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19/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 1/4 Atividade Pedagógica Online 3 PROTOCOLO: 201703101553065EF9C8BHELENA FACCHINETTO - RU: 1553065 Nota: 100 Disciplina(s): Análise de Crédito e Risco Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Data de início: 10/03/2017 12:00 Prazo máximo entrega: - Data de entrega: 19/03/2017 09:01 Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados os fatos financeiros que ocorrem na empresa. Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não podem faltar no plano de contas. Nota: 20.0 A Despesas operacionais e custos. B Receitas ambientais e tributos. C Entradas e saídas. D Tributos e saídas. E Entradas e vendas à vista. Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro. Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta. I ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não haja prejuízos e desperdícios. II ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou cheques recebidos como pagamento não descontados. III ( ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação Você acertou! Pág 8 Aula 4 da disciplina Alternativa correta de letra C As duas principais contas que sempre existirão no fluxo de caixa são as contas: entradas e saídas. 19/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 2/4 bancária IV ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para compreender as movimentações financeiras realizadas. Marque a sequência correta: Nota: 20.0 A V, F, F, F B V, V, F, F C F, F, V, V D F, V, V, F E V, V, F, V Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. Existem demonstrações obrigatórias que as empresas devem elaborar, como o Balanço Patrimonial, e demonstrações não obrigatórias, como o indicador Ebitda (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortização, ou, em sua tradução = Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização.) Assinale a alternativa correta que contemple o conceito ou objetivo do Ebitda. Nota: 20.0 A É o indicador que demonstra a forma como a empresa se financia, indicando o endividamento da empresa. B É o indicador que fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade operacional. Você acertou! Pág. 13 – Aula 4 da disciplina Alternativa E é a correta Os custos operacionais e comerciais não são reduzidos com a utilização da conciliação bancária, a conciliação reduz o risco de fraudes e desperdícios financeiros. Você acertou! A alternativa B é a correta. O Ebitda fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade operacional. A alternativa A indica o conceito de Estrutura de Capitais. A alternativa C indica o conceito de Liquidez Seca. A alternativa D indica o conceito de Ciclo Operacional. A alternativa E indica o conceito de Fluxo de Caixa. Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8, 9 e 10. 19/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 3/4 C É o indicador que demonstra se a empresa tem condições de pagar as dívidas apenas com valores para conversão imediata em dinheiro, sem considerar os estoques. D É o indicador que demonstra o período potencial em que a empresa compra, transforma e vende seu produto ou serviço. E É o indicador que demonstra a solvência da empresa para honrar com seus compromissos diários. Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação aos parâmetros de avaliação da pessoa jurídica: I – Quando uma empresa está endividada a curto prazo, necessitará de produtos de crédito que vão alongar sua dívida. II – No Balanço Patrimonial das empresas, é possível avaliar as fontes primárias de pagamentos, que tem como exemplos as vendas de ativos imobilizados e aumento de capital pelos sócios. III – Utilizando a Demonstração do Resultado do Exercício os bancos podem avaliar a performance dos indicadores, avaliando a margem de ganho bruta, líquida e operacional. IV – O índice de Eficiência Operacional é calculado dividindose o total do Ativo pelo Faturamento. V – As instituições financeiras podem consultar sistemas interligados, como o SISBACEN, para verificar o endividamento bancário da pessoa jurídica, desde que autorizado pelo cliente. Estão corretas as alternativas: Nota: 20.0 A I, III e V, somente. B II, III e V, somente. C II, III e IV, somente. D II e III, somente. E I, II, III, IV e V. Questão 5/5 - Análise de Crédito e Risco Na análise e concessão do crédito, os clientes precisam apresentar à instituição financeira todos os documentos que caracterizam a empresa e as demonstrações contábeis da atual situação patrimonial, financeira e econômica da mesma. Em relação aos dados contábeis e índices financeiras, analise as afirmativas elencadas a seguir, identificando com V as verdadeiras e F as afirmativas falsas. ( ) Na análise da Necessidade de Capital de Giro o Ativo Operacional corresponde aos valores disponíveis para uso Você acertou! Alternativa correta = A. A alternativa II está incorreta, pois os exemplos de fontes primárias são o fluxo de caixa da empresa e a geração de lucros. A alternativa IV está incorreta, pois o índice de eficiência operacional é calculado mediante a divisão das despesas totais pelo faturamento, e não o total do Ativo pelo Faturamento. 19/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 4/4 imediato que a empresa possui. ( ) O alto endividamento de curto prazo favorece a implantação de novos projetos expansionistas nas empresas. ( ) De acordo com o Serasa/Experian, os principais indicadores financeiros são a Estrutura de Capitais, a Liquidez e os indicadores de Resultado. ( ) O EBITDA fornece uma visão clara aos sócios e/ou administradores da empresa sobre sua produtividade e capacidade operacional. Marque a sequencia correta: Nota: 20.0 A V – V – F F. B V – F – V – V. C F – V – V – V. D F – F – V F. E F – F – V V. Você acertou! A alternativa E é a correta. A afirmativa I está incorreta, pois o Ativo Operacional no cálculo da Necessidade de Capital de Giro corresponde aos valores da atividade de empresa oriundos da compra – transformação – venda – recebimento. A afirmativa II está incorreta, pois o endividamento de curto prazo alto dificulta a implantação de novos projetos, e não facilita como descrito na afirmativa.Aula 4, Tema 4, págs. 7. 8 e 9.
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