Contabilidade e Gestão Empresarial

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UNOPAR VIRTUAL 
Ciências Contábeis 
 
TEMA: FUNDAMENTOS EM CONTABILIDADE 
1º SEMESTRE 
PRODUÇÃO TEXTUAL INDIVIDUAL II 
 
INFORMAÇÕES: 
A empresa COMPANHIA SUCESSO LTDA., estabelecida na Avenida dos 
Viajantes, 100, na cidade dos Navegantes, atua na área de entrega de encomendas, e 
foi constituída no mês de Janeiro/2015, com integralização total de seu Capital Social, 
em espécie, já em Janeiro/2015. 
A contabilidade da empresa é prestada pelo Escritório Contábil Integral Ltda., 
onde você é responsavel pelos serviços de Contabilidade. 
Foram apresentados os seguintes saldos contabilizados no último dia do mês de 
Janeiro/2015: 
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 31/01/2015 
CONTAS CONTÁBEIS DÉBITOS CRÉDITOS 
CAIXA 12.000,00 
BANCO CONTA MOVIMENTO 18.000,00 
CLIENTES A RECEBER 15.000,00 
COMPUTADORES E PERIFÉRICOS 8.000,00 
FORNECEDORES 11.000,00 
EMPRÉTIMEOS E FINANCIAMENTOS 5.000,00 
SALÁRIOS A PAGAR 1.748,00 
INSS A RECOLHER 617,50 
FGTS A RECOLHER 152,00 
CAPITAL SOCIAL 25.000,00 
RECEITAS DE SERVIÇOS 15.000,00 
DESPESAS COM PESSOAL 2.517,50 ‘’ 
DESPESAS COM ÁGUA 1.000,00 
DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA 2.000,00 
TOTAIS 58.517,50 58.517,50 
 
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No mês de fevereiro de 2015 a empresa no exercício de suas atividades, 
apresentou os seguintes fatos a serem contabilizados: 
 DATA FATOS CONTÁBEIS - FEVEREIRO/2015 VALOR 
05/02/2015 Pagamento dos Salários provisionados no mês de Janeiro 1.748,00 
07/02/2015 Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro 152,00 
18/02/2015 Pagamento INSS provisionado no mês de Janeiro 617,50 
18/02/2015 Recebimento de Clientes via banco ref. NF 001 10.000,00 
18/02/2015 Vendas de serviços recebimento via Caixa ref. NF 002 2.000,00 
18/02/2015 Compra de Cadeiras - Prazo - 30 dias 3.000,00 
19/02/2015 Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035 2.000,00 
19/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Energia Elétrica - Ref. 
Janeiro/2015 
 2.000,00 
25/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref. 
Janeiro/2015 
 1.000,00 
27/02/2014 Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05 1.000,00 
28/02/2014 Provisão das Despesas com Água no mês de 
Fevereiro/2015 
 900,00 
28/02/2014 Provisão das Despesas com Energia no mês de 
Fevereiro/2015 
 1.800,00 
 
PROVISIONAR A FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE À COMP. 
FEVEREIRO/2015 
28/02/2015 Salários a Pagar 1.900,00 
28/02/2015 INSS Retidos dos empregados 152,00 
28/02/2015 FGTS sobre Salários 152,00 
28/02/2015 INSS Parte Empresa (Patronal) – Administrativo 465,50 
 
ATIVIDADE: 
 
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Tomando como base os saldos finais do mês de Janeiro/2015, apresentados no 
Balancete de Verificação, você deve acrescentar a movimentação ocorrida no mês de 
Fevereiro/2015 para o fechamento de um novo Balancete de Verificação. 
Os lançamentos Contábeis devem observar o método das partidas dobradas. 
Você deverá elaborar um Relatório Gerencial com base nos processos 
administrativos de planejamento, organização, direção e controle. Utilizem o roteiro 
abaixo: 
 
1- Planejamento 
Discorrer sobre a importância do planejamento para a organização e definir a 
missão e os valores da empresa. A partir da definição da missão e dos valores 
estabelecer um objetivo organizacional de longo prazo para a organização. Com base 
no objetivo organizacional estabelecer um objetivo para as seguintes áreas da empresa: 
Comercial – Gestão de Pessoas – Administrativo-Financeira. 
Desdobrar o objetivo de cada área em metas com as seguintes definições: 
 
Objetivo 
organizacional 
 
Objetivo da área 
Meta 
Atividade Justificativa Início Fim Responsável 
 
 
 
 
 
2 - Organização 
Definir o organograma da empresa. Discorrer sobre a importância do 
organograma para a organização. 
 
3 – Direção 
 
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Discorrer sobre o modelo de liderança que a empresa deverá adotar para que 
consiga concretizar a sua missão e alcançar os resultados organizacionais. Vocês 
devem justificar a escolha com base nos conteúdos estudados. 
 
4 - Controle 
Definir pelo menos um instrumento de controle para cada área da organização: 
 Comercial. 
 Gestão de pessoas. 
 Administrativo/financeiro. 
 
Além de informar quais instrumentos foram definidos para cada área, você 
devera justificar as suas escolhas discorrendo sobre o instrumento e como ele pode 
contribuir para que a organização possa atingir seus objetivos e concretizar a sua 
missão e valores. 
 
Após os lançamentos contábeis, o fechamento do Balancete de Verificação e o 
Relatório Gerencial, você deverá preparar um informativo para empresa, com no 
mínimo duas laudas, com o seguinte tema: As causas que geram a mortalidade 
empresarial. Com base nos processos administrativos de planejamento, organização, 
direção e controle, discorram se esta razão é gerada pelo despreparado administrativo 
do empresário ou se são as políticas governamentais, econômicas e tributárias. 
 
 
 
ORIENTAÇÃO: 
 
1. Devem ser consideradas as formalidades da Escrituração Contábil dos itens 5 e 6 da 
ITG 2000 (R1), disponível em: 
http://www.cfc.org.br/sisweb/sre/detalhes_sre.aspx?Codigo=2014/ITG2000(R1) 
2. Contabilize os fatos contábeis de Fevereiro, elaborando obrigatoriamente os 
lançamentos nos livros diário e razão. 
 
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3. Elaborar os razonetes, transferindo os saldos das contas apresentada no Balancete de 
Verificação do mês de Janeiro/2015. Acrescendo os valores dos eventos ocorridos no 
mês de Fevereiro/2015. 
4. A partir do saldo final de cada conta, elaborar o novo Balancete de Verificação com data 
de 28/02/2015. 
 
OBSERVAÇÕES: 
A atividade deverá ser realizada INDIVIDUALMENTE. 
O trabalho deverá ser realizado de acordo com a NBR 14724 – 
Trabalhos acadêmicos - Apresentação, disponibilizado na Biblioteca Digital, na pasta 
Padronização. Podendo ser utilizado o arquivo, disponibilizado na mesma pasta, 
Modelo para elaboração de Trabalho acadêmico. 
Atenção ao prazo de inserção do arquivo na pasta do Ambiente Virtual. 
Orientamos que a inserção seja feita com pelo menos duas semanas de 
antecedência, pois dessa forma o tutor eletrônico poderá avaliar e orientar para que 
você possa fazer as alterações que porventura sejam necessárias e inserir novamente 
antes do final do prazo, evitando assim prejuízos no conceito. 
Todos os alunos que estejam matriculados no semestre, seja regular ou 
dependência independente do número de disciplinas que esteja cursando, deverão 
realizar esta atividade individual. 
Mesmo que o aluno esteja cursando uma única disciplina no semestre 
deverá fazer esta produção textual completa, não haverá produção textual para cada 
uma das disciplinas. 
Todas as fontes de pesquisas citadas deverão ser referenciadas no 
texto e relacionadas ao final da atividade. 
Os tutores eletrônicos e professores poderão ser contatados para 
orientações sobre o desenvolvimento da atividade. 
 
 
 
Bom trabalho a todos! 
 
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Matriz para desenvolvimento da atividade. 
 
Introdução 
 Na introdução deve ser exposta a problemática sobre o tema. 
 Deverá ser relatado o assunto que será abordado. 
 É aconselhável que a introdução seja elaborada somente após a 
conclusão do texto. Desta forma, você conseguirá descrever exatamente 
o que foi feito em todo trabalho. 
Desenvolvimento 
 O desenvolvimento é a parte principal do trabalho. 
 No desenvolvimento, você demonstra que dá conta dotema: aprofunda 
conceitos, defende ideias e também apresenta ideias de outros autores. 
o Aqui deve ser contemplado os itens de pesquisa relacionados 
acima. 
Conclusão 
 Aqui será apresentado o seu parecer referente a todo conteúdo que foi 
apresentado no trabalho. 
 Na conclusão você poderá acrescentar o tópico das sugestões. 
Referências 
 Este é o local onde são mencionados todos os livros, artigos e materiais 
utilizados para desenvolvimento do trabalho. 
 A bibliografia, além de ser referenciada cientificamente, deve 
corresponder fidedignamente aos autores citados no corpo do trabalho.