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FACULDADE ANHANGUERA - UNIDERP Curso de Administração – 8º Semestre/2016 KELLY CRISTINA LEITE GOMES - RA: 6705325731 SUELI DIAS DO NASCIMENTO BARBOSA - RA: 6396234494 WARLEI DIAS DO NASCIMENTO - RA: 6542248857 PROJETO INTEGRADOR II PLANO DE NEGÓCIO: EMPRESA VINHO DO PORTO COMÉRCIO LTDA Pindamonhangaba/SP Outubro/ 2016 Tutor á distancia: Silmara Tatiane Aranda Silveira Curso de Administração – 8º Semestre/2016 PROJETO INTEGRADOR II PLANO DE NEGÓCIO: EMPRESA VINHO DO PORTO COMÉRCIO LTDA Projeto Integrador II referente às disciplinas de: Gestão de Qualidade, Administração de Materiais e Logística, Pesquisa Operacional, Jogos de Empresas e Estratégia Dinâmica e Competitiva, relacionadas ao 8º Semestre do Curso de Administração da Faculdade Anhanguera - UNIDERP, bem como as disciplinas já abordadas anteriormente, sob a orientação do Tutor Presencial Professor Paulo Araújo. Pindamonhangaba/SP Outubro/ 2016 Tutor á distancia: Silmara Tatiane Aranda Silveira SUMÁRIO EXECUTIVO O projeto se trata- se de uma novidade na região, uma fabrica de vinhos em uma cidade que não há matéria prima para a fabricação. A empresa precisa elaborar em projeto para manter-se forte no mercado de trabalho e ter sua continuidade. Vale à pena investir no projeto porque se trata de uma empresa de pequeno porte com muitas expectativas de crescimento e também com grandes oportunidades de sucesso, como por exemplo, a exportação dos vinhos para outros países. O primeiro passo é começar a divulgar a marca para supermercados da região, através de contatos com os clientes, envio de folders e muita propaganda como outdoor, televisão e rádios na região. Criar um logotipo para a empresa, para tanto iremos contratar uma agencia para a realização deste projeto, contratar novos consultores comerciais para que possamos alcançar os maiores números de clientes da região. Para conseguirmos manter os clientes conquistados, iremos respeitar a data combinada para entrega, se por ventura um cliente reclamar da qualidade do vinho efetuaremos a troca imediata, conseguir um melhor preço para compra de grande quantidade, conceder descontos de 5% para pagamentos até a data limite, com esse diferencial a chance do sucesso e de sairmos na frente dos concorrentes será maior. Observando que, como a empresa é nova e para não ocorrer o descontrole e falta de conscientização quanto ao fluxo de caixa, implantaremos um sistema para o controle do fluxo de caixa, contrataremos um contador para supervisão do livro caixa, para não correr o risco de misturarmos contas pessoais com o da empresa e assim ter um melhor controle das contas. INDICADORES DE VIABILIDADE DESCRIÇÃO VALOR Lucratividade 41,15 % ano ano Rentabilidade 189,86 % ao ano Prazo de retorno de investimento 6,32 meses Ponto de equilíbrio (PE) R$ 1.373.511,54 1.2- DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES Sócio 1: Nome: Kelly Cristina Leite Gomes Endereço: Rua Dez, nº 25- Bairro Araretama- Pindamonhangaba- SP Perfil: Formada em Engenharia de Produção pela UNESP – Universidade do Estado de São Paulo (2008); Trabalhou durante cinco anos como Engenheira de produção na Empresa Coca-Cola; Até algum tempo gerenciava o seu próprio negócio de Comércio de bebidas em geral, o qual deixou de gerenciar para se dedicar ao seu mais novo empreendimento. Atribuições: Responsável pelo departamento de vendas, sendo de sua responsabilidade a captação de clientes, emissão de pedidos. Sócio 2: Nome: Sueli Dias do Nascimento Barbosa Endereço: Rua Quatro, nº 50- Bairro Cidade Nova- Pindamonhangaba- SP Perfil: Formada em Administração de Empresas pela FAPI – Faculdade de Pindamonhangaba (2010); Trabalhou durante cinco anos no Departamento de Finanças na Seguradora SULAMÉRICA em São José dos Campos/SP; Atuou também como Gerente Administrativa e Encarregada de Departamento Pessoal na Empresa GERDAU em Pindamonhangaba; Atualmente faz Pós Graduação em Gestão de Recursos Humanos na UNITAU – Universidade de Taubaté. Atribuições: Coordenadora administrativa, responsável pelo departamento financeiro e de faturamento da empresa. Sócio 3: Nome: Warlei Dias do Nascimento Endereço: Rua Cinqüenta, nº 75- Bairro Cidade Nova- Pindamonhangaba- SP Perfil: Formado em Logística pela UNITAU – Universidade de Taubaté (2012); Trabalhou durante dois anos na como Supervisor do Departamento de Expedição e Controle da Empresa Multinacional Kaiser; Atuou na área de Controle de Qualidade na Empresa na Empresa PELZER em Taubaté/SP; Atualmente faz Pós-Graduação em Administração de Materiais na ANHANGUERA – Taubaté/SP. Atribuições: Exerce a função de gerente de logística, sendo responsável por toda a logística da empresa, bem como os contatos com as transportadoras, desde cotações até o despacho dos produtos. 1.3- DADOS DO EMPREENDIMENTO Empresa: VINHO DO PORTO COMÉRCIO LTDA CNPJ: 05.386.156/0001-60 Inscrição Estadual: 11.678.980 Rua: Alcides Ramos Nogueira, 505- Mombaça – Pindamonhangaba-SP. Segmento: Bebidas em Geral Forma jurídica: Sociedade Limitada 1.4- Capital social Nome do sócio Valor (R$) % de participação Sócio 1 Kelly Cristina Leite Gomes R$ 308.333,33 33,33% Sócio 2 Sueli Dias Barbosa R$ 308.333,33 33,33% Sócio 3 Warlei Dias do Nascimento R$ 308.333,33 33,33% Total R$ 925.000,00 100,00% 1.5- FONTE DE RECURSOS Os recursos destinados ao empreendimento são oriundos das economias dos próprios sócios. ANÁLISE DE MERCADO 2.1- ESTUDO DE CLIENTES No Brasil, A quase totalidade da produção concentra-se na região sul do país, onde, pelo fato de localização geográfica e por razões históricas a região sul é a Meca do vinho Brasileiro. A partir de 2011, o vinho Brasileiro vem ganhando um espaço maior fora do Brasil foi diante do crescimento que tivemos a ideia de montar uma empresa para exportar vinhos de excelente qualidade, um dos primeiros países a aderir aos vinhos do Brasil foi a China, em seguida a Holanda que se tornou uma grande importadora de Vinhos. Para ter uma ideia do aumento de volume exportado, em todo o ano de 2013, o resultado obtido com as vendas para o exterior foi de US$ 5,3 milhões com 1,5 milhão de litros. Já no ano de 2014 as exportações correspondem a 17% do total comercializado pelas empresas vinícolas. Principal mercado do vinho brasileiro em 2014, o Reino Unido teve um crescimento de 406,5% nas importações em comparação a 2013. No ano passado, o país foi o destino para 437.920 litros (USD 1.919.681). O desempenho à estratégia adotada no país há alguns anos, onde uma empresa de relações públicas (JK Marketing) atua também como uma espécie de embaixadora dos vinhos do Brasil. O Reino Unido é onde o vinho brasileiro está nas maiores redes, entre elas, Marks & Spencer, Waitrose e Tesco. Mas “ainda há muito potencial neste mercado para manter e explorar”, lembrando que há uma tendência de consumo de espumantes brasileiros. 2.2- ESTRUTURAS E CARACTERISTICAS DO MERCADO Com um consumo per capita de menos de 2 litros de vinho ao ano o Brasil é um mercado com grandes possibilidades de crescimento e os vinhos brasileiros estão começando a ser reconhecidos internacionalmente, ainda que em pequena escala. O vinho no Brasil é considerado um produto de luxo, ao contrário com o que acontece com outros países com uma maior tradição no consumo desta bebida,onde é um complemento à alimentação, como no caso de Espanha ou França, onde esta bebida está associada a reuniões social sendo parte importante da gastronomia local. 2.3- O MERcado local Há oportunidades e desafio para aqueles que queiram aventurar-se no comércio de vinho no Brasil, o mercado no varejo é fragmentado e o setor passa por um processo de evolução. O mercado é dividido em dois segmentos:– Vinho de mesa, que representa 69% do volume – Vinhos finos 31% do volume. O consumo no Brasil é associado às ocasiões especiais e hoje as empresas no setor estão trabalhando para que ela seja uma bebida do dia-a-dia. Porém, terão que se esforçar para competir com a cerveja, que está associada ao churrasco do fim de semana, mas claro, para aquela picanha, alguns diriam que, melhor seria um vinho tinto para ajudar a romper a proteína da carne vermelha. Mas isso já são gostos pessoais. 2.4- ESTUDO DOS CONCORRENTES Empresa Qualidade Preço Condições de pgto Localização Atendimento Vinho do Porto Ótima R$ 177,80 5 DDL Região Sudeste Ótimo Vinho Vinhedo Boa R$ 165,40 Á vista Região Sudeste Bom Vinho Bom Boa R$ 168,20 Á vista Região Sudeste Bom Vinho Canadá Ótima R$ 178,25 Á vista Região Sudeste Ótimo 3- PLANO DE MARKETING 3.1- APRESENTAÇÃO DA EMPRESA OBJETO DO ESTUDO A empresa “VINHO DO PORTO COMÉRCIOLTDA” é uma empresa de pequeno porte, fundada por um grupo de amigos e estudantes de administração de empresas. Empresa: VINHO DO PORTO COMÉRCIO LTDA CNPJ: 05.386.156/0001-60 Inscrição Estadual: 11.678.980 Rua: Alcides Ramos Nogueira, 505- Mombaça – Pindamonhangaba-SP. Segmento: Bebidas em Geral Porte: Pequeno Embora não esteja situada no centro da cidade, possui uma boa localização, estamos entre as maiores cidades do Brasil, Rio de Janeiro e São Paulo, com uma boa logística conseguimos atender não só as duas maiores cidades, mas sim o Brasil inteiro e até mesmo chegar a nosso objetivo que é a exportação. A empresa conta com um quadro de 3 sócios administrativos, como descritos a seguir: Warlei Dias do Nascimento: exerce a função de gerente de logística, sendo responsável por toda a logística da empresa, bem como os contatos com as transportadoras, desde cotações até o despacho da mercadoria. Sueli Dias do Nascimento Barbosa: coordenadora administrativa, responsável pelo departamento financeiro e de faturamento da empresa. Kelly Cristina Leite Gomes: responsável pelo departamento de vendas, sendo de sua responsabilidade a captação de clientes, emissão de pedidos. A empresa possui um horário de atendimento de segunda à sexta-feira das 8h às 18h e com uma hora de intervalo para almoço. 3.2- FICHA TECNICA DO PRODUTO Ficha técnica: Vinho do Porto. Tinto 2013. Aroma: Cheiro de uvas maduras e doce Vinificação: As uvas, majoritariamente provenientes de vinhas novas foram vinificadas no sistema de bica aberta. A fermentação durou cerca de 3 meses com temperatura controlada entre 14º a 18º C. O vinho ficou em processo de fermentação durante 3 meses em cubas de aço inoxidável Data de Engarrafamento: Janeiro de 2014 Número de Garrafas: 120garrafas de 750 ml/Grau: 14.0° FOTOS DO PRODUTO 3.3- DISTRIBUIÇÃO DO PRODUTO No Brasil, produto será vendido em garrafas de vidro, com rolhas, e rótulos com a marca e composição, garrafa de 750 ml, pode ser vinho tinto ou vinho branco, o preço será de igual valor tanto para o vinho tinto quanto para o vinho branco, acompanha uma embalagem, que pode ser para presente ou de consumo próprio. 3.4- ESTRATÉGIAS DE PROMOÇÕES Contrataremos uma equipe especializada em marketing para divulgar os vinhos, além de vincular propaganda em diversos meios de comunicação como rádio, tv e internet, instalação de stands de degustação em locais públicos como shoppings e supermercados. Serão concedidos descontos especiais para compras no atacado. 3.5- FORMA E VALORES DE COMERCIALIZAÇÃO DO PRODUTO O preço de comercialização será de R$ 177,80 cada garrafa, comprando acima de 200 garrafas o cliente ganhará um desconto de até 30% com o pagamento á vista, e de até 5% com o pagamento através de boleto bancário sendo que poderá dividir em até 3 vezes. Vinho Tinto Garrafa 750 ml= Valor por unidade: R$ 177,80 Vinho Branco Garrafa 750 ml= Valor por unidade= R$ 177,80 Ingredientes: Água, Alcoóis, ácidos, Açucares, substancias fenólicas. Uma prática comum das empresas é sempre tomar como base o mercado interno e sobre esse preço fazer os ajustes que se façam necessários, levando em consideração que o preço da mercadoria deve ser compatível com os preços praticados internacionalmente, pois a pratica desleal da empresa prejudica a imagem no país todo. Há quatro locais utilizados para compor o valor do produto a ser exportado, que passaram a ser denominado por alguns códigos (EXW, FOB, CIF, e DDP). PREÇO DO PRODUTO USANDO O SIMULADOR DE PREÇO PELO O METODO EXW- MERCADORIA DISPONIVEL NA FABRICA. EXW Mercadoria Disponível na fabrica Componentes do preço no mercado interno PREÇO MERCADORIA SEM IPI 50,00 ICMS 7,00% 3,50 COFINS 7,60% 3,80 PIS 1,65% 0,83 OUTROS TRIBUTOS 0,07% 0,03 LUCRO MERCADO INTERNO 1% 0,50 EMBLAGEM MERCADO INTERNO 1,12 1,12 COMISSÃO VENDEDOR MERCAO INTERNO R$ 1,10 1,10 DESPESAS PROPAGANDA MERCADO INTERNO R$ 0,30 0,30 DESPESAS C/ DISTRIBUIÇÃO 1,1 R$ 1,10 OUTRAS DESPESAS 2,2 2,20 Sub total dos componentes 35,53 Componente do preço na exportação Embalagem 0,01 0,01 outras despesas 0,02 0,02 Sub total Componentes do preço na exportação 0,03 Subtotal 35,56 Lucro desejado na exportação 80% 142,24 Preço Moeda Nacional 177,80 Preço em dólar Americano 3,00 59,26 Preço em libra 4,78 37,20 Preço em Euro 3,41 52,14 Simulador usado em14/05/2015 Câmbio pesquisado em 24/05/2015 Este valor é referente a uma garrafa de 750 ml do produto importado, os valores abaixo são referentes ao contrato negociado com a vinícola casa Volduga na Holanda, de acordo com o simulador encontramos estes resultados: Preço Nacional: R$: 177,80 Preço em dólar: U$ 59,24 Preço em libra: £ 37,20 Preço em Euro: € 52,14 4- PLANO OPERACIONAL A empresa “Vinho do Porto” é uma empresa nova, antes de pensar em investir na expansão, precisamos estabelecer o negócio no Brasil. Para isso temos que investir em propagandas bem elaboradas, oferecer como cortesia produtos para degustação aumentando assim nossa cartela de clientes, a partir daí poderemos almejar a exportação e atingindo o nosso objetivo. Além disso, precisamos pensar primeiro na qualidade e satisfação dos clientes, para não correr o risco de deixar os clientes insatisfeitos, inicialmente será importante trabalharmos com várias transportadoras, para que consigamos atender nossos clientes de forma mais ágil, atendo o cliente com a rapidez que ele necessita, paralelo a isso, é de máxima urgência a aquisição de um caminhão próprio, para que possamos atender de pronto os clientes das redondezas. A empresa conta com três sócios administrativos, como descritos a seguir: Warlei Dias do Nascimento: exerce a função de gerente de logística, sendo responsável por toda a logística da empresa, bem como os contatos com as transportadoras, desde cotações até o despacho da mercadoria. Sueli Dias do Nascimento Barbosa: coordenadora administrativa, responsável pelo departamento financeiro e de faturamento da empresa. Kelly Cristina Leite Gomes: consultora comercial, responsável pelo departamento de vendas, sendo de sua responsabilidade a captação de clientes, emissão de pedidos. A empresa possui um horário de atendimento de segunda à sexta-feira das 8h às 18h e com uma hora de intervalo para almoço. Layout Escritório Central 4.1- TAREFAS Detalhamento das tarefas: objetivando chegar ao WBS (Work Break Down Structure)onde temos as unidades de trabalho com tempo medido, para desenvolvimento das tarefas listadas acima foi elaborada a tabela a seguir de modo simplificado: DETALHAMENTO DE TAREFAS Profissionais Relacionados Tarefa 1 Tarefa2 Tarefa3 Tarefa 4 Tarefa 5 Tarefa 6 Total (h) Gerente de Logística 50h 8h 20h 78h Coordenadora Administrativa 4h 8h 8h 2h 22h Consultoras comerciais 5h 5h 10h 20h Consultoras comerciais 5h 5h 10h 20h Total 140h 4.2- PESSOAS ENVOLVIDAS Gerente de logística: é o profissional responsável por gerir uma série de funções de logística que incluem operações de depósito, armazém e distribuição, previsão, planejamento, sistemas de logística, atendimento ao cliente e compras. Gere o planejamento e programação da produção, estocagem, distribuição e o transporte de produtos, atendendo pedidos de vendas e prazo de entrega. Coordenadora administrativa: é o profissional que coordena as rotinas administrativas, o planejamento estratégico e a gestão dos recursos organizacionais, sejam estes: materiais, patrimoniais, financeiros, tecnológicos ou humanos. Consultora comercial: responsável pelos relacionamentos comerciais de uma empresa. É ela que faz os contatos com os clientes, que cria meios de expandir os negócios e que cuida das grandes contas em grandes empresas. 4.3- CRONOGRAMA DE AÇÕES Tarefa 1 – Criar um site divulgando a empresa, Tarefa 2 - Criar um livro de controle de fluxo de caixa; Tarefa 3 - Passar a tarefa de fiscalização do livro de Fluxo de Caixa para um contador; Tarefa 4 – Manter a qualidade do produto constante; Tarefa 5 - Comprar mais um veículo para fazer as entregas; Tarefa 6 - Manter sempre os veículos em bom estado com vistorias periódicas. 4.4- METAS DO PROJETO São metas do nosso projeto Tarefa 1 – Fechar o cronograma com as rádios, outdoor e televisão Tarefa 2 –Comprar um software para o controle de fluxo de caixa; Tarefa 3 –contratar um contador para fiscalizar o livro caixa; Tarefa 4 – Manter a qualidade do produto em todas as safras; Tarefa 5 - Comprar mais um caminhão para fazer as entregas; Tarefa 6 - Manter sempre uma transportadora em stand by, precisou atendeu. Cronograma Semana 1ª 2ª 3ª 4ª 5ª 6ª 7ª 8ª 9ª 10ª 11ª 12ª Tarefa1 Tarefa2 Tarefa3 Tarefa4 Tarefa5 Tarefa6 Finalização 4.5- MONITORAMENTO DO PROJETO O monitoramento será feito através de relatórios elaborados a cada 15 dias, sendo assim: 1ª quinzena – Inicia-se o projeto. Neste momento tudo ocorre como o planejado, o gerente utilizou sua habilidade de comunicação e motivação com toda a equipe. Passou para cada pessoa da equipe suas tarefas nessa primeira semana: Coordenadora: Responsável por mostrar aos colegas a importância de manter a inspiração e motivação, estimulando-os a ser ousados e se dedicar totalmente nesse momento de definir o conteúdo da divulgação do produto. Consultoras: Juntamente com a coordenadora definirá a proposta e visual do site de modo a passar confiança de que surtirá efeito, solucionar qualquer problema que possa ocorrer com o site. Logística: Responsável por monitorar a criação do site e perceber se ele trabalha com praticidade e agilidade. 2ª quinzena – Já iniciando a terceira semana do projeto observa-se que a coordenadora contratou uma empresa para criar o site inclusive já está funcionando. A empresa cumpriu com todas as exigências. Que são: - Foco na audiência: a internet tem milhões de pessoas e é exatamente por esse motivo que o seu site deve ser acessado por uma parcela desses indivíduos: a sua audiência. Por isso, tenha como foco realizar seus objetivos sempre pensando no seu público-alvo. - Tenha presença online: presença online é tudo, pessoas se relacionam com pessoas. Marcar a sua presença online é essencial para aumentar a credibilidade da sua marca. Por isso, garanta a interatividade e estabeleça uma relação de confiança com o seu público. - Redes sociais: atualmente é indispensável estar presente nas redes sociais, afinal, esse é o primeiro lugar que os seus clientes irão procurar sobre sua marca. Por conta disso, aposte no Facebook, Twitter, Instagram e Pinterest. Gere conteúdo original constantemente para conseguir muitos compartilhamentos. - Anúncios: apostar em anúncios como o Google Adwords e o Facebook Ads são uma ótima opção para atrair seu público-alvo, pois é possível segmentar com base em diversas opções como idade, localização e dispositivo. Assim, você poderá gerar um tráfego mais qualificado. - Estratégias de SEO: através do SEO você consegue alcançar um posicionamento de destaque nos buscadores. A escolha das palavras-chave ideais deve ser feita de forma minuciosa, considerando seus produtos e serviços, levando em conta também os concorrentes e o seu público. - Conteúdo de qualidade: conteúdo de qualidade é o segredo. Mas como criá-lo? Aposte em informações interessantes e únicas, elaboradas com o intuito de chamar a atenção do seu público. Pesquise muito e faça o conteúdo de modo que ele seja compartilhado e se espalhe pela rede. - Links externos: os links externos que remetem para o seu site auxiliam no seu posicionamento nos buscadores e permitem que o seu site possa ser encontrado com ainda mais facilidade. Esses sites devem estar relacionados com sua área de atuação e devem ter relevância para os buscadores. - Visual atrativo: leva apenas 5 segundos para o usuário decidir se ficará no seu site ou não. Aposte em um design diferenciado para fidelizar o seu público. Tenha uma página clean, atraente visualmente, e tenha a certeza de que as fotos dos posts e dos produtos estão impecáveis. - Mantenha a interação: lembre-se sempre de manter uma interação por meio de comentários em seu site ou pelas redes sociais. Tire dúvidas, responda comentários, curta e compartilhe o conteúdo de seus seguidores e assim você conquistará ainda mais clientes! - Tenha calma!Faça uma coisa de cada vez e não se afobe! Os resultados não irão aparecer de um dia para o outro, então não desanime quando os números não agradarem. Continue fazendo o que deu certo e mude o que não funcionou. Persistência é o segredo do sucesso. As pessoas já ligam perguntando a respeito do vinho e já dá para perceber a confiança dos clientes depositada na empresa. As entregas estão sendo realizadas de acordo com o prazo. É interessante visualizar o cumprimento da promessa e respeito com o cliente. 3ª quinzena – Um livro de controle de Fluxo de Caixa foi elaborado e apresentado aos donos da loja. A coordenadora teve um papel importante nessa etapa, pois estabeleceu as regras e a importância de manter o livro completo e atualizado diariamente. Como contenção um contador foi contratado para vistoriar e fiscalizar a implantação e correção do livro. A coordenadora da empresa responsável por toda a parte burocrática apesar de demonstrar expectativas a respeito do livro, demonstrou um pouco de resistência quanto à rotina diária necessária para manter o livro completo. O contador averigua cada entrada ou saída do livro e se necessário marca uma reunião com os proprietários para explicar a situação. Está havendo um controle da qualidade de serviço prestado aos clientes. As consultoras têm se dedicado a incentivar e monitorar o sucesso da empresa com o projeto na questão de atendimento ao cliente. 4ª quinzena – O projeto ainda está focado em manter a qualidade de serviço constante, é como se estivesse fazendo o molde, formando uma base forte para se manter em pé independente da situação da empresa. Observa-se que os prazosestão sendo seguidos, o site esta a todo vapor e o livro de controle de Fluxo de Caixa está sendo utilizado de forma correta dia a dia. 5ª quinzena– Já começa a pesquisa por carros e caminhão baú nas concessionárias para comprar. O gerente logístico se encarrega de fazer orçamentos diversos por várias lojas para negociar a melhor forma de obter um novo veículo para a empresa. 6ª quinzena – Com a compra de um caminhão baú, para realizar as entregas, os sócios demonstram bastante otimismo e confiança no negócio. Eles começam a perceber que a empresa está crescendo e futuramente será necessária uma frota de caminhões para realizar as entregas que estão crescendo cada dia mais. Para isso a vistoria começa a ser feita mês a mês. A parte logística fica responsável de cumprir e respeitar esse prazo de vistoria dos veículos devido ao excesso de peso e uso do mesmo. 5- PLANO FINANCEIRO 5.1- A IMPORTANCIA DO PLANO FINANCEIRO O Plano Financeiro é composto de demonstrações financeiras, onde através destas demonstrações torna-se possível a obtenção de informações financeiras importantíssimas para gestores e empreendedores. Para que essas informações tenham o efeito esperado é necessária a combinação de dados qualitativos e quantitativos, que juntos formarão a base para o cálculo econômico, auxiliando dessa forma na tomada de decisões. O Plano Financeiro é fundamentas para o Plano de Negócios, visto que demonstra a real situação patrimonial e financeira. O Plano Financeiro é uma ferramenta necessária para que se alcance o sucesso e a permanência no mercado. Nele é possível reunir informações para que os gestores e empreendedores tomem decisões eficientes e eficazes, aumentando as chances de sucesso no mundo empresarial. 5.2- CÁCULOS E ESTIMATIVAS Investimento inicial DISCRIMINAÇÃO ORÇAMENTO Qt $ Unit $ Total 1 - Projetos 2 - Obras civis 2.1................. 1 80.000 80.000,00 3- Matéria Prima 3.1................. 125.000,00 4 - Instalações 4.1.................. 1 200.000 200.000,00 6 - Veículos 6.1.................. 9 25.000 225.000,00 7 - Moveis e utensílios 7.1.................. 1 45.000 45.000,00 8 - Treinamento 8.1.................. 15 2.000 30.000,00 9 - Capital de giro 1 200.000 200.000,00 10 - Estoque Inicial 0,00 12 - Outros (Despesas pré-operacionais, 1 20.000 20.000,00 taxas, etc.) TOTAL 925.000,00 Insumos INSUMOS REQUERIDOS DATA-BASE: DISCRIMINAÇÃO Um. Preço Ano 1 Ano 2 Ano 3 Unit. Quant. Valor Quant. Valor Quant. Valor Matérias-Primas R$ 23,85 24.000 572.400,00 24.000 572.400,00 24.000 572.400,00 Combustíveis R$ 3,09 809 30.000,00 809 30.000,00 809 30.000,00 T O T A L 602.400,00 602.400,00 602.400,00 Estimativa de custo de Mão de obra ESTIMATIVA DE CUSTO COM MÃO DE OBRA Função Nº empregados Salário mensal (R$) % de encargos Encargos sociais Total sociais (R$) Gerente de logística 1 R$ 4.000,00 57,00% R$ 2.280,00 R$ 6.280,00 Coordenador administrativo 1 R$ 4.000,00 57,00% R$ 2.280,00 R$ 6.280,00 Consultor comercial 1 R$ 4.000,00 57,00% R$ 2.280,00 R$ 6.280,00 Auxiliar administrativo 1 R$ 1.200,00 57,00% R$ 684,00 R$ 1.884,00 Auxiliar de vendas 1 R$ 1.200,00 57,00% R$ 684,00 R$ 1.884,00 Auxiliar de serviços gerais 1 R$ 1.200,00 57,00% R$ 684,00 R$ 1.884,00 Auxiliar de produção 12 R$ 1.200,00 57,00% R$ 684,00 R$ 22.608,00 Total mensal R$ 47.100,00 Total anual R$ 565.200,00 Apuração de custo de produtos vendidos APURAÇÃO DE CUSTO DE PRODUTOS VENDIDOS Produto Estimativa de Custo unitário de CPV( em R$) vendas (unid) produtos Vinho branco 1000 R$ 23,85 R$ 23.850,00 Vinho tinto 1000 R$ 23,85 R$ 23.850,00 Total 2000 R$ 47,70 R$ 47.700,00 Estimativa de vendas ESTIMATIVA DE VENDAS Produto Quantidade Preço de venda Faturamento mês( em RS) Faturamento ano( em R$) Unitário ( em R$) Vinho branco 1000 R$ 177,80 R$ 177.800,00 R$ 2.133.600,00 Vinho tinto 1000 R$ 177,80 R$ 177.800,00 R$ 2.133.600,00 Total 2000 R$ 355,60 R$ 355.600,00 R$ 4.267.200,00 Despesas tributárias e contribuições DESPESAS TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUIÇÕES DISCRIMINAÇÃO Alíquota Ano 1 Ano 2 Ano 3 Valor base Total Valor base Total Valor base Total ICMS: (Compras-crédito) 12% 4.267.200,00 512.064,00 4.267.200,00 512.064,00 4.267.200,00 512.064,00 (Vendas-débitos) A recolher PIS/PASEP 1,65% 4.267.200,00 70.408,80 4.267.200,00 70.408,80 4.267.200,00 70.408,80 COFINS 7,8% 4.267.200,00 332.841,60 4.267.200,00 332.841,60 4.267.200,00 332.841,60 CSSL 3% 4.267.200,00 128.016,00 4.267.200,00 128.016,00 4.267.200,00 128.016,00 .... TOTAIS 1.043.330,40 1.043.330,40 1.043.330,40 Estimativa de custo com depreciação ESTIMATIVA DE CUSTO COM DEPRECIAÇÃO Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em anos Depreciação Depreciação Depreciação mensal em % anual (R$) (R$) Obras civis/ reformas R$ 80.000,00 25 4% R$ 3.200,00 R$ 266,67 Máquinas e equipamentos R$ 200.000,00 10 10% R$ 20.000,00 R$ 1.666,67 Móveis R$ 45.000,00 10 10% R$ 4.500,00 R$ 375,00 Veículos R$ 25.000,00 4 25% R$ 6.250,00 R$ 520,83 Total R$ 33.950,00 R$ 2.829,17 Tabela Financeira Descrição Valores Preço unitário de venda R$ 177,80 Quantidade mensal a ser comercializada 2.000 unidades R$ 355.600,00 Faturamento mensal R$ 355.600,00 Faturamento anual R$ 4.267.200,00 Faturamento para os próximos 5 anos R$ 21.366.000,00 Custos e despesas mensais R$ 25.000,00 Custos e despesas anuais R$ 300.000,00 Investimento inicial R$ 925.000,00 Insumos requeridos- anuais R$ 602.400,00 Mão de obra requerida mensal R$ 47.100,00 Mão de obra requerida anual R$ 565.200,00 Despesas tributárias e contribuições anuais R$ 1.043.330,40 Lucro líquido mensal R$ 146.355,80 Lucro líquido anual R$ 1.756.269,60 Balanço Patrimonial da empresa Vinho do Porto BALANÇO PATRIMONIAL EMPRESA VINHOS DO PORTO ATIVO Ano 1 Ano 2 Ano 3 Circulante Caixa 4.267.200,00 4.267.200,00 4.267.200,00 Bancos Duplicatas a Receber Estoques Outros 0 0 0 Total AC 4.267.200,00 4.267.200,00 4.267.200,00 Realizável a L. Prazo Contas Receber L.P. 00 0 Outras Contas L.P. 0 0 0 Total RLP 0 0 0 Permanente Imobilizado 925.000,00 925.000,00 925.000,00 (-) Depreciação Acum. 0 0 0 Total AP 925.000,00 925.000,00 925.000,00 TOTAL..... 5.192.200,00 5.192.200,00 5.192.200,00 PASSIVO Ano 1 Ano 2 Ano 3 Circulante Contas a Pagar 902.400,00 902.400,00 902.400,00 Salários / Enc. a pg 565.200,00 565.200,00 565.200,00 Impostos a pagar 1.043.330,40 1.043.330,40 1.043.330,40 Financiamentos Empréstimos Total PC 2.510.930,40 2.510.930,40 2.510.930,40 Exigível a L. Prazo Financiamentos L. P. Outras Contas L.P. 0 0 0 Total ELP 0 0 0 Patrimônio Líquido Capital Social 925.000,00 925.000,00 925.000,00 Lucros Acum/Retidos 1.756.269,60 1.756.269,60 1.756.269,60 Total PL 2.681.269,60 2.681.269,60 2.681.269,60 TOTAL.... 5.192.200,00 5.192.200,00 5.192.200,00 Fluxo de Caixa anual FLUXO DE CAIXA ANUAL Ano 1 Ano 2 Ano 3 1. Entradas de Caixa Operacionais = (1.2) 4.267.200,00 4.267.200,00 4.267.200,00 1.2. Receita Recebida 4.267.200,00 4.267.200,00 4.267.200,00 2. Saídas de Caixa Operacionais = (2.1) + (2.2) + (2.3) 2.510.930,40 2.510.930,40 2.510.930,40 2.1. Custos Variáveis totais pagos 2.1.1. Produção, Vendas e Distribuição 902.400,00 902.400,00 902.400,00 2.1.2. Tributação COFINS(7,8%) 332.841,60 332.741,60 332.741,60 CSSL 128.016,00 128.016,00 128.016,00 ICMS (saldo a recolher) = (Débito - Crédito) 512.064,00 512.064,00 512.064,00 PIS (1,65% da Receita Gerada) 70.408,80 70.408,80 70.408,80 2.2. Custos Fixos Pagos 565.200,00 565.200,00 565.200,00 2.3. Imposto de Renda pago 3. Saldo de Caixa Líquido operacional = (1) - (2) 1.756.269,60 1.756.269,60 1.756.269,60 4. Investimentos = (4.1) + (4.2) 4.1. Capital Fixo 4.2. Capital de Giro (pré operacional é formação de estoques) 5. Saldo operacional Líquido e de Investimentos 1.756.269,60 1.756.269,60 1.756.269,60 (Fluxo de Caixa Relevante) = (3) - (4) 5.1. Fluxo de Caixa Relevante acumulado 6. Aportes de Capital - Total = (6.1) + (6.2) 6.1. Capital Fixo 6.1.1. Sócios 6.1.2. Terceiros 6.2. Capital de Giro (Líq. fontes financeiras) 6.2.1. Sócios 6.2.2. Terceiros 6.3. Aportes de Capital Acumulado 7. Devoluções de Empréstimos = (7.1) + (7.2) 7.1. Sócios 7.2. Terceiros 8. Saldo Total do ano= (5) + (6) 1.756.269,60 1.756.269,60 1.756.269,60 5.3- PAYBACK Esse método avalia o tempo que o projeto levará para ter o retorno do capital investido na sua totalidade, sendo que quanto mais rápido o retorno, menor será o Payback, conseqüentemente melhor será o projeto. Prazo de retorno de investimento = Investimento Total Lucro líquido Prazo de retorno de investimento = 925.000,00 = 0,526 ano ou 6,32 meses. 1.756.269,60 Para se calcular o Payback podemos nos valer de uma tabela onde conste o investimento inicial, os períodos, o fluxo de caixa de cada período e o valor acumulado dos fluxos de caixa. PAYBACK- PERÍODO DE RETORNO Investimento Inicial Projeto Vinhos do Porto Acumulado (925.000,00) (925.000,00) (925.000,00) Mês Entradas líquidas de caixa Acumulado 1 R$ 146.355,80 R$ 146.355,80 2 R$ 146.355,80 R$ 292.711,60 3 R$ 146.355,80 R$ 439.067,40 4 R$ 146.355,80 R$ 585.423,20 5 R$ 146.355,80 R$ 731.779,00 6 R$ 146.355,80 R$ 878.134,80 7 R$ 146.355,80 R$ 1.024.490,60 Através desta tabela de calculo do Payback, podemos observar que o tempo necessário para retorno do nosso investimento será de quase 7 meses, fazendo com que nosso empreendimento seja realmente atrativo. 5.4- LUCRATIVIDADE É um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos principais indicadores econômicos das empresas, pois está relacionado à sua competitividade. Se sua empresa possui uma boa lucratividade, ela apresentará maior capacidade de competir, isso porque poderá realizar mais investimentos em divulgação, na diversificação dos produtos e serviços, na aquisição de novos equipamentos, etc. Lucratividade = Lucro Líquido x 100 Receita total Lucratividade = 1.756.269,60 x 100 = 41,15 % de lucratividade ao ano. 4.267.200,00 5.5- RENTABILIDADE É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mês ou ano). É calculada através da divisão do lucro líquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com índices praticados no mercado financeiro. Rentabilidade = Lucro líquido x 100 Investimento total Rentabilidade = 1.756.269,60 x 100 = 189,86 % de rentabilidade ao ano 925.000,00 Como visto através desses cálculos e tabelas o Plano Financeiro foi composto por demonstrações financeiras, que mostram onde estamos e nos ajudam a tomar decisões que nos levarão onde queremos chegar. 5.6- BPONTO DE EQUILÍBRIO O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar para pagar todos os seus custos em um determinado período. Utilizando as fórmulas a seguir, você pode calcular o ponto de equilíbrio em faturamento. PE = Custo fixo Total______ Índice de margem de contribuição Margem de contribuição Índice de Marge de contribuição = ( Receita total – Custo Variável Total) Receita Total Receita Total = R$ 4.267.200,00 Custo variável total = R$ 2.510.930,40 Custo Fixo fixo total = R$ 565.200,00 Margem de contribuição = R$ 1.756.269,60 Índice de margem de contribuição = 0,4115 Índice de Marge de contribuição = 1.756.269,60 ____ = 0,4115 4.267.200,00 PE = 565.200,00_____ = 1.373.511,54 0,4115 6- CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS A elaboração de cenários no Plano de Negócios é uma atividade relativamente recente no Brasil. À técnica de cenários começou a ser efetivamente utilizada no Brasil na segunda metade da década de 1980 justamente pelas empresas estatais que operam em segmentos de longo prazo de maturação, e, portanto, precisam tomar decisões de longo prazo. Dentre as empresas que lideraram essa iniciativa, podemos destacar a Petrobras e a Eletrobrás que fizeram da elaboração de cenários, base para antecipação de futuro. Já no ambiente acadêmico, o Brasil apresenta as primeiras referências às técnicas de antecipação de futuro na década de 1970 e realiza, na segunda metade da década de 1980, alguma investida na produção de cenários futuros,entre os quais podemos destacar o trabalho de Hélio Jaguaribe (1989), intitulado Brasil 2000, onde ele desenha um cenário desejado para o Brasil com base em alguns parâmetros gerais de desenvolvimento. Ainda no âmbito acadêmico temos conteúdo teórico e metodológico sobre a prospecção de futuros que surgem no fim da década de 1970, embora tenham sido muito pouco utilizados, na medida em que não existia, no mundo empresarial e governamental, uma percepção da importância da ferramenta. Sabemos que os estudos prospectivos são parte importante do processo de planejamento ao oferecer orientação para as tomadas de decisões sobre iniciativas e ações para a construção do futuro almejado pela sociedade e pelas empresas. A construção de cenários representa uma ferramenta importante para o plano de negócios, especialmente quando as incertezas aumentam. Podemos dizer que a Construção de cenários é uma espécie de projeção de receitas e despesas levando em consideração fases de aumento e queda de demanda. Ou seja, é simulado um balanço com três hipóteses: cenário otimista, pessimista e provável. O objetivo é que através dessas simulações sejam informadas as ações corretivas e preventivas. CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS- CENÁRIO PROVÁVEL ATUAL Descrição Valor (R$) % 1- Receita total com vendas R$ 4.267.200,00 100% 2- Custos variáveis total R$ 2.510.930,40 58,84% (-) CPV- ( produto vendido) R$ 586.560,00 13,75% (-) Impostos sobre vendas R$ 1.043.330,40 24,45% (-) gastos com vendas R$ 315.840,00 7,40% Subtotal - 2 R$ 565.200,00 13,25% 3- Margem de contribuição (1-2) R$ 1.756.269,60 41,16% 4- (-) custos fixos totais R$ 565.200,00 13,25% 5- Lucro/Prejuízo operacional (3-4) R$ 1.191.069,60 27,91% CENÁRIO PESSIMISTA- AUMENTO DE 15% NO VALOR DE VENDA COM QUEDA DE 30% NO VOLUME DE VENDAS Descrição Valor (R$) % 1- Receita total com vendas R$ 3.435.096,00 100% 2- Custos variáveis total R$ 2.510.930,40 73,10% (-) CPV- ( produto vendido) R$ 586.560,00 17,08% (-) Impostos sobre vendas R$ 1.043.330,40 30,37% (-) gastos com vendas R$ 315.840,00 9,19% Subtotal - 2 R$ 565.200,00 16,45% 3- Margem de contribuição(1-2) R$ 924.165,60 26,90% 4- (-) custos fixos totais R$ 565.200,00 16,45% 5- Lucro/Prejuízo operacional(3-4) R$ 358.965,60 10,45% CENÁRIO OTIMISTA- DIMINUIÇÃO DE 2% NO VALOR DE VENDA COM AUMENTO DE 15% NO VOLUME DE VENDAS Descrição Valor (R$) % 1- Receita total com vendas R$ 4.809.852,00 100% 2- Custos variáveis total R$ 2.510.930,40 52,20% (-) CPV- ( produto vendido) R$ 586.560,00 12,19% (-) Impostos sobre vendas R$ 1.043.330,40 21,69% (-) gastos com vendas R$ 315.840,00 6,57% Subtotal - 2 R$ 565.200,00 11,75% 3- Margem de contribuição(1-2) R$ 2.298.921,60 47,80% 4- (-) custos fixos totais R$ 565.200,00 11,75% 5- Lucro/Prejuízo operacional(3-4) R$ 1.733.721,60 36,05% Através da análise dos Cenários construídos podemos afirmar que aumentar o preço de venda, embora continue gerando lucro não é uma decisão sábia a ser tomada, visto que o aumento do valor de venda implicará em uma queda de 30% do volume de venda, fazendo com que a porcentagem de lucro caia consideravelmente. Em contra partida uma solução excelente seria diminuir o valor de venda em 2%, essa decisão fará com que o volume de vendas aumente em 15%, aumentando dessa forma em 10% o lucro total em relação ao cenário atual. 7- AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7.1- ANÁLISE SWOT A matriz SWOT, também conhecida como análise, foi desenvolvida na década de 60 na Universidade de Stanford e se transformou num método muito utilizado pelas empresas na formulação de suas estratégias. O nome, SWOT significa Strenghts (Forças), Weaknesses (Fraquezas), Opportunities (Oportunidades) e Threats (Ameaças), por essa razão a análise é conhecida como análise FOFA, em português. O exercício de criação da matriz SWOT consiste em levantar o maior número possível de itens para cada área como vemos a seguir: Forças: As forças são elementos internos que trazem benefícios para o negócio. a) A união da equipe; b) Quantidade de ativos ( imóveis, equipamento moderno, etc.); c) Localização privilegiada; d) Relacionamentos estratégicos. Muitas são as forças que podem ser listadas em um negócio, sendo importante focar no que realmente faz diferença além de elementos que podem ser trabalhados Fraquezas: As fraquezas são elementos internos que atrapalham o negócio. 1) Produto altamente perecível; 2) Matéria prima escassa; 3) Equipe pouco qualificada; 4) Processo de entrega. O interessante é buscar ações para mitigar essas fraquezas. Oportunidades: As oportunidades são as situações externas à empresa que podem acontecer e afetar positivamente no negócio. 1) vai sair uma nova lei; 2) minha concorrente precisa de ajuda; 3) ter acesso à uma nova tecnologia; As oportunidades são muito perecidas com sonhos do tipo “se isso acontecer, vai ser muito bom. ” Ameaças: Por fim, as ameaças são situações externas à empresa que podem atrapalhar o negócio. Assim como as oportunidades, estão fora do controle da empresa, mas sabe-se que existe uma chance de acontecerem. Alguns exemplos são: 1) Entrada de um concorrente internacional no mercado; 2) Pirataria dos seus produtos; 3) Mudança na legislação do seu setor; 4) Escassez de mão de obra; 5) Catástrofes naturais/guerras. As ameaças podem ser traduzidas pelos medos que existem por parte da gestão da empresa. Verificamos enfim que a criação da matriz/análise SWOT (FOFA) é etapa essencial para qualquer planejamento estratégico de sucesso. ANÁLISE SWOT DA EMPRESA VINHO DO PORTO Análise do SWOT da empresa Vinho do Porto Com Elaboração de Plano de Ação Empresa Cidade Data Vinho do Porto Pindamonhangaba 10/05/2016 Strengths (Forças) - vantagens competitivas da empresa, o que a empresa tem de positivo em seu processo interno # Pontos Fortes Ação para potencializar o que já esta bom Prazo Responsável 1 Pioneirismo Nenhuma ação 2 Conhecimento do negócio Atualização Constante Imediato Toda a equipe 3 Conhecimento do Mercado Atualização Constante Imediato Toda a equipe 4 Equipe de gestão Atualização Constante Imediato Toda a equipe 5 Comprometimento com os clientes Manter a excelência no atendimento Imediato Toda a equipe Weaknesses (Fraquezas) - vulnerabilidades da empresa, o que a empresa precisa melhorar em seu processo interno # Pontos Fracos Ação para reverter o que esta ruim Prazo Responsável 1 Falha no transporte de entrega Investimento em logística Imediato Equipe de logística 2 Perda de matéria prima Programa de prevenção de perdas Imediato Equipe de produção Opportunities (Oportunidades) - forças externas favoráveis, o que esta fora da empresa e pode trazer vantagem competitiva # Oportunidades Ação para absorver/consolidar Prazo Responsável 1 Crescimento da população alvo Ações de marketing para captação de clientes em potencial Imediato Equipe de marketing 2 Exportação Contatar clientes internacionais Imediato Equipe de marketing e comercial Threats (Ameaças) - obstáculos externos, o que esta fora da empresa e tem potencial de comprometer os resultados da empresa # Ameaças Ação para defesa ou para novo posicionamento Prazo Responsável 1 Concorrência Oferta de serviço diferenciado que não ameace diretamente a concorrência indireta Imediato Equipe de gestão Após a analise e definição das ações, este plano deve ser reavaliado semestralmente 8- AVALIAÇÃO DO PLANODE NEGÓCIOS A principal ideia dos investidores e sócios era criar uma empresa que oferecesse um produto diferenciado e com uma qualidade superior aos de potenciais concorrentes, tornando-os assim uma empresa que faz parte de um nicho e não um concorrente direto. Para tanto, esses sócios tiveram que correr alguns riscos consideráveis, porém com uma abrangência de opções para a atividade esses riscos tornaram-se quase que nulos diante da visão empreendedora da equipe competente por trás desse projeto. O projeto se trata de uma novidade na região, uma fabrica de vinhos em uma cidade que não há matéria prima para a fabricação. A empresa precisa elaborar em projeto para manter-se forte no mercado de trabalho e ter sua continuidade. Vale à pena investir no projeto porque se trata de uma empresa de pequeno porte com muitas expectativas de crescimento e também com grandes oportunidades de sucesso, como por exemplo, a exportação dos vinhos para outros países. Para o sucesso de qualquer empreendimento é necessário o planejamento, a fim de direcionar as estratégias de uma empresa. Em razão disso é que o Plano de Negócios é considerado a parte fundamental de um empreendimento, visto que ele é uma ferramenta de gestão insubstituível e, sobretudo com múltiplas aplicações. O planejamento é o primeiro degrau para que se possa transformar o sonho de um empreendimento em realidade e para tanto se fazem necessárias ações concretas da viabilidade do negócio, antes de colocá-la em prática. O Plano de Negócios oferece inúmeras vantagens, que somadas ajudarão a alcançar o objetivo de obtenção de lucro e permanência no mercado de forma competitiva, além de oferecer um gerenciamento eficaz para a tomada de decisão, diretrizes para o negócio, um controle maior da empresa com a possibilidade de avaliações freqüentes e atitudes de correção às falhas. Há oportunidades e desafio para aqueles que queiram aventurar-se no comércio de vinho no Brasil, o mercado no varejo é fragmentado e o setor passa por um processo de evolução. Depois de feito as analise do projeto, analisamos com muito cuidado o que poderia dar certo ou errado, chegamos á conclusão que teríamos um grande desafio pela frente, vimos que deveríamos aproveitar as oportunidades, juntar as forças, analisar com cuidado as fraquezas e estipular os resultados e as metas. Nossa justificativa mais plausível é que vale à pena investir no projeto, visto que se trata de uma empresa de pequeno porte, com muitas expectativas de crescimento e também com grandes oportunidades de sucesso, como por exemplo, a exportação dos vinhos para outros países, que é um de nossos objetivos em médio prazo. REFERÊNCIAS Conteúdo Projeto Integrador. Disponível em: http://conteudo-ava.s3.amazonaws.com/UNIFICADO/%5B1010807%5DADM8_PROJETO_INTEGRADOR_II_20152/A1/%5B1%5DConteudo/%5BMATERIAL_DE_APOIO%5D/Regulamento_ADM8_Projeto_de_Integrador_II.pdf. Acesso em 20 Set 2016. Gestão de Projeto. Disponível em: http://www.gestaodeprojeto.info/. Acesso em 22 Set 2016. Gestão de Projeto 7 passos. Disponível em: http://www.gestaodeprojeto.info/7passos. Acesso em 22 Set 2016. Gestão de Projetos KEELLING, Ralph. Gestão de Projetos: uma abordagem global. 1ª Ed. São Paulo: Saraiva. 10 dicas de como divulgar seu site. Disponível em: http://midiaboom.com.br/empreendedorismo/10-dicas-de-como-divulgar-seu-site/. Acesso em 25 Set 2016. VASCONCELLOS, Marco A. S. Manual de Economia e Negócios Internacionais. São Paulo: Saraiva 2011. http://peritocontador.com.br/wp-content/uploads/2015/05/Vanessa-da-Silva-Sid%C3%B4nio-A-Import%C3%A2ncia-do-Plano-Financeiro-no-Plano-de-Neg%C3%B3cios.pdf https://www.sebrae.com.br/Sebrae/Portal%20Sebrae/Anexos/COMO%20ELABORAR%20UM%20PLANO_baixa.pdf http://www.josedornelas.com.br/wp-content/uploads/2008/09/pn_farofino_ed2.pdf
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