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Contadora Especialista em Controladoria e Auditoria Especialista em Metodologia do Ensino Superior VÍDEO 1 O seguro é uma operação que toma forma jurídica de um contrato, em que uma das partes (segurador) se obriga para com a outra (segurado ou seu beneficiário) , mediante o recebimento de um valor monetário estipulado (prêmio), a compensá- la (indenização) por um prejuízo (sinistro), resultante de um evento futuro, possível e incerto (risco) indicado no contrato. O prêmio de seguros é o valor pago pelo contratante do seguro de tal forma que lhe seja garantido o ressarcimento do valor do capital no caso de roubo ou deterioração, ou o pagamento a título de indenização aos herdeiros no caso de morte do segurado. Valor dos prêmios = Expectativa de desembolso VÍDEO 02 Ao finalizar a análise da situação em questão o profissional atuário emite um parecer denominado de NTA (nota técnica atuarial). A regulamentação da norma técnica atuarial é feita pela SUSEP por meio de resoluções. Vamos conhecê-la... Acesso ao site: www.susep.gov.br Objetivo do parecer - com descrição exata da abrangência da análise e ao que ela se propõe. Características do plano - especificando todos os detalhes possíveis e identificáveis em relação às condições para o início e valores dos recebimentos depois de finalizadas as capitalizações. VÍDEO 03 Avaliação atuarial - que indica os envolvidos com a gestão do plano como os patrocinadores, administradores, previsões de mortalidade e financiamento do plano que determinará: i) tempo faltante para aposentadoria; ii) projeção do salário final, ou do montante disponível para saque; iii) estimativa do valor mensal a ser percebido no caso de rendas fixas ou variáveis; iv) apuração do custeio; e v) financiamento do plano também conhecido como valor presente atuarial. • Estudos de sensibilidade - também conhecida como análise de cenários que permitem se estabelecerem alternativas diante de situações previamente consideradas que contemplam geralmente três cenários: otimista, pessimista ou de manutenção das condições históricas atuais. Análise de ganhos ou perdas que pressupõe reavaliações à medida que haja fatos relevantes que alterem as condições estabelecidas para o plano no processo de avaliação atuarial e demais fases. Tabelas ou anexos que complementam as informações descritas em cada fase de forma mais sintética e graficamente apresentadas. VÍDEO 4 • Empresas de Assessoria e Consultoria em Atuária • Órgãos de Fiscalização • Previdência Social • Perícia Técnica-Atuarial, atuando em processos judiciais que envolvem o cálculo atuarial Ativos avaliados 1.684 Feminino 742 Masculino 942 Tempo médio de plano (anos) 24 Tempo médio de empresa (anos) 28 Benefício Saldado médio (R$) 1.461,52 Salário de Contribuição médio (R$) 8.836,54 Idade média (anos) 53 Folha Salarial de Participação (R$) 33.904.928,55 Dependentes 2.172 Institutos Autopatrocinados 18 BPD 2 VÍDEO 5 • Previdência e Riscos Atuariais Tem que haver uma incerteza medida por uma probabilidade de ocorrência. Tem que haver a possibilidade de se mensurar o valor do risco em termos econômicos. VÍDEO 6 O termo risco em se tratando de ciências atuariais se refere à possibilidade de que um sinistro ocorra no caso das empresas de seguro, ou a possibilidade de que alguém venha a necessitar das coberturas médicas no caso dos planos de saúde. Qual a relação entre o trabalho do atuário e o risco no contexto das empresas de seguro e fundos de previdência? Qual a relação entre o trabalho do atuário e o risco no contexto das empresas no mercado financeiro? VÍDEO 7 Risco puro ou estático: são eventos ou circunstâncias que só podem causar perdas a um indivíduo ou empresa Risco especulativo ou dinâmico: são eventos ou circunstâncias que tanto podem causar perdas quanto ganhos a um indivíduo ou empresa Um exemplo clássico que mostra essa diferença é o do proprietário de um veículo, cujo risco (puro) que está associado a ele é o da perda potencial por colisão. Se o proprietário bater o carro terá uma perda, mas se não bater, não terá ganho por isso. Riscos administrativos = tomada de decisão. De mercado Financeiros De produção Políticos; e De inovação. VÍDEO 8 A Previdência Social é um seguro que garante a renda do contribuinte e de sua família, em casos de doença, acidente, gravidez, prisão, morte e velhice. Oferece vários benefícios que juntos garantem tranquilidade quanto ao presente e em relação ao futuro assegurando um rendimento seguro. Para ter essa proteção, é necessário se inscrever e contribuir todos os meses. Exemplo: Gestão de Ativos e Passivos em Planos de Benefício Definido Objeto de estudo: gestão integrada dos ativos e passivos analisar o comportamento, em cada período, dos investimentos (ativos) frente aos compromissos assumidos (passivos); identificar, definir e quantificar o nível de tolerância de risco da organização; escolher estratégias para melhorar a relação de riscos/benefícios entre os passivos e os ativos. VÍDEO 9 NAP - Núcleo Atuarial de Previdência O ponto central de atuação do NAP é a Ciência Atuarial. A partir desta importantíssima ferramenta, constituiu-se um projeto de caráter plural, envolvendo uma equipe de atuários, matemáticos, estatísticos, advogados, economistas, analistas de sistemas, entre outros. O caráter multifacético da intervenção do NAP possibilita soluções viáveis, realmente capazes de mudar paradigmas sem danificar os princípios da gestão previdenciária vigente. Portal: <http://www.nap.srv.br/portal/> O sistema de previdência aberta é um plano em que qualquer pessoa (mediante subscrição do risco pelo segurador) pode ingressar, individualmente. As empresas de previdência aberta são fiscalizadas pela Susep. No Brasil não é mais possível que um empresa de previdência privada aberta seja sem fins lucrativos. . Os planos de Previdência Fechados são, necessariamente, destinados a empresas ou associações, onde o grupo de funcionários ou associados, contribui para formação de um fundo de pensão, gerido por entidades sem fins lucrativos. VÍDEO 10 Atividade voltada para a aferição da correção das previsões atuariais de forma a garantir que o trabalho do atuário resultou em informações confiáveis para seus usuários. Segundo a Deloitte Revisão de benefícios e critérios de concessão adotados pelos fundos de pensão e patrocinadores de planos de pensão, bem como revisão das reservas a serem contabilizadas pelos patrocinadores.
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