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21/10/2015 Gmail - Correção Exercício Adicional https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=54f648fed6&view=lg&msg=1508a6bf57ce763f 1/5 Nikelli Feldhaus <nikellifeldhaus@gmail.com> Correção Exercício Adicional Jardel Mendes Vieira - Contador <jardel@copagro.com.br> Para: Nikelli Feldhaus <nikellifeldhaus@gmail.com> Segue EXERCÍCIO 2 Estoque de Mercadorias Duplicatas a Pagar ICMS a Recuperar DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 74.700,00 9.000,00 9.000,00 90.000,00 15.300,00 960,00 1. RECEITA DE REVENDA DE MERCADORIAS 3.500,00 7.040,00 8.000,00 3.500,00 9.600,00 2. DEDUÇÕES E ABATIMENTOS 70.400,00 80.000,00 ICMS s/Vendas Pis s/Vendas 0,00 77.560,00 0,00 14.775,00 Cofins s/Vendas 55.000,00 156.500,00 9.165,00 Devolução de Vendas Abatimento sobre Vendas Compras: 132.560,00 3. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (1 - 2) 4. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - CMV Duplicatas a Receber Caixa Venda de Mercadorias 5. LUCRO BRUTO (3 - 4) 70.000,00 7.000,00 25.000,00 2.500,00 25.000,00 6. DESPESAS OPERACIONAIS 15.000,00 70.000,00 15.000,00 0,00 0,00 78.000,00 22.500,00 110.000,00 7. LUCRO (PREJUÍZO) OPERACIONAL (5 - 6) ICMS s/Vendas ICMS a Recolher Pis s/Vendas 4.250,00 425,00 425,00 4.250,00 162,50 16,25 8.400,00 8.400,00 455,00 2.550,00 2.550,00 97,50 14.775,00 14.775,00 0,00 698,75 Pis a Recolher Cofins s/Vendas Cofins a Recolher 16,25 162,50 750,00 75,00 75,00 750,00 455,00 2.100,00 2.100,00 97,50 450,00 450,00 698,75 3.225,00 3.225,00 Devolução de Vendas Abatimento sobre Vendas 2.500,00 7.000,00 CMV ARE Lucros Acumulados 77.560,00 14.775,00 110.000,00 4.241,25 698,75 3.225,00 2.500,00 7.000,00 4.241,25 77.560,00 105.758,75 110.000,00 4.241,25 4.241,25 EXERCÍCIO 3 Estoque de Mercadorias Duplicatas a Pagar ICMS a Recuperar DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 33.200,00 2.000,00 2.000,00 40.000,00 6.800,00 1.050,00 1. RECEITA DE REVENDA DE MERCADORIAS 1.000,00 13.950,00 15.000,00 1.000,00 3.500,00 2. DEDUÇÕES E ABATIMENTOS 21/10/2015 Gmail - Correção Exercício Adicional https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=54f648fed6&view=lg&msg=1508a6bf57ce763f 2/5 46.500,00 50.000,00 ICMS s/Vendas Pis s/Vendas 100.000,00 84.750,00 9.250,00 Cofins s/Vendas 80.000,00 74.000,00 0,00 Devolução de Vendas Abatimento sobre Vendas Compras: 64.750,00 3. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (1 - 2) 4. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - CMV Duplicatas a Receber Caixa Venda de Mercadorias 5. LUCRO BRUTO (3 - 4) 50.000,00 7.000,00 70.000,00 25.000,00 70.000,00 6. DESPESAS OPERACIONAIS 40.000,00 50.000,00 40.000,00 83.000,00 45.000,00 160.000,00 7. LUCRO (PREJUÍZO) OPERACIONAL (5 - 6) ICMS s/Vendas ICMS a Recolher Pis s/Vendas Estoque de Mercadorias 11.900,00 4.250,00 4.250,00 11.900,00 455,00 162,50 Duplicatas a Receber 6.000,00 6.000,00 325,00 Caixa 6.800,00 6.800,00 260,00 Total 9.250,00 Duplicatas a Pagar 20.450,00 11.200,00 877,50 ICMS a Recolher Pis a Recolher Cofins a Recolher Pis a Recolher Cofins s/Vendas Cofins a Recolher Lucros Acumulados 162,50 455,00 2.100,00 750,00 750,00 2.100,00 Total 325,00 1.500,00 1.500,00 260,00 1.200,00 1.200,00 877,50 4.050,00 4.050,00 Devolução de Vendas Abatimento sobre Vendas 25.000,00 7.000,00 CMV ARE Lucros Acumulados 84.750,00 20.450,00 160.000,00 17.872,50 877,50 4.050,00 25.000,00 7.000,00 17.872,50 84.750,00 142.127,50 160.000,00 17.872,50 17.872,50 EXERCÍCIO 4 Estoque de Mercadorias Duplicatas a Pagar ICMS a Recuperar BALANÇO PATRIMONIAL 46.500,00 5.000,00 5.000,00 55.000,00 8.500,00 480,00 ATIVO 35.200,00 3.520,00 4.000,00 40.000,00 4.800,00 Ativo Circulante 133.355,00 27.500,00 Caixa 23.175,00 50.000,00 BCM 17.000,00 15.000,00 15.000,00 12.820,00 Duplicatas a Receber 45.000,00 38.180,00 73.500,00 0,00 Estoque de Mercadorias 38.180,00 Aplicações Financeiras 10.000,00 Compras: 73.180,00 Ativo Não Circulante 35.000,00 Duplicatas a Receber Caixa Venda de Mercadorias Móveis e Utensílios 30.000,00 50.000,00 15.000,00 30.000,00 3.000,00 30.000,00 Computadores e Periféricos 5.000,00 15.750,00 28.875,00 50.000,00 200,00 500,00 21/10/2015 Gmail - Correção Exercício Adicional https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=54f648fed6&view=lg&msg=1508a6bf57ce763f 3/5 10.000,00 10.000,00 45.000,00 23.175,00 80.000,00 Total do Ativo 168.355,00 ICMS s/Vendas ICMS a Recolher Pis s/Vendas 5.100,00 510,00 510,00 5.100,00 195,00 19,50 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 6.000,00 6.000,00 325,00 1. RECEITA DE REVENDA DE MERCADORIAS 2. DEDUÇÕES E ABATIMENTOS ICMS s/Vendas 12.820,00 5.000,00 Pis s/Vendas 10.590,00 2.770,00 500,50 Cofins s/Vendas Devolução de Vendas 3. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (1 - 2) Pis a Recolher Cofins s/Vendas Cofins a Recolher 4. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - CMV 19,50 195,00 900,00 90,00 90,00 900,00 5. LUCRO BRUTO (3 - 4) 325,00 1.500,00 1.500,00 6. DESPESAS OPERACIONAIS Água Fretes s/Vendas Salários 500,50 2.310,00 2.310,00 Aluguel Juros Pagos Juros Recebidos Água Fretes s/Vendas Salários 7. LUCRO (PREJUÍZO) OPERACIONAL (5 - 6) 200,00 500,00 1.000,00 Aluguel Devolução de Venda BCM 2.000,00 3.000,00 1.000,00 2.000,00 20.000,00 17.000,00 CMV ARE Lucros Acumulados 50.000,00 50.000,00 80.000,00 9.274,50 200,00 750,00 500,00 1.000,00 10.000,00 2.000,00 19.274,50 3.000,00 10.590,00 Juros Recebidos 500,50 Juros Pagos 750,00 2.310,00 1.375,00 1.375,00 71.475,50 80.750,00 9.274,50 9.274,50 ___________________________________________________ Cooperativa Agropecuária de Tubarão - Copagro Jardel Mendes Vieira Controller Gestão Financeira e de Controladoria CRC-SC-024854/O-8 www.copagro.com.br E-mail: jardel@copagro.com.br Skype: jardel.mendes.vieira Fones: 48-3301 0080/9927 0441 =================================================Universidade do Sul de Santa Catarina - Unisul Professor do Curso de Graduação em Ciências Contábeis www.unisul.br E-mail: jardel.vieira@unisul.br http://lattes.cnpq.br/9720325967668200 Missão da Controladoria: "Zelar pela continuidade da empresa, assegurando a otimização do resultado global, e colaborando com os gestores na busca da eficácia gerencial". "Custo é igual unha. Tem que cortar sempre!" Autor desconhecido. 21/10/2015 Gmail - Correção Exercício Adicional https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=54f648fed6&view=lg&msg=1508a6bf57ce763f 4/5 From: Nikelli Feldhaus Sent: Wednesday, October 21, 2015 10:36 AM To: Jardel Mendes Vieira - Contador Subject: Re: Correção Exercício Adicional Não, os primeiros, dos lançamentos, e DRE. Mas só preciso dos resultados finais, pra encontrar o erro, se houver.. Em 21 de outubro de 2015 10:34, Jardel Mendes Vieira - Contador <jardel@copagro.com.br> escreveu: Bom dia Aqueles que vocês fizeram na última aula? ___________________________________________________ Cooperativa Agropecuária de Tubarão - Copagro Jardel Mendes Vieira Controller Gestão Financeira e de Controladoria CRC-SC-024854/O-8 www.copagro.com.br E-mail: jardel@copagro.com.br Skype: jardel.mendes.vieira Fones: 48-3301 0080/9927 0441 ================================================= Universidade do Sul de Santa Catarina - Unisul Professor do Curso de Graduação em Ciências Contábeis www.unisul.br E-mail: jardel.vieira@unisul.br http://lattes.cnpq.br/9720325967668200 Missão da Controladoria: "Zelar pela continuidade da empresa, assegurando a otimização do resultado global, e colaborando com os gestores na busca da eficácia gerencial". "Custo é igual unha. Tem que cortar sempre!" Autor desconhecido. From: Nikelli Feldhaus Sent: Wednesday, October 21, 2015 10:29 AM To: Jardel Mendes Vieira - Contador Subject: Re: Correção Exercício Adicional Bom dia Professor. Por acaso você tem aí os resultados dos exercícios 2, 3 e 4 da apostila? Não estou com meu caderno em mãos queria conferir os que fiz de novo... caso não tenha, sem problemas. Obrigada Em 14 de outubro de 2015 20:21, Jardel Mendes Vieira - Contador <jardel@copagro.com.br> escreveu: Segue Att. ___________________________________________________ Cooperativa Agropecuária de Tubarão - Copagro Jardel Mendes Vieira Controller Gestão Financeira e de Controladoria CRC-SC-024854/O-8 www.copagro.com.br E-mail: jardel@copagro.com.br Skype: jardel.mendes.vieira Fones: 48-3301 0080/9927 0441 ================================================= Universidade do Sul de Santa Catarina - Unisul Professor do Curso de Graduação em Ciências Contábeis www.unisul.br E-mail: jardel.vieira@unisul.br http://lattes.cnpq.br/9720325967668200 Missão da Controladoria: "Zelar pela continuidade da empresa, assegurando a otimização do resultado global, e colaborando com os gestores na busca da eficácia gerencial". "Custo é igual unha. Tem que cortar sempre!" Autor desconhecido. -- -- 21/10/2015 Gmail - Correção Exercício Adicional https://mail.google.com/mail/u/0/?ui=2&ik=54f648fed6&view=lg&msg=1508a6bf57ce763f 5/5
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