
	
	
	
	 
	contribuinte e responsável
	
	
	contribuído e contribuinte
	
	
	credor e devedor
	
	
	contribuinte principal e acessório
	
	
	devedor de boa fé e sonegador
	 Gabarito Comentado
	
	
		4.
		A aplicação da Teoria da Empresa foi inserida no sistema jurídico brasileiro com o advento do Código Civil de 2002 e consagra o que há muito tempo os tribunais já aplicavam, essa relevância diz respeito.
	
	
	
	
	
	Ao empresário.
	
	 
	As atividades economicamente organizadas.
	
	
	Ás relações empresariais
	
	 
	Ao Direito Empresarial.
	
	
	A habitualidade na prática comercial.
	 Gabarito Comentado
	
	
		5.
		É sujeito passivo da relação tributária:
	
	
	
	
	
	Contribuinte e poder público;
	
	
	Todas as opções estão incorretas.
	
	
	Contribuinte e maiores de 18 anos de idade;
	
	 
	Contribuinte e o responsável;
	
	
	Devedor e contribuinte;
	
	
	
		6.
		A Obrigação Tributária decorre de Lei, a vontade não interfere no nascimento. Então, as fontes da Obrigação Tributária são: _________ (fonte formal) e ___________(fonte material).
	
	
	
	
	 
	Lei e Fato Gerador
	
	
	Principios e costume
	
	
	Fato gerador e princípios
	
	
	Lei e costume
	
	
	Fato gerador e costumes
	 Gabarito Comentado
	
	
		7.
		Sobre Lançamento, tem-se as opções: I) Trata-se de um procedimento administrativo que envolve a criação do tributo. II) É um procedimento administrativo que verifica a ocorrência do fato gerador. III) É o procedimento em que se efetua o cálculo do crédito tributário. IV) É procedimento administrativo que formaliza a constituição do crédito tributário. V) É procedimento administrativo de iniciativa exclusiva da Autoridade tributária.
	
	
	
	
	
	Estão corretas as opções I, III e IV
	
	 
	Estão corretas as opções II, III e IV
	
	
	Estão corretas as opções II, III e V
	
	
	Estão corretas as opções I, II e III
	
	
	Estão corretas as opções III, IV e V
	
	
	
		8.
		São elementos da obrigação tributária:
	
	
	
	
	
	partes, sujeito ativo, sujeito passivo e causa.
	
	
	sujeito ativo, sujeito passivo e Estado.
	
	 
	sujeito ativo, sujeito passivo e causa.
	
	
	partes, objeto e lei.
	
	 
	sujeito ativo, sujeito passivo, objeto e causa
	
		1.
		Quando tem por fato gerador uma situação que independe de qualquer atividade estatal especifica relativa ao contribuinte, diz-se um ¿tributo não vinculado¿. Nesse sentido, considera-se tributo não vinculado:
	
	
	
	
	 
	c) O imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza
	
	
	e) d) a taxa de melhoramento dos portos
	
	
	a) a taxa de fiscalização
	
	
	b) a contribuição de melhoria
	
	
	d) a taxa de limpeza publica
	
	
	
		2.
		Assinale abaixo o domicílio correto da pessoa jurídica.
	
	
	
	
	
	Endereço do órgão competente do seu registro.
	
	 
	Endereço da sede.
	
	
	Endereço da filial.
	
	
	Endereço dos sócios juridicamente falando.
	
	 
	Endereço pessoal dos sócios.
	
	
	
		3.
		O preço público é uma remuneração paga pela pessoa na sociedade pela utilização de determinados serviços, ou seja, que guardam semelhança com taxas de serviço, devido ao fato de serem contraprestacional. Contudo, os preços públicos são diferentes das taxas, pois
	
	
	
	
	
	são não compulsórios, de natureza legal, para a prestação apenas de serviços essenciais.
	
	 
	são obrigatórios e compulsórios por força da lei, aplicando-se apenas aos serviços públicos essenciais.
	
	
	são compulsórios e não compulsórios de natureza legal.
	
	
	são compulsórios e surgem por imposição legal
	
	 
	não são compulsórios e o dever de pagá-los não surge por imposição legal, mas entre um contrato do usuário do prestador de serviços.
	
	
	
		4.
		A respeito da contribuição de melhoria é correto afirmar:
	
	
	
	
	
	é um tributo cobrado somente quando a obra pública melhora o fornecimento de serviços públicos gerais;
	
	 
	não é um tipo de tributo, é uma contribuição.
	
	
	é um tipo de imposto que tem como fato gerador uma contribuição do sujeito passivo para com os cofres públicos;
	
	 
	é um tributo cobrado sobre a valorização de imóvel particular em decorrência de obra pública;
	
	
	é um tributo cobrado quando há a realização de qualquer obra pública;
	
	
	
		5.
		O tributo tem papel importante, pois a sua arrecadação garante a formação de receitas capazes de contribuir para o desenvolvimento do Estado. De acordo com o CTN, é elemento essencial da definição de tributo:
	
	
	
	
	
	a) ser sanção de ato ilícito
	
	 
	e) constituir prestação pecuniária alternativa
	
	
	d) ser pago com a prestação de serviços
	
	 
	3) constituir prestação pecuniária compulsória
	
	
	2) constituir a sua atividade administrativa plenamente discricionária
	
	
	
		6.
		As Sociedades em Comandita Simples são:
	
	
	
	
	
	Sociedades Mistas e deCapital
	
	 
	Sociedades sem personalidade jurídica
	
	
	Sociedades mistas e contratuais
	
	
	Sociedades institucionais e de pessoas
	
	 
	Sociedades mistas, contratuais e de pessoas
	
	
	
		7.
		São denominados de tributos não vinculados, isto quer dizer:
	
	
	
	
	
	estes tributos são os que têm um sujeito ativo que pode variar, ele não é vinculado ao tributo.
	
	 
	tem esta denominação, pois a sua criação e sua cobrança independem de qualquer atividade ou serviço em relação ao contribuinte, estamos falado dos impostos;
	
	
	são vinculados a uma atividade estatal, são os tributos em geral;
	
	
	os tributos não vinculados são aqueles pagos em caráter extraordinário, como, por exemplo, as taxas que podem ser criadas na iminência de guerra externa;
	
	
	são denominados de não vinculados porque independem de qualquer atividade ou serviço público genérico em relação ao contribuinte para que seja pago, estamos falando das taxas;
	
	
	
		8.
		Acerca da espécie tributária CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA, é INCORRETO afirmar:
	
	
	
	
	 
	O fato gerador da Contribuição de melhoria é a realização de uma obra pública, que, não obrigatoriamente deve acarretar valorização a imóveis privados determinados.
	
	
	Apesar da escassez de elementos constitucionalmente positivados constata-se que a contribuição de melhoria é um tributo vinculado porque o seu fato gerador é uma atividade estatal especifica relativa ao contribuinte.
	
	
	Os tributos podem ser pagos em trabalho
	
	 
	A Constituição Federal de 1988 refere-se à contribuição de melhoria unicamente no inciso III do seu art.145.
	
	
	Determina o art. 145, III da Constituição Federal de 1988 que que a União, os Estados, os Municípios e o Distrito Federal poderão instituir ¿contribuição de melhoria, decorrente de obras públicas¿.
	
	
		1.
		De acordo com o seu entendimento sobre sociedade simples, identifique a afirmativa incorreta:
	
	
	
	
	 
	A sociedade simples é registrada em Juntas Comerciais
	
	 
	A sociedade simples é registrada em Cartório de Registro Civil de Pessoas Jurídicas
	
	
	A sociedade simples remete a parcerias entre profissionais prestadores de serviços
	
	
	A sociedade formada por profissionais intelectuais, como médicos e advogados
	
	
	As cooperativas e associações sempre consideradas sociedades simples
	
	
	
		2.
		A Sociedade Simples é um novo tipo societário instituído pelo Novo Código Civil, que surge em substituição à antiga sociedade civil, daí podemos dizer que ela é:
	
	
	
	
	 
	é um tipo de sociedade personificada e empresária
	
	
	é um tipo de sociedade anônima
	
	
	é um tipo de sociedade despersonificada e empresária
	
	
	é um tipo irregular de sociedade
	
	 
	é um tipo de sociedade formada por profissionais do gênero intelectual
	
	
	
		3.
		É baseado na superioridade de uma fonte de produção jurídica sobre outras.Em caso de conflito entre normas de diferentes níveis, a de nível mais alto, qualquer que seja a ordem cronológica terá prevalência em relação à de nível mais baixo, este conceito se refere:
	
	
	
	
	
	Critério da Supremacia.
	
	
	Critério Cronológico.
	
	 
	Critério Hierárquico.
	
	
	Critério Legal.
	
	
	Critério da Especialidade.
	
	
	
		4.
		Na ______ a responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social:
	
	
	
	
	
	Sociedade Anônima;
	
	
	Sociedade em Nome Coletivo;
	
	 
	Sociedade Empresária;
	
	 
	Sociedade Limitada;
	
	
	Sociedade Simples;
	
	
	
		5.
		Quanto às regras de direito tributário, não representa matéria reservada à lei complementar:
	
	
	
	
	
	(b) contribuições de melhoria
	
	
	Deve ser instituída por meio de lei complementar a contribuição social que tenha por base de cálculo os valores pagos a trabalhadores autônomos.
	
	 
	(d) criação de novos impostos, não regulamentados pela Constituição Federal
	
	
	(c) definições de fatos geradores e bases de cálculo.
	
	
	(a) empréstimos compulsórios
	
	
	
		6.
		A cobrança de tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que o instituiu não é permitida em face do princípio da
	
	
	
	
	
	anualidade
	
	 
	legalidade
	
	
	igualdade
	
	 
	anterioridade
	
	
	irretroatividade
	
	
	
		7.
		Assinale a alternativa correta, segundo o Código Tributário Nacional:
	
	
	
	
	
	A expressão legislação tributária não é contemplada nas regras correspondentes a tributos ou às relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	 
	A expressão legislação tributária compreende, apenas, as leis, os decretos que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis ordinárias, não fazendo referência a qualquer outro tipo de legislação.
	
	
	A expressão legislação tributária compreende as leis que versem, no todo ou em parte, especificamente sobre impostos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	 
	A expressão legislação tributária compreende as leis, os tratados e as convenções internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
	
	
	
		8.
		Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no texto constitucional, tendo como objetivo:
	
	
	
	
	
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal.
	
	 
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados.
	
	
	Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
	
	 
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação.
	
	
	Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios.