APOL 2 ANALISE DE CRÉD E RISCO & GESTÃO DE FLUXO DE CAIXA E TESOURARIA

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17/03/2017 AVA UNIVIRTUS
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Atividade Pedagógica Online 2
Disciplina(s):
Análise de Crédito e Risco
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Data de início: 05/03/2017 18:01
Prazo máximo entrega: - 
Data de entrega: 10/03/2017 22:27
Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou 
seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, 
pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte 
das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa: 
I ­ ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter 
crédito em todas. 
II ­ ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que 
deva manter distância de outras instituições desse tipo. 
III ­ ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à 
empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras. 
IV ­ ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo 
tipos de operações financeiras. 
Marque a sequencia correta:
Nota: 0.0
A V, F, F, F
B V, V, F, F
C F, F, V, V
D F, V, V, F
Pág 17 –Aula 3 da disciplina
Alternativa correta letra “D”
As afirmativas I e IV são o oposto do que é recomendando, pois quando uma empresa concentra suas operações em
uma instituição financeira não terá opções de barganha, correndo o risco de mercado e financeiro, dessa maneira, o
tesoureiro deverá analisar com cautela todas operações oferecidas pelos bancos, pesquisar taxas, limites e linhas de
créditos, para evitar custos desnecessários.

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E V, F, F, V
 
Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
De acordo com Shan Anwar (2015), algumas barreiras limitam o trabalho da tesouraria, qual ou quais barreiras são 
apresentadas pelo autor? 
Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta. 
I ­ ( ) Falta de recursos – as tesourarias já têm funções enxutas em suas empresas 
II ­ ( ) Falta de dados – para gerenciar essas funções de forma eficaz, as tesourarias precisam de dados consolidados. 
III ­ ( ) Falta de estrutura – uma abordagem holística da gestão de tesouraria requer uma estrutura para identificar as 
várias funções que precisam ser centralizadas. 
IV ­ ( ) Falta de organização – a tesouraria como qualquer outro departamento de uma empresa necessita de organização 
e controle de seus documentos.
Marque a sequência correta:
Nota: 20.0
A V, F, F, F
B V, V, F, V
C F, F, V, V
D V, V, V, F
E V, F, F, V
Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco
O crédito é definido como o ato de conceder um total ou parte do patrimônio de um cedente para um credor com a 
confiança de que este lhe devolverá ao longo de um período o valor total mais a correção. 
O zelo é um dos fatores primordiais na hora de conceder crédito de uma pessoa para outra, seja física ou jurídica. 
Segundo o autor Rodrigues (2011), para fazer uma concessão de crédito com critérios e gestão de risco, devem ser 
respeitadas algumas etapas. Analise as afirmativas relacionadas a seguir, e ordene as mesmas de acordo com a ordem 
das etapas descritas pelo autor:
I ­ ( ) Capacidade creditícia do cliente, levando em consideração seu comportamento passado, sua situação atual e as 
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Pág 9 – Aula 3 da disciplina
Alternativa correta é a de letra D.
A assertiva IV não é apresentada pelo autor como uma das barreiras que limitam o trabalho da tesouraria, não que
organização não seja importante, porém, subentende­se que a organização faz parte de qualquer processo da
tesouraria.

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tendências a que estará sujeito. 
II ­ ( ) Análise de tendências da situação futura do cliente. 
III ­ ( ) Análise retrospectiva do credor para observar comportamento,
A sequencia correta das etapas, descritas pelo autor é:
Nota: 20.0
A I – 1; II – 2; III – 3.
B I – 3; II – 2; III – 1.
C I – 1; II – 3; III – 2.
D I – 2; II – 1; III – 3.
E I – 3; II – 1; III – 2.
Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco
A principal matéria prima do trabalho de análise de crédito é a informação. Quando falamos em informação, estamos 
referindo àquela que possa suportar uma decisão de crédito segura e bem embasada. Dessa forma deve ser ampla 
e estar sempre atualizada.
Analise as proposições e marque a correta. 
A formalização das propostas, consiste no registro e na assinatura de todos os envolvidos no processo, tanto por parte do 
cliente, quanto por parte da empresa. Suas principais fases são:
Nota: 20.0
A Elaboração das propostas – Comunicação ao Cliente – Arquivamento dos processos.
B Levantamento estatísticos dos processos e resultados – Confirmação das informações – Compilação dos
dados.
C Registro perante a empresa – Comunicação ao cliente – Coleta de assinaturas.
D Análise do perfil do cliente – Levantamento estatísticos dos processos e resultados – Confirmação das 
informações.
E Análise do perfil do cliente – Ligação para o cliente – Aprovação do crédito.
Questão 5/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
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A alternativa B é a correta. Aula 3, Tema 1, páginas 3.

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As principais fases são: Registro perante a empresa – Comunicação ao cliente – Coleta de assinaturas
(RODRIGUES, 2012, p.
58).

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Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange 
à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações 
financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado 
muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras 
e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. 
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a­importancia­do­controle­interno­e­contabil­para­a­
gestao­das­empresas
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: 
I ­ O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os 
riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração. 
II ­ O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas 
opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento. 
III ­ O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados 
internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, 
ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção. 
IV ­ Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma 
organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
Nota: 20.0
A Afirmativas IIe IV apenas.
B Afirmativas I, e III apenas.
C Afirmativas I, II e III apenas.
D Afirmativas III, IV apenas.
E Afirmativas II, III e IV apenas.
Você acertou!
Pág. 11 – Aula 3 da disciplina.
Alternativa correta é letra D
Afirmativas I e II: Incorretas, pois limitam­se a apenas investimentos e investidores em nada sugere o controle interno
da tesouraria.
