discursiva fluxo de caixa e tesouraria

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26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
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Simulado - Prova Discursiva
PROTOCOLO: 201703121509289F054B4VANESSA BENFATO - RU: 1509289
Disciplina(s):
Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Data de início: 12/03/2017 11:11
Prazo máximo entrega: - 
Data de entrega: 22/03/2017 04:00
Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Elaborar um fluxo de caixa realizado com as seguintes informações: 
Receita com vendas:  
Mês 1 ­ R$ 50.000,00  
Mês 2 – R$ 45.000,00 
Despesas: Mês 1 
Aluguel R$ 3.000,00;  
Salários R$ 10.000,00;  
Fornecedores R$ 15.000,00; 
Concessionárias R$ 3.000,00;  
Outras despesas R$ 5.000,00.  
Despesas: Mês 2 
Salários R$ 12.000,00;  
Fornecedores R$ 15.000,00; 
Saldo anterior: Negativo R$ 8.000,00 
 
26/03/2017 AVA UNIVIRTUS
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Resposta:
Mes 1                                                           Mes 2 
Saldo anterior: ­8000,00                               6000,00 
receita com vendas mes 1: 50000,00           45000,00 
total de receitas: 50000,00                           45000,00 
Despesas: 
Aluguel: 3000,00 
salarios: 10000,00                                         12000,00 
fornecedores: 15000,00                                15000,00 
concessionarias:3000,00 
outras despesas: 5000,00 
total de despesas: 36000,00                   27000,00 
saldo do mes: 14000,00                          18000,00 
saldo final: 6000,00                                 24000,00 
Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Apesar da existência de estruturas organizacionais cada vez mais completas nas empresas médias e pequenas, ainda é 
o dono quem toma as principais decisões comerciais, operacionais e financeiro­administrativas do negócio. Nessas 
companhias, o desafio do gestor financeiro é cumprir a função estratégica de assessorar o dono tanto na geração de 
valor como na perpetuidade da organização. 
A tarefa só será possível se o gestor for além das tarefas cotidianas de fluxo de caixa, planejamento tributário e 
financeiro. 
Fonte: Amcham. Disponível em: http://www.amcham.com.br/competitividade­brasil/noticias/gestor­financeiro­nas­
pequenas­e­medias­empresas­precisa­assessorar­o­empreendedor­sobre­o­valor­do­negocio
Sabe­se que o gestor financeiro atualmente necessita desempenhar atividades que antes não eram necessárias, ou seja, 
o gestor financeiro evoluiu juntamente com as empresas. Dessa maneira disserte sobre qual é o perfil do gestor 
financeiro moderno e o que o diferencia dos gestores financeiros tradicionais.
Resolução no excel
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Resposta:
O gestor financeiro tradicional se preocupava com calculos, preenchimento de planilhas com entradas e saidas. Já a 
principar tarefa do gestor financeiro moderno é a tomada de decisão. Decisao de investimento, de financiamento, 
como aplicar as sobras de caixa, trazer equilibrios entre as entradas e saidas de caixa organizando o prazo dos 
pagamentos de fornecedores com o prazo de recebimento das vendas. Ter conhecimento de matematica financeira, 
contabeis, legislacao, tributacao para melhor desenvolver sua funcao. E como todo gestor necessita planejar, 
organizar, dirigir e controlar todas suas decisoes para atingir o exito 
Questão 3/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Realizar a análise horizontal com as seguintes informações: 
Receita com vendas:  
Mês 1 ­ R$ 50.000,00  
Mês 2 – R$ 45.000,00 
Despesas: Mês 1 
Aluguel R$ 3.000,00;  
Salários R$ 10.000,00;  
Fornecedores R$ 15.000,00; 
Concessionárias R$ 3.000,00;  
Outras despesas R$ 5.000,00.  
Despesas: Mês 2 
Salários R$ 12.000,00;  
Fornecedores R$ 15.000,00;
Resposta:
Receita com vendasmo mes 2 caiu 10% 
Despesas com salario aumentou 20% 
Questão 4/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Aula 1, Pág. 07 e 08.
É importante que aluno disserte sobre o fato de que o gestor financeiro atual necessita ter uma visão holística  de toda a
empresa, ele não deve se limitar apenas ao setor financeiro, pois necessita ser o agente impulsionador do crescimento da sua
organização, mais do que isso é ele quem direcionará a empresa para o caminho certo evitando desperdícios financeiros e
gerando valor para a empresa, ou seja, ele não é mais o indivíduo que somente elabora relatórios financeiros e interpreta os
indicadores.

Resolução no excel
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Analise a figura abaixo: 
Descreva a situação apresentada acima e seus devidos agentes, conforme exposto em nossas aulas.
Resposta:
Essa figura representa de um modo geral, nosso Sistema Financeiro Nacional, SFN. Os intermediarios financeiros sao 
Bancos Cemerciais, Bancos de Desenvolvimento, de Investimento, etc que captam recursos financeiros dos agentes 
superavitarios (poupadores) e emprestam aos agentes deficitarios (tomadores).Suas operacoes buscam estabilizar o 
mercado financeiro. A diferença entre a captaçao e emprestimo é conhecida como spread.
Questão 5/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria
Apresente cinco funções/atividades da gestão de tesouraria:
Aula 2,  Pág. 09
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as poupanças de pessoas físicas,
empresas e órgão governamentais para empréstimos e investimentos.
Em resumo, todo o processo descrito até agora pode ser dito da seguinte forma: as relações financeiras são estabelecidas
sempre que um agente econômico é capaz de transferir o comando de recursos financeiros para terceiros contra o
reconhecimento de uma obrigação (dívida, expressa em um contrato ou título) e seus serviços por parte do beneficiário A mais
simples forma de relação financeira é o crédito: um agente empresta dinheiro a outro, por um prazo determinado e é
remunerado pelo pagamento de juros futuro. (CARVALHO, 2015).
Nesse processo existem dois agentes principais: os agentes superavitários (credores) e os agentes deficitários (devedores).
