ORÇAMENTOS 01 até o 13 - Feitos no excel - JOGOS EMPRESARIAIS

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OR 01 -Vendas
	OR 1 - ORÇAMENTO DE VENDAS
	ALFAZIN JANEIRO	ALFAZIN FEVEREIRO INFLAÇÃO 0,99500%	ALFAZIN MARÇO INFLAÇÃO 0,65574%
	Total de Unidades	235	Total de Unidades	250	Total de Unidades	268	Total	753
	Preço de Venda	* 302.00	Preço de Venda	* 305.00	Preço de Venda	* 307.00
	Receita Total	* 70,970.00	Receita Total	* 76,250.00	Receita Total	* 82,276.00	Total	* 229,496.00
	ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS
	BETAZON JANEIRO	BETAZON FEVEREIRO	BETAZON MARÇO
	Total de Unidades	740	Total de Unidades	815	Total de Unidades	775	Total	2330
	Preço de Venda	* 116.00	Preço de Venda	* 116.00	Preço de Venda	* 116.00
	Receita Total	* 85,840.00	Receita Total	* 94,540.00	Receita Total	* 89,900.00	Total	* 270,280.00
	Vendas Totais	* 156,810.00	* 170,790.00	* 172,176.00	Total Geral 	* 499,776.00
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	TOTAL
	Contas a Receber Dezembro	ALFAZIN	* 67,050.00
Demar Alfaia: Demar Alfaia:
Vai receber esse valor referente ao mês de dezembro, pois as cooperativas tem 30 dias para pagar.	* 70,970.00	* 76,250.00	* 214,270.00
	ALFAZIN	* 67,050.00	BETAZON	* 86,600.00
Demar Alfaia: Demar Alfaia:
43.680,00 referente à 50% de dezembro + 42.920,00 referente à 50% de janeiro.
As cooperativas pagam 50% de entrada e 50% daqui a 30 dias.	* 90,190.00
Demar Alfaia: Demar Alfaia:
42.920,00 referente à 50% de janeiro + 47.270,00 referente à 50% de fevereiro.	* 92,220.00	* 269,010.00
	BETAZON	* 43,680.00	VENDAS TOTAIS	* 153,650.00	* 161,160.00	* 168,470.00	* 483,280.00
OR 02 - Produção
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	ALFAZIN	Dezembro Alfazin
	Total de unidades vendidas	235	250	268	753	Total de unidades vendidas	225
	(+) Estoque final desejado	50
Neto Lopes: Neto Lopes:
20% da previsão do mês seguinte	54	56	56
Neto Lopes: Neto Lopes:
Ao final do trimestre, manter o equivalente a 20% em estoque da produção de abril.	(+) Estoque final desejado	47
Neto Lopes: Neto Lopes:
20% da previsão do mês seguinte
	Total necessário p/ período	285	304	324	Total necessário p/ período	272
	(-) Estoque inicial disponível	47	50	54	47
Neto Lopes: Neto Lopes:
Temo que tomar o esquero final do trimeste anterior, estoque de dezembro	(-) Estoque inicial disponível	45
	Total a produzir no período	238	254	270	762	Total a produzir no período	227
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	BETAZON	Betazon
	Total de unidades vendidas	740	815	775	2330	Total de unidades vendidas	780
	(+) Estoque final desejado	163
Neto Lopes: Neto Lopes:
20% da previsão do mês seguinte	155	162	162	(+) Estoque final desejado	148
Neto Lopes: Neto Lopes:
20% da previsão do mês seguinte
	Total necessário p/ período	903	970	937	Total necessário p/ período	928
	(-) Estoque inicial disponível	148	163	155	148	(-) Estoque inicial disponível	156
	Total a produzir no período	755	807	782	2344	Total a produzir no período	772
OR 03 - Matéria Prima
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE	RETROATIVO A DEZEMBRO	DEZEMBRO
	ALFAZIN	ALFAZIN
	Produção necessária	238	254	270	762	Produção necessária	227
	(x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin	2	2	2	(x) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin	2
	(=) Quantidade total necessária de MP X	476	508	540	1524	(=) Quantidade total necessária de MP X	454
	(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin	3	3	3	(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin	3
	(=) Quantidade total necessária de MP Y	714	762	810	2286	(=) Quantidade total necessária de MP Y	681
	(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin	1	1	1	(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin	1
	(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA	238	254	270	762	(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA	227
	BETAZON	BETAZON
	Produção necessária	755	807	782	2344	Produção necessária	772
	(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon	4	4	4	(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon	4
	(=) Quantidade total necessária de MP W	3020	3228	3128	9376	(=) Quantidade total necessária de MP W	3088
	(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon	6	6	6	(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon	6
	(=) Quantidade total necessária de MP Z	4530	4842	4692	14064	(=) Quantidade total necessária de MP Z	4632
	(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon	1	1	1	(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon	1
	(=) Quantidade total necessária de EMB LATA	755	807	782	2344	(=) Quantidade total necessária de EMB LATA	772
OR 04 - Compra MP
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	MATÉRIA PRIMA X
	Quantidade necessária p/ produção	476	508	540	* 1,524
	(+) Estoque final desejado	143	153	162
	Total necessário p/ período	619	661	702
	(-) Estoque inicial disponível	0	143	153	0
	Quantidade a ser comprada	619	518	549	* 1,686
	(X) Preço unitário	* 13.44	* 12.80	* 12.40
	Valor total da compra de X	* 8,319.36	* 6,630.40	* 6,807.60	* 21,757.36
	MATÉRIA PRIMA Y
	Quantidade necessária p/ produção	714	762	810	* 2,286
	(+) Estoque final desejado	215	229	243
	Total necessário p/ período	929	991	1053
	(-) Estoque inicial disponível	0	215	229	0
	Quantidade a ser comprada	929	776	824	* 2,529
	(X) Preço unitário	* 12.00	* 12.00	* 12.00
	Valor total da compra de Y	* 11,148.00	* 9,312.00	* 9,888.00	* 30,348.00
	MATÉRIA PRIMA W
	Quantidade necessária p/ produção	3020	3228	3128	* 9,376
	(+) Estoque final desejado	906	969	939
	Total necessário p/ período	3926	4197	4067
	(-) Estoque inicial disponível	0	906	969	0
	Quantidade a ser comprada	3926	3291	3098	* 10,315
	(X) Preço unitário	* 2.80	* 2.80	* 2.80
	Valor total da compra de W	* 10,992.80	* 9,214.80	* 8,674.40	* 28,882.00
	MATÉRIA PRIMA Z
	Quantidade necessária p/ produção	4530	4842	4692	* 14,064
	(+) Estoque final desejado	1359	1453	1408
	Total necessário p/ período	5889	6295	6100
	(-) Estoque inicial disponível	0	1359	1453	0
	Quantidade a ser comprada	5889	4936	4647	* 15,472
	(X) Preço unitário	* 10.30	* 10.60	* 10.60
	Valor total da compra de Z	* 60,656.70	* 52,321.60	* 49,258.20	* 162,236.50
	EMBALAGEM PLÁSTICA
	Quantidade necessária p/ produção	238	254	270	* 762
	(+) Estoque final desejado	254	270	280	280
	Total necessário p/ período	492	524	550
	(-) Estoque inicial disponível	238	254	270	238
	Quantidade a ser comprada	254	270	280	* 804
	(X) Preço unitário	* 0.20	* 0.20	* 0.20
	Valor total da compra de Saco	* 50.80	* 54.00	* 56.00	* 160.80
	EMBALAGEM LATA
	Quantidade necessária p/ produção	755	807	782	* 2,344
	(+) Estoque final desejado	807	782	810	810
	Total necessário p/ período	1562	1589	1592
	(-) Estoque inicial disponível	755	807	782	755
	Quantidade a ser comprada	807	782	810	* 2,399
	(X) Preço unitário	* 0.80	* 0.80	* 0.80
	Valor total da compra de lata	* 645.60	* 625.60	* 648.00	* 1,919.20
	MO 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA
	MATÉRIA PRIMA X	* 7,461.38	* 7,305.98	* 6,736.72	* 21,504.08
	MATÉRIA PRIMA Y	* 7,491.00	* 11,148.00	* 9,312.00	* 27,951.00
	MATÉRIA PRIMA W	* 8,028.80	* 10,992.80	* 9,214.80	* 28,236.40
	MATÉRIA PRIMA Z	* 50,621.01	* 58,156.17	* 51,402.58	* 160,179.76
	EMBALAGEM PLASTICA	* 50.80	* 54.00	* 56.00	* 160.80
	EMBALAGEM LATA	* 645.60	* 625.60	* 648.00	* 1,919.20
	TOTAL	* 74,298.59	* 88,282.55	* 77,370.10	* 239,951.24
OR 05 - MOD
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	ALFAZIN
	Quantidade total a produzir	238	254	270	762
	(X) Coeficiente técn. horas MOD	0.20	0.20	0.20
	Total de horas a trabalhar	47.60	50.80	54.00	152.40
	(X) Custo hora MOD	10.80	10.80	10.80
	Custo total MOD Alfazin	514.08	548.64	583.20	* 1,645.92
	BETAZON
	Quantidade total a produzir	755	807	782	* 2,344.00
	(X) Coeficiente técn. horas MOD	0.4	0.4	0.4
	Total de horas a trabalhar	302.00	322.80	312.80	937.60
	(X) Custo hora MOD	10.80	10.80	10.80
	Custo total MOD Betazon	* 3,261.60	* 3,486.24	* 3,378.24	* 10,126.08
	CUSTO TOTAL COM MOD	* 3,775.68	* 4,034.88	* 3,961.44	* 11,772.00
	OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
	Pagamento da MOD	* 3,754.52	* 3,775.68	* 4,034.88	* 11,565.08
OR 06 - CIF
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	Total de horas de MOD Utilizada	349.60	373.60	366.80
	(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.	* 11.80	* 11.80
* 11.80
	Total de CIFs Variáveis	* 4,125.28	* 4,408.48	* 4,328.24	* 12,862.00
	CIFs fixos
	Depreciação	* 3,160.00	* 3,160.00	* 3,160.00	* 9,480.00
	Manutenção	* 2,800.00	* 2,800.00	* 2,800.00	* 8,400.00
	Mão-de-obra Indireta	* 1,500.00	* 1,500.00	* 1,500.00	* 4,500.00
	Total de CIFs Fixos	* 7,460.00	* 7,460.00	* 7,460.00	* 22,380.00
	TOTAL GERAL DE CIFs	* 11,585.28	* 11,868.48	* 11,788.24	* 35,242.00
	OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	Alfazin
	Total de unidades produzidas	* 238	* 254	* 270
	Peso unitário	* 5	* 5	* 5
	Peso total de produção	* 1,190	* 1,270	* 1,350
	Betazon
	Total de unidades produzidas	* 755	* 807	* 782
	Peso unitário	* 10	* 10	* 10
	Peso total de produção	* 7,550	* 8,070	* 7,820
	Peso total da produção do período	* 8,740	* 9,340	* 9,170
	OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	Alfazin
	Taxa percentual de rateio (%)	* 13.61556	* 13.59743	* 14.72192
	CIFs Rateados para Alfazin	* 1,577.40	* 1,613.81	* 1,735.46
	Betazon
	Taxa percentual de rateio (%)	* 86.38444	* 86.40257	* 85.27808
	CIFs Rateados para Betazon	* 10,007.88	* 10,254.67	* 10,052.78
	OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
	Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta	* 10,085.28	* 10,368.48	* 10,288.24	* 30,742.00
	(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior	* 1,350.00	* 1,500.00	* 1,500.00	* 4,350.00
	(-) Depreciação	* 3,160.00	* 3,160.00	* 3,160.00	* 9,480.00
	Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa	* 8,275.28	* 8,708.48	* 8,628.24	* 25,612.00
OR 07 - Desp. Vendas
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
	Nível de Atividades - Receita de Vendas	* 156,810.00	* 170,790.00	* 172,176.00
	Taxa de Comissionamento (2,0%)	2%	2%	2%
	Total de Comissões de Vendedores	* 3,136.20	* 3,415.80	* 3,443.52	* 9,995.52
	Nível de Atividades - Unidades Vendidas	975	1065	1043
	Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)	* 1.20	* 1.20	* 1.20
	Total de gastos com Frete	* 1,170.00	* 1,278.00	* 1,251.60	* 3,699.60
	Total de Despesas Variáveis	* 4,306.20	* 4,693.80	* 4,695.12	* 13,695.12
	DESPESAS DE VENDAS FIXAS
	Propaganda	* 4,500.00	* 4,500.00	* 4,500.00	* 13,500.00
	Salários de Vendedores	* 8,800.00	* 8,800.00	* 8,800.00	* 26,400.00
	Salários de Supervisores e Gerentes	* 4,600.00	* 4,600.00	* 4,600.00	* 13,800.00
	Outras despesas de vendas	* 3,000.00	* 3,000.00	* 3,000.00	* 9,000.00
	Total de Despesas Fixas	* 20,900.00	* 20,900.00	* 20,900.00	* 62,700.00
	Total Geral de Despesas de Vendas	* 25,206.20	* 25,593.80	* 25,595.12	* 76,395.12
	OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
	Despesas de Vendas sem Com. e Salários	* 8,670.00	* 8,778.00	* 8,751.60	* 26,199.60
	(+) Comissões e Salários Mês Anterior	* 16,088.20	* 16,536.20	* 16,815.80	* 49,440.20
	Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa	* 24,758.20	* 25,314.20	* 25,567.40	* 75,639.80
OR 08 - Desp. Admin.
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	Salários Pessoal Administrativo	* 4,200.00	* 4,200.00	* 4,200.00	* 12,600.00
	Aluguel Escritório	* 3,200.00	* 3,200.00	* 3,200.00	* 9,600.00
	Suprimentos Escritório	* 2,600.00	* 2,600.00	* 2,600.00	* 7,800.00
	Outras despesas Administrativas	* 1,500.00	* 1,500.00	* 1,500.00	* 4,500.00
	Depreciação de móveis e equipamentos	* 1,200.00	* 1,200.00	* 1,200.00	* 3,600.00
	Total Geral de Despesas Administrativas	* 12,700.00	* 12,700.00	* 12,700.00	* 38,100.00
	OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
	Total de Despesas Administrativas sem Salários	* 8,500.00	* 8,500.00	* 8,500.00	* 25,500.00
	(+) Salários mês anterior	* 4,000.00	* 4,200.00	* 4,200.00	* 12,400.00
	(-) Depreciação de móveis e equipamentos	* 1,200.00	* 1,200.00	* 1,200.00	* 3,600.00
	Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa	* 11,300.00	* 11,500.00	* 11,500.00	* 34,300.00
OR 09 - CPA
	MATÉRIA PRIMA X	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	0	0.000000	0.000000
	Recebimento compras Janeiro	619	13.440000	* 8,319.36	619	13.440000	8,319.36
	Transf. p/ produção Janeiro	476	13.440000	* 6,397.44	143	13.440000	1,921.92
	Recebimento compras Fevereiro	518	12.800000	* 6,630.40	661	12.938457	8,552.32
	Transf. p/ produção Fevereiro	508	12.938457	* 6,572.74	153	12.938457	1,979.58
	Recebimento compras Março	549	12.400000	* 6,807.60	702	12.517350	8,787.18
	Transf. p/ produção Março	540	12.517350	* 6,759.37	162	12.517350	2,027.81
	MATÉRIA PRIMA Y	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	0	0.000000	0.0
	Recebimento compras Janeiro	929	12.000000	* 11,148.00	929	12.000000	* 11,148.00
	Transf. p/ produção Janeiro	714	12.000000	* 8,568.00	215	12.000000	* 2,580.00
	Recebimento compras Fevereiro	776	12.000000	* 9,312.00	991	12.000000	* 11,892.00
	Transf. p/ produção Fevereiro	762	12.000000	* 9,144.00	229	12.000000	* 2,748.00
	Recebimento compras Março	824	12.000000	* 9,888.00	1,053	12.000000	* 12,636.00
	Transf. p/ produção Março	810	12.000000	* 9,720.00	243	12.000000	* 2,916.00
	MATÉRIA PRIMA W	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	0.0
	Recebimento compras Janeiro	3926	2.800000	* 10,992.80	3,926	2.800000	* 10,992.80
	Transf. p/ produção Janeiro	3,020	2.800000	* 8,456.00	906	2.800000	* 2,536.80
	Recebimento compras Fevereiro	3291	2.800000	* 9,214.80	4,197	2.800000	* 11,751.60
	Transf. p/ produção Fevereiro	3,228	2.800000	* 9,038.40	969	2.800000	* 2,713.20
	Recebimento compras Março	3098	2.800000	* 8,674.40	4,067	2.800000	* 11,387.60
	Transf. p/ produção Março	3,128	2.800000	* 8,758.40	939	2.800000	* 2,629.20
	MATÉRIA PRIMA Z	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	0.0
	Recebimento compras Janeiro	5889	10.300000	60656.7	5,889	10.300000	* 60,656.70
	Transf. p/ produção Janeiro	4,530	10.300000	* 46,659.00	1,359	10.300000	* 13,997.70
	Recebimento compras Fevereiro	4936	10.600000	52321.6	6,295	10.535234	* 66,319.30
	Transf. p/ produção Fevereiro	4,842	10.535234	* 51,011.60	1,453	10.535234	* 15,307.70
	Recebimento compras Março	4647	10.600000	49258.2		6,100	10.584574	* 64,565.90
	Transf. p/ produção Março	4,692	10.584574	* 49,662.82	1,408	10.584574	* 14,903.08
	EMBALAGEM PLASTICA	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	238	0.200000	* 47.60
	Recebimento compras Janeiro	254	0.200000	50.8	492	0.200000	* 98.40
	Transf. p/ produção Janeiro	238	0.200000	47.6	254	0.200000	* 50.80
	Recebimento compras Fevereiro	270	0.200000	54	524	0.200000	* 104.80
	Transf. p/ produção Fevereiro	254	0.200000	50.8	270	0.200000	* 54.00
	Recebimento compras Março	280	0.200000	56	550	0.200000	* 110.00
	Transf. p/ produção Março	270	0.200000	54	280	0.200000	* 56.00
	EMBALAGEM LATA	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial	755	0.800000	* 604.00
	Recebimento compras Janeiro	807	0.800000	645.6	1,562	0.800000	* 1,249.60
	Transf. p/ produção Janeiro	755	0.800000	604	807	0.800000	* 645.60
	Recebimento compras Fevereiro	782	0.800000	625.6	1589	0.800000	* 1,271.20
	Transf. p/ produção Fevereiro	807	0.800000	645.6	782	0.800000	* 625.60
	Recebimento compras Março	810	0.800000	648	1592	0.800000	* 1,273.60
	Transf. p/ produção Março	782	0.800000	625.6	810	0.800000	* 648.00
	OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
	ALFAZIN	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)	* 47.60	* 4,552.72	* 4,781.58
	(+) Compras (MP e Embalagens)	* 19,518.16	* 15,996.40	* 16,751.60
	(=) Disponível p/ Consumo no Período	* 19,565.76	* 20,549.12	* 21,533.18
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)	* 4,552.72	* 4,781.58	* 4,999.81
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período	* 15,013.04	* 15,767.54
* 16,533.37
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período	* 514.08	* 548.64	* 583.20
	(+) Custos Indiretos de Fabricação	* 1,577.40	* 1,613.81	* 1,735.46
	Total do Custo de Produção do Período	* 17,104.52	* 17,929.99	* 18,852.03
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento	0.0	0.0	0.0
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento	0.0	0.0	0.0
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA	* 17,104.52	* 17,929.99	* 18,852.03
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período	* 71.867731	* 70.590512	* 69.822333
	BETAZON	Janeiro	Fevereiro	Março
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)	* 604.00	* 17,180.10	* 18,646.50
	(+) Compras (MP e Embalagens)	* 72,295.10	* 62,162.00	* 58,580.60
	(=) Disponível p/ Consumo no Período	* 72,899.10	* 79,342.10	* 77,227.10
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)	* 17,180.10	* 18,646.50	* 18,180.28
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período	* 55,719.00	* 60,695.60	* 59,046.82
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período	* 3,261.60	* 3,486.24	* 3,378.24
	(+) Custos Indiretos de Fabricação	* 10,007.88	* 10,254.67	* 10,052.78
	Total do Custo de Produção do Período	* 68,988.48	* 74,436.51	* 72,477.84
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento	0.0	0.0	0.0
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento	0.0	0.0	0.0
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA	* 68,988.48	* 74,436.51	* 72,477.84
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período	* 91.375470	* 92.238550	* 92.682660
OR 10 - CPV
	ALFAZIN	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA	47	79.000000	* 3,713.00
	Recebimento produção Janeiro	238	* 71.867731	* 17,104.52	285	* 73.043930	20,817.52
	Vendas de Janeiro	235	* 73.043930	* 17,165.32	50	* 73.043930	3,652.20
	Recebimento produção Fevereiro	254	* 70.590512	* 17,929.99	304	* 70.994046	21,582.19
	Vendas de Fevereiro	250	* 70.994046	* 17,748.51	54	* 70.994046	3,833.68
	Recebimento produção Março	270	* 69.822333	* 18,852.03	324	* 70.017623	22,685.71
	Vendas de Março	268	* 70.017623	* 18,764.72	56	* 70.017623	3,920.99
	BETAZON	ENTRADA	SAÍDA	SALDO
	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA	148	86.200000	* 12,757.60
	Recebimento produção Janeiro	755	* 91.375470	* 68,988.48	903	* 90.527220	* 81,746.08
	Vendas de Janeiro	740	* 90.527220	* 66,990.14	163	* 90.527220	* 14,755.94
	Recebimento produção Fevereiro	807	* 92.238550	* 74,436.51	970	* 91.950979	* 89,192.45
	Vendas de Fevereiro	815	* 91.950979	* 74,940.05	155	* 91.950979	* 14,252.40
	Recebimento produção Março	782	* 92.682660	* 72,477.84	937	* 92.561622	* 86,730.24
	Vendas de Março	775	* 92.561622	* 71,735.26	162	* 92.561622	* 14,994.98
OR 11 - DRE
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	Vendas Totais	* 156,810.00	* 170,790.00	* 172,176.00	* 499,776.00
	 Vendas Alfazin	* 70,970.00	* 76,250.00	* 82,276.00	* 229,496.00
	 Vendas Betazon	* 85,840.00	* 94,540.00	* 89,900.00	* 270,280.00
	(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV	* 84,155.46	* 92,688.56	* 90,499.98	* 267,344.00
	  CPV Alfazin	* 17,165.32	* 17,748.51	* 18,764.72	* 53,678.55
	       CPV Betazon	* 66,990.14	* 74,940.05	* 71,735.26	* 213,665.45
	(=) Lucro Bruto	* 72,654.54	* 78,101.44	* 81,676.02	* 232,432.00
	(-) Despesas de Vendas	* 25,206.20	* 25,593.80	* 25,595.12	* 76,395.12
	(-) Despesas Administrativas	* 12,700.00	* 12,700.00	* 12,700.00	* 38,100.00
	(=) Lucro/Prejuízo Operacional	* 34,748.34	* 39,807.64	* 43,380.90	* 117,936.88
OR 12 - Caixa
	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1° TRIMESTE
	Saldo inicial	68,000.00	99,263.41	122,842.50	68,000.00
	(+) Entradas de Caixa	153,650.00	161,160.00	168,470.00	483,280.00
	Contas recebidas do ALFAZIN	67,050.00	70,970.00	76,250.00	214,270.00
	Contas recebidas do BETAZON	86,600.00	90,190.00	92,220.00	269,010.00
	(-) Saidas de Caixa	122,386.59	137,580.91	127,100.62	387,068.12
	Pagamento de Compras	74,298.59	88,282.55	77,370.10	239,951.24
	Mão-de-Obra Direta	3,754.52	3,775.68	4,034.88	11,565.08
	Custo Indireto de Fabricação	8,275.28	8,708.48	8,628.24	25,612.00
	Despesas de Vendas	24,758.20	25,314.20	25,567.40	75,639.80
	Despesas Administrativas	11,300.00	11,500.00	11,500.00	34,300.00
	(=) Saldo Final de Caixa	99,263.41	122,842.50	164,211.88	164,211.88
OR 13 - Balanço
	ATIVO CIRCULANTE	PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa	164,211.88	Contas de Fornecedores a Pagar	55,766.18
	Contas a Receber	127,226.00	Salários e Comissões a Pagar	26,504.96
	Estoques de Produtos Acabados	18,915.97
	Estoques de Produtos em Processamento	0
	Estoques de Insumos	23,180.09
	TOTAL	333,533.94	TOTAL	82,271.14
	ATIVO NÃO CIRCULANTE	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	IMOBILIZADO	 	 	 
	Instalações de Fábrica	379,200.00	Capital Social	480,000.00
	(-) Depreciação Acumulada	41,080.00	Reservas de Lucros	237,782.80
	Instalações Líquido	338,120.00	 
	Equipamentos Escritório	144,000.00
	(-) Depreciação Acumulada	15,600.00
	Equipamentos Escrit. Líquido	128,400.00
	TOTAL	466,520.00	TOTAL	717,782.80
	TOTAL DO ATIVO	800,053.94	TOTAL DO PASSIVO + PL	800,053.94