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BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSIVO Ativo Circulante -Disponibilidades Caixa Banco conta movimento -Aplicações financeiras -Clientes -PCDL ou PPD (-) -Duplicatas descontadas (-) -Estoques -Diversas contas a receber -Adiantamento -Contas correntes -Cauções -Deposito compulsório -Importação em andamento -Impostos a recuperar ICMS , IPI .. -Reflorestamento -Serviços em andamento -Cheques em cobrança -Despesas antecipadas -Outros créditos Ativo Não Circulante -Realizável a longo prazo Ativo Permanente -investimentos Obras de arte,Participações societária, Imóveis não de uso,Bens locados a terceiros, Participação em coligadas Depreciações Acumuladas(-) Provisões para perdas (-) -Intangível Marca,Patente,Direitos autorais,Ponto -Imobilizado Terrenos,Construções ,Instalações , Máquinas e equipamentos,Móveis e Utensílios,Veículos ,Ferramentas... Depreciação, amortização, exaustão acumulada (-) - Diferido despesas pré-operacionais amortização acumulada(-) Construções em andamento Aplicações financeiras Títulos da divida publica Debêntures Ajuste de avaliação patrimonial Passivo Circulante -Fornecedores -Adiantamento de clientes -Tributos a pagar/recolher PIS , COFINS, ICMS, contribuição social, provisão para IR -Salários e encargos sociais FGTS, INSS, provisão para 13 -Alugueis a pagar -Empréstimos/ financiamentos -Contas a pagar -Duplicatas a pagar -Contas correntes -Dividendos, gratificações e participações -Empréstimos em moeda estrangeira -Empréstimos exterior coligadas/ matriz -Moveis a pagar -Títulos a pagar -Lucros sobre capital próprio Passivo Não- circulante Patrimônio Líquido -Capital social -Capital a realizar( conta redutora do capital social) -Reservas de capital Ágio na emissão de ações Alienação de partes beneficiarias Alienação de bônus de subscrição Premio na emissão de debêntures Doação de bens -Subvenção para investimentos -Reservas de incentivos fiscais -Reserva de lucros Reserva legal Reserva estatuaria Reserva para cotigência Reserva de planos para investimentos Reservas de lucro a realizar -Ações em tesouraria -Prejuízos acumulados
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