Controle interno e administração financeira

Prévia do material em texto

26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
http://univirtus­277877701.sa­east­1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/130884/novo/1 1/5
Atividade Pedagógica Online 2
PROTOCOLO: 201702281509289EB0433VANESSA BENFATO - RU: 1509289 Nota: 40
Disciplina(s):
Análise de Crédito e Risco
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Data de início: 28/02/2017 20:34
Prazo máximo entrega: - 
Data de entrega: 01/03/2017 19:14
Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das empresas, principalmente no que tange 
à área de tesouraria, justamente por ser a área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações 
financeiras das empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo explorado 
muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras 
e seminários, aparentemente com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. 
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a­importancia­do­controle­interno­e­contabil­para­a­
gestao­das­empresas
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: 
I ­ O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para investidor, sendo que quanto maior os 
riscos assumidos, maior será a intenção de remuneração. 
II ­ O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à análise de viabilidade das diversas 
opções, e também à visualização do risco e incerteza identificados para o investimento. 
III ­ O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e procedimentos adotados 
internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, 
ampliar a eficácia e assegurar a boa aplicação das instruções da direção. 
IV ­ Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela Alta Administração de uma 
organização para assegurar que os riscos inerentes às suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente.
Nota: 0.0
A Afirmativas II e IV apenas.
B Afirmativas I, e III apenas.
C Afirmativas I, II e III apenas.
26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
http://univirtus­277877701.sa­east­1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/130884/novo/1 2/5
D Afirmativas III, IV apenas.
E Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas 
atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão 
refletindo no saldo negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do Fluxo, deve existir 
um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os demais departamentos da empresa, para que o mesmo 
saiba das saídas de caixa necessárias a cada departamento, programando os pagamentos. 
Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo­de­caixa­ferramenta­
importante­na­administracao­financeira/89121/
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que: 
I ­ Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas de financiamento de capital de giro. 
II ­ Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona o investimento com risco zero. 
III ­ Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá caracterizar o prazo e o tempo de retorno 
como base analítica. 
IV ­ Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação bancária.
Nota: 0.0
A Afirmativas II e IV apenas.
B Afirmativas II, e III apenas.
C Afirmativas I, II e III apenas.
D Afirmativas I, IV apenas.
E Afirmativas II, III e IV apenas.
Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco
Pág. 11 – Aula 3 da disciplina.
Alternativa correta é letra D
Afirmativas I e II: Incorretas, pois limitam­se a apenas investimentos e investidores em nada sugere o controle interno
da tesouraria.

Alternativa correta é a letra “d”
Afirmativa II: Incorreta, não existe investimento com risco zero;
Afirmativa III: Incorreta, a definição apresentada refere­se ao payback.
Aula 3, págs. 7­9.

26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
http://univirtus­277877701.sa­east­1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/130884/novo/1 3/5
De acordo com Sandroni (2003), citado por Rodrigues (2012), o crédito é uma transação comercial em que um comprador 
recebe imediatamente um bem ou serviço adquirido, mas só fará o pagamento depois de algum tempo determinado. 
A seguir apresenta­se a evolução das operações de crédito no período de 2008 a 2013, de acordo com o Banco Central 
do Brasil. 
Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação a evolução das operações de crédito no 
Brasil. 
I – Os recursos direcionados estão diminuindo em reais no período de 2008 a 2013. 
II – Os recursos livres corresponderam a 56% do total das operações de crédito em 2013. 
III – Os recursos direcionados aumentaram em 170% no período analisado. 
IV – Os recursos direcionados aumentaram em 11,7% de 2012 a 2013. 
V – No período de 2008 a 2013 a participação relativa dos recursos livres no total aumentou e a participação relativa dos 
recursos direcionados diminuiu. 
Estão corretas as alternativas:
Nota: 0.0
A I, II e III, somente.
B II, III e V, somente.
C II, III e IV, somente.
D II e III, somente.
E I, II, III, IV e V.
Questão 4/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Alternativa correta = C. A alternativa I está incorreta, pois os recursos direcionados aumentaram no período
analisado, de 2008 a 2013. A alternativa V está incorreta, pois a participação relativa dos recursos livres está
diminuindo e a participação relativa dos recursos direcionados aumentou no período.

26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
http://univirtus­277877701.sa­east­1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/130884/novo/1 4/5
Dificilmente uma instituição financeira realizará operações para um cliente sem que obtenha um spread significativo, ou 
seja, uma instituição financeira não está disposta a se descapitalizar para oferecer benefícios financeiros a seus clientes, 
pois existe uma relação de reciprocidade bancária e mercantil, o que difere de concessões e favorecimentos por parte 
das instituições financeiras.
Dessa maneira, a empresa: 
I ­ ( ) Deve concentrar suas transações em maior número possível de instituições financeiras, com o intuito de obter 
crédito em todas. 
II ­ ( ) Deve concentrar suas transações em menor número possível de instituições financeiras, o que não significa que 
deva manter distância de outras instituições desse tipo. 
III ­ ( ) Consultar maior número de instituições financeiras para determinadas operações traz vantagens significativas à 
empresa, pois nem todas são competitivas em todos os tipos de operações financeiras. 
IV ­ ( ) Consultar menor número de instituições financeiras para não haver desgaste, pois nem todas oferecem os mesmo 
tipos de operações financeiras. 
Marque a sequencia correta:
Nota: 20.0
A V, F, F, F
B V, V, F, F
C F, F, V, V
D F, V, V, F
E V, F, F, V
 
Questão 5/5 - Análise de Crédito e Risco
A concessão de crédito é uma avaliação de informações sobre o perfil passado, atual e futuro do tomador de crédito, seja 
ela pessoa física ou jurídica. 
Algumas instituições Financeiras e Bancos utilizam da metodologia dos Cs do crédito para realizar a avaliação do risco do 
credor. Os Cs do crédito destacado pelo autor são: Caráter; Capacidade; Capital; Condições; Colateral; e Conglomerado. 
Vocêacertou!
Pág 17 –Aula 3 da disciplina
Alternativa correta letra “D”
As afirmativas I e IV são o oposto do que é recomendando, pois quando uma empresa concentra suas operações em
uma instituição financeira não terá opções de barganha, correndo o risco de mercado e financeiro, dessa maneira, o
tesoureiro deverá analisar com cautela todas operações oferecidas pelos bancos, pesquisar taxas, limites e linhas de
créditos, para evitar custos desnecessários.

26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
http://univirtus­277877701.sa­east­1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/130884/novo/1 5/5
Marque a alternativa relacionada a seguir que indica o “C” que se refere ao fator que indica o que pode ocorrer no 
ambiente externo à empresa ou a profissão de uma pessoa física que pode gerar incertezas em relação ao pagamento do
crédito concedido.
Nota: 20.0
A Caráter.
B Capacidade.
C Capital.
D Condições.
E Colateral.
Você acertou!
A alternativa D é a correta. O “C” da CONDIÇÃO estuda o fator condicionamento, ou seja, o que pode ocorrer no
ambiente externo a empresa ou a profissão de uma pessoa física que pode gerar incertezas. Aula 3, Tema 4, pág. 10.
