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ETEC “FERNANDO PRESTES” PLANO DE CONTAS 1 ATIVO 11 ATIVO CIRCULANTE 111 DISPONIBILIDADES 111.1 CAIXA GERAL 111.1.01 Caixa 111.2 BANCOS CONTA MOVIMENTO 111.2.01 Banco ________________________________ S/A 111.2.02 Banco ________________________________ S/A 112 CRÉDITOS A CURTO PRAZO 112.1 CRÉDITOS 112.1.01 Duplicatas a Receber 112.1.02 ( - ) Duplicatas Descontadas 112.1.03 ( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 112.1.04 Cheques em Cobrança 112.1.05 Adiantamentos a Funcionários 112.1.06 Adiantamentos a Fornecedores 112.1.07 Adiantamentos de Férias 112.1.08 Adiantamentos para Viagens 113 IMPOSTOS A RECUPERAR 113.1 TRIBUTOS RECUPERÁVEIS 113.1.01 ICMS a Recuperar 113.1.02 Imposto de Renda na Fonte a Recuperar 113.1.03 IPI a Recuperar 113.1.04 Pis a Recuperar 113.1.05 Cofins a Recuperar 114 INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS A CURTO PRAZO 114.1 INVESTIMENTOS DIVERSOS 114.1.01 Ações de Outras Empresas 114.1.02 Aplicações Financeiras 115 ESTOQUES 115.1 ALMOXARIFADO 115.1.01 Estoque de Mercadorias 115.1.02 Estoque de Matérias-Primas 115.1.03 Estoque de Materiais Secundários 115.1.04 Estoque de Produtos Acabados 115.1.05 Estoque de Produtos em Elaboração 115.1.06 Estoque de Material de Expediente 115.1.07 ( - ) Provisão para Perdas de Estoques 115.1.08 ( - ) Provisão para Redução ao Valor de Mercado 116 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE 116.1 DESPESAS ANTECIPADAS 116.1.01 Aluguéis Passivos a Apropriar (ou a Vencer) 116.1.02 Encargos Financeiros a Apropriar (ou a Vencer) 116.1.03 Prêmios de Seguro a Apropriar (ou a Vencer) 12. ATIVO NÃO CIRCULANTE 121 ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 121.1 CRÉDITOS A LONGO PRAZO 121.1.01 Duplicatas a Receber 121.1.02 ( - ) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 121.1.03 Adiantamento a Diretores e Acionistas 121.1.04 Empréstimos as Sociedades Coligadas 121.1.05 Aplicações em Incentivos Fiscais 122 INVESTIMENTOS 122.1 INVESTIMENTOS PERMANENTES 122.1.01 Investimentos Permanentes em Outras Empresas 122.1.02 Obras de Arte 122.1.03 Imóveis de Renda 122.1.04 Aplicações em Incentivos Fiscais (efetivadas) 123 IMOBILIZADO 123.1 OPERACIONAL CORPÓREO 123.1.01 Terrenos 123.1.02 Edificações 123.1.03 Computadores e Periféricos 123.1.04 Máquinas e Pertences 123.1.05 Móveis e Utensílios 123.1.06 Veículos 123.2 OPERACIONAL RECURSOS NATURAIS 123.2.01 Jazidas 123.2.02 Florestamento e Reflorestamento 123.3 IMOBILIZADO OBJETO DE ARRENDAMENTO MERCANTIL 123.3.01 Arrendamento Mercantil de Veículos 123.4 IMOBILIZAÇÕES EM ANDAMENTO 123.4.01 Bens em Construções 123.5 PARTICIPAÇÕES EM CONSÓRCIOS 123.5.01 Consórcios 123.6 ( - ) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 123.6.01 ( - ) Depreciação Acumulada de Computadores e Periféricos 123.6.02 ( - ) Depreciação Acumulada de Edificações 123.6.03 ( - ) Depreciação Acumulada de Máquinas e Pertences 123.6.04 ( - ) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios 123.6.05 ( - ) Depreciação Acumulada de Veículos 123.7 ( - ) EXAUSTÕES ACUMULADAS 123.7.01 ( - ) Exaustão Acumulada de Jazidas 123.7.02 ( - ) Exaustão Acumulada de Florestamento e Reflorestamento 124 INTANGÍVEIS 124.1 BENS INCORPÓREOS 124.1.01 Direitos Autorais 124.1.02 Fundo de Comércio 124.1.03 Marcas e Patentes 124.1.04 Softwares 124.2 ( - ) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS 124.2.01 ( - ) Amortização Acumulada de Direitos Autorais 124.2.02 ( - ) Amortização Acumulada de Fundo de Comércio 124.2.03 ( - ) Amortização Acumulada de Marcas e Patentes 124.2.04 ( - ) Amortização Acumulada de Softwares 2 PASSIVO 21 PASSIVO CIRCULANTE 211 OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 211.1 OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 211.1.01 Fornecedores 211.1.02 Duplicatas a Pagar 211.1.03 Títulos a Pagar 211.1.04 Empréstimos Bancários 211.1.05 ( - ) Despesas de Juros a Apropriar 211.2 OBRIGAÇÕES FISCAIS 211.2.01 ICMS a Recolher 211.2.02 IR na Fonte a Recolher 211.2.03 ISS a Recolher 211.2.04 PIS a Recolher 211.2.05 Cofins a Recolher 211.3 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 211.3.01 Salários a Pagar 211.3.02 13o. Salário a Pagar 211.3.03 INSS a Recolher 211.3.04 FGTS a Recolher 211.3.05 Contribuição Assistencial a Recolher 211.3.06 Contribuição Sindical a Recolher 211.4 PROVISÕES 211.4.01 Provisão para Contribuição Social 211.4.02 Provisão para Imposto de Renda 211.4.03 Provisão para 13o. Salário 211.4.04 Provisão para Férias 211.4.05 INSS a Recolher sobre Provisão Férias 211.4.06 FGTS a Recolher sobre Provisão Férias 211.4.07 INSS a Recolher sobre Provisão 13º Salário 211.4.08 FGTS a Recolher sobre Provisão 13º Salário 211.5 OUTRAS CONTAS 211.5.01 Seguros a Pagar 211.5.02 Adiantamento de Clientes 211.5.03 Aluguéis a Pagar 211.5.04 Energia Elétrica a Pagar 22 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 221 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 221.1 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO 221.1.01 Fornecedores 221.1.02 Empréstimos Bancários 211.1.03 Financiamentos a Pagar 211.1.04 Debêntures a Pagar 23 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 231 CAPITAL SOCIAL 231.1 CAPITAL SUBSCRITO 231.1.01 Capital Social 231.2 (- ) CAPITAL A INTEGRALIZAR 231.2.01 ( - ) Sócio ___________________________ c/ Capital 231.2.01 ( - ) Sócio ___________________________ c/ Capital 232 RESERVAS 232.01 RESERVAS DE CAPITAL 232.1.01 Ágio na Emissão de Ações/Cotas 232.1.02 Reserva para Incentivos Fiscais 232.2 RESERVAS DE LUCROS 232.2.01 Reserva Legal 232.2.02 Reservas Estatutárias 232.2.03 Reservas para Contingências 233 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 233.1 BENS PRÓPRIOS 233.1.01 Reservas de Reavaliação do Imobilizado 233.1.02 Reserva de Reavaliação de Investimentos 234 AÇÕES EM TESOURARIA 234.1 AÇÕES PRÓPRIAS EM TESOURARIA 234.1.01 ( - ) Ações em Tesouraria 235 PREJUÍZOS ACUMULADOS 235.1 RESULTADOS ACUMULADOS 235.1.01 (-) Prejuízos Acumulados 3 DESPESAS E CUSTOS 31 CUSTOS OPERACIONAIS 311 CUSTOS DAS COMPRAS 311.1 COMPRAS DE MERCADORIAS 311.1.01 Compras à vista 311.1.02 Compras a Prazo 311.1.03 Fretes sobre Compras 311.2 ( - ) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS COMPRAS 311.2.01 ( - ) Devoluções de Compras 32 DESPESAS 321 DESPESAS OPERACIONAIS 321.1 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 321.1.01 Água e Esgoto 321.1.02 Taxas de Telefone 321.1.03 Energia-Elétrica 321.1.04 Combustíveis e Lubrificantes 321.1.05 Despesas com Veículos 321.1.06 Despesas com Seguros 321.1.07 Correios e Telégrafos 321.1.08 Conservação e Manutenção 321.1.09 Material de Limpeza 321.1.10 Aluguéis Passivos 321.1.11 Impressos e Materiais de Escritório 321.1.12 Assinatura de Jornais e Revistas 321.1.13 Serviços de Terceiros PJ 321.1.14 Serviços de Terceiros PF 321.1.15 Bens de Pequeno Valor 321.1.16 Depreciações 321.1.17 Amortizações 321.1.18 Exaustão 321.1.19 321.2 DESPESAS COMERCIAIS 321.2.01 Comissões sobre Vendas 321.2.02 Propaganda e Publicidade 321.2.03 Materiais de Embalagens 321.2.04 Fretes e Carretos 321.2.05 Viagens e Estadias 321.2.06 Despesas com Crédito de Liquidação Duvidosa 321.2.07Brindes e Presentes 321.3 DESPESAS COM PESSOAL 321.3.01 Salários e Ordenados 321.3.02 Retiradas Pró-Labore 321.3.03 13º Salário 321.3.04 Férias 321.3.05 Previdência Social 321.3.06 Contribuições ao FGTS 321.3.07 Vale-Transporte 321.3.08 Assistência Médica 321.3.09 Cesta Básica 321.4 DESPESAS FINANCEIRAS 321.4.01 Descontos Concedidos 321.4.02 Despesas Bancárias 321.4.03 Juros Passivos 321.4.04 Variação Monetária Passiva 321.5 DESPESAS TRIBUTÁRIAS 321.5.01 Pis sobre Outras Receitas 321.5.02 Cofins sobre Outras Receitas 321.5.03 Impostos e Taxas 321.6 OUTRAS DESPESAS 321.6.01 Multas Fiscais 321.6.02 Perdas em Transações do Ativo Não Circulante 4 RECEITAS 41 RECEITAS OPERACIONAIS 411 RECEITA BRUTA DE VENDAS 411.1 VENDAS DE MERCADORIAS 411.1.01 Vendas à Vista 411.1.02 Vendas à Prazo 411.2 RECEITA BRUTA DE VENDAS DE SERVIÇOS 411.2.01 Serviços à Vista 411.2.02 Serviços à Prazo 411.3 ( - ) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS VENDAS 411.3.01 Devoluções de Vendas 411.3.02 Descontos Incondicionais Concedidos 411.3.03 Abatimentos Concedidos 411.3.04 ICMS sobre Vendas 411.3.05 ISS 411.3.06 Pis Receita Bruta 411.3.07 Cofins 412 OUTRAS RECEITAS 412.1 RECEITAS FINANCEIRAS 412.1.01 Descontos Obtidos 412.1.02 Juros Ativos 412.1.03 Rendimentos sobre Aplicações Financeiras 412.1.04 Variação Monetária Ativa 412.2 DIVERSAS 412.2.01 Aluguéis Ativos 412.2.02 Recuperação de Vale Transporte 412.2.03 Recuperação de Cesta Básica 412.2.04 Ganhos em Transações do Ativo Não Circulante 5 CONTAS DE COMPENSAÇÃO 51 COMPENSAÇÃO 511 COMPENSAÇÃO ATIVA 511.1 VALORES COM TERCEIROS 511.1.01 Bancos conta Cobrança 511.1.02 Mercadorias em Consignação 511.1.03 Mercadorias em Demonstração 511.2 CONTRATOS 511.2.01 Contratos de Fiança 511.2.02 Contratos de Seguros 512 COMPENSAÇÃO PASSIVA 512.1 VALORES COM TERCEIROS 512.1.01 Endossos para Cobrança 512.1.02 Consignação de Mercadorias 512.1.03 Demonstração de Mercadorias 512.2 CONTRATOS 512.2.01 Fianças Contratadas 512.2.02 Seguros Contratados 6 APURAÇÃO DE RESULTADOS 61 APURAÇÕES 611 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 611.1 CUSTO DAS MERCADORIAS 611.1.01 Apuração Custo das Mercadorias Vendidas 611.2 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 611.2.01 Apuração do Resultado Operacional Bruto 611.3 RESULTADO DO EXERCÍCIO 611.3.01 Apuração do Resultado do Exercício
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