APOL 3 NOTA 100

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19/03/2017 AVA UNIVIRTUS
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Atividade Pedagógica Online 3
PROTOCOLO: 201703101553065EF9C8BHELENA FACCHINETTO - RU: 1553065 Nota: 100
Disciplina(s):
Análise de Crédito e Risco
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Data de início: 10/03/2017 12:00
Prazo máximo entrega: - 
Data de entrega: 19/03/2017 09:01
Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele 
é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa.
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas.
Nota: 20.0
A Despesas operacionais e custos.
B Receitas ambientais e tributos.
C Entradas e saídas.
D Tributos e saídas.
E Entradas e vendas à vista.
Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a 
classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro. 
Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta. 
I ­ ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não 
haja prejuízos e desperdícios. 
II ­ ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou 
cheques recebidos como pagamento não descontados. 
III ­ (  ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação 
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Pág 8 ­ Aula 4 da disciplina
Alternativa correta de letra C
As duas principais contas que sempre existirão no fluxo de caixa são as contas: entradas e saídas.

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bancária 
IV ­ ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para 
compreender as movimentações financeiras realizadas.
Marque a sequência correta:
Nota: 20.0
A V, F, F, F
B V, V, F, F
C F, F, V, V
D F, V, V, F
E V, V, F, V
Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco
Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que 
caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. 
Existem demonstrações obrigatórias que as empresas devem elaborar, como o Balanço Patrimonial, e demonstrações 
não obrigatórias, como o indicador Ebitda (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortização, ou, em sua 
tradução = Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização.)
Assinale a alternativa correta que contemple o conceito ou objetivo do Ebitda.
Nota: 20.0
A É o indicador que demonstra a forma como a empresa se financia, indicando o endividamento da empresa.
B É o indicador que fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua
produtividade e capacidade operacional.
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Pág. 13 – Aula 4 da disciplina
Alternativa E é a correta
Os custos operacionais e comerciais não são reduzidos com a utilização da conciliação bancária, a conciliação reduz
o risco de fraudes e desperdícios financeiros.

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A alternativa B é a correta. O Ebitda fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua
produtividade e capacidade operacional.
A alternativa A indica o conceito de Estrutura de Capitais.
A alternativa C indica o conceito de Liquidez Seca.
A alternativa D indica o conceito de Ciclo Operacional.
A alternativa E indica o conceito de Fluxo de Caixa.
Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8, 9 e 10.

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C É o indicador que demonstra se a empresa tem condições de pagar as dívidas apenas com valores para
conversão imediata em dinheiro, sem considerar os estoques.
D É o indicador que demonstra o período potencial em que a empresa compra, transforma e vende seu produto
ou serviço.
E É o indicador que demonstra a solvência da empresa para honrar com seus compromissos diários.
Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco
A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação 
passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. 
Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação aos parâmetros de avaliação da pessoa 
jurídica: 
I – Quando uma empresa está endividada a curto prazo, necessitará de produtos de crédito que vão alongar sua dívida. 
II – No Balanço Patrimonial das empresas, é possível avaliar as fontes primárias de pagamentos, que tem como 
exemplos as vendas de ativos imobilizados e aumento de capital pelos sócios. 
III – Utilizando a Demonstração do Resultado do Exercício os bancos podem avaliar a performance dos indicadores, 
avaliando a margem de ganho bruta, líquida e operacional. 
IV – O índice de Eficiência Operacional é calculado dividindo­se o total do Ativo pelo Faturamento. 
V – As instituições financeiras podem consultar sistemas interligados, como o SISBACEN, para verificar o endividamento 
bancário da pessoa jurídica, desde que autorizado pelo cliente.
Estão corretas as alternativas:
Nota: 20.0
A I, III e V, somente.
B II, III e V, somente.
C II, III e IV, somente.
D II e III, somente.
E I, II, III, IV e V.
Questão 5/5 - Análise de Crédito e Risco
Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que 
caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. 
Em relação aos dados contábeis e índices financeiras, analise as afirmativas elencadas a seguir, identificando com V as 
verdadeiras e F as afirmativas falsas. 
( ) Na análise da Necessidade de Capital de Giro o Ativo Operacional corresponde aos valores disponíveis para uso 
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Alternativa correta = A. A alternativa II está incorreta, pois os exemplos de fontes primárias são o fluxo de caixa da
empresa e a geração de lucros. A alternativa IV está incorreta, pois o índice de eficiência operacional é calculado
mediante a divisão das despesas totais pelo faturamento, e não o total do Ativo pelo Faturamento. 
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imediato que a empresa possui. 
( ) O alto endividamento de curto prazo favorece a implantação de novos projetos expansionistas nas empresas. 
( ) De acordo com o Serasa/Experian, os principais indicadores financeiros são a Estrutura de Capitais, a Liquidez e os 
indicadores de Resultado. 
( ) O EBITDA fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade 
operacional.
Marque a sequencia correta:
Nota: 20.0
A V – V – F ­ F.
B V – F – V – V.
C F – V – V – V.
D F – F – V ­ F.
E F – F – V ­ V.
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A alternativa E é a correta. A afirmativa I está incorreta, pois o Ativo Operacional no cálculo da Necessidade de
Capital de Giro corresponde aos valores da atividade de empresa oriundos da compra – transformação – venda –
recebimento. A afirmativa II está incorreta, pois o endividamento de curto prazo alto dificulta a implantação de novos
projetos, e não facilita como descrito na afirmativa.Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8 e 9.
