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2017522 BDQ Prova http://simulado.estacio.br/bdq_simulados_linear_view.asp?nome_periodo= 1/2 JOSE FLAVIO DOS SANTOS MARTINS201501230001 PARANGABA Voltar CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Simulado: GST0085_SM_201501230001 V.1 Aluno(a): JOSE FLAVIO DOS SANTOS MARTINS Matrícula: 201501230001 Desempenho: 0,5 de 0,5 Data: 11/04/2017 15:20:52 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201501377501) Pontos: 0,1 / 0,1 A parte B do livro de apuração do lucro real (LALUR) é destinada aos registros de controle de valores que, por suas características, integrarão a tributação de períodos subsequentes. Com relação a esse assunto, assinale a opção correta. A receita recebida de competência do exercício subsequente constitui adição ao lucro líquido do exercício atual. A depreciação acelerada incentivada, computada na apuração do lucro líquido, é dedutível na apuração do lucro real. Os prejuízos fiscais não operacionais de exercícios anteriores constituem exclusão do lucro líquido. Os valores excedentes dos incentivos fiscais, a serem utilizados em exercícios subsequentes, constituem dedução do imposto devido, e não exclusões do lucro líquido. Custos ou despesas não dedutíveis no período de apuração, em razão de disposições legais ou contratuais, constituem compensações no exercício de apuração do lucro real. 2a Questão (Ref.: 201501377491) Pontos: 0,1 / 0,1 A contribuição para o Programa de Integração Social (PIS) é devida às pessoas jurídicas de direito privado e às que lhe são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, dentre outras. Nesse caso de incidência, a base de cálculo dessa contribuição é a: valorização de imóveis de propriedade privada, em virtude de obras públicas unidade de medida correspondente à quantidade de mercadorias comercializadas sobre a qual incide a contribuição soma dos valores das mercadorias produzidas ou ser viços prestados pela Companhia, durante o exercício fiscal, considerando o preço de custo totalidade das receitas auferidas, sendo irrelevantes o tipo de atividade por ela exercida e a classificação contábil adotada para as receitas totalidade do lucro real, presumido ou arbitrado, cor respondente ao período de apuração 3a Questão (Ref.: 201501833864) Pontos: 0,1 / 0,1 A pessoa jurídica optante pelo lucro presumido deverá apurar o montante devido da seguinte forma: Em cada semestre, pago em quota única, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, até o último dia útil do semestre subseqüente ao do encerramento do período de apuração 2017522 BDQ Prova http://simulado.estacio.br/bdq_simulados_linear_view.asp?nome_periodo= 2/2 Em cada mês, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, não incluído adicional, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada trimestre, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$60.000 ao longo do trimestre de apuração Anualmente, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo apurada do lucro presumido anual, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$20.000 Em cada mês, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, não havendo incidência e adicional de 10% sobre o resultado excedente 4a Questão (Ref.: 201501377545) Pontos: 0,1 / 0,1 A pessoa jurídica é obrigada a seguir ordem uniforme de escrituração, mecanizada ou não, utilizando os livros e papéis adequados. Analise as afirmativas abaixo: I O Livro Diário é obrigatório a todas organizações, guardando as formalidades legais. II Os livros auxiliares, como Caixa e ContasCorrentes, que também poderão ser escriturados em fichas, terão dispensada sua autenticação quando as operações a que se reportarem tiverem sido lançadas, pormenorizadamente, em livros devidamente registrados. III No caso de substituição do Livro Diário por fichas, a pessoa jurídica adotará livro próprio para inscrição do balanço e demais demonstrações financeiras, ao qual terá dispensa de autenticação no órgão de registro competente. IV A pessoa jurídica tributada com base no lucro real deverá manter, em boa ordem e segundo as normas contábeis recomendadas, o Livro Razão. Após analisar os itens acima, responda: Apenas a opção IV está incorreta. As opções I e III estão corretas. As opções II e III estão corretas. Apenas a opção III está incorreta. Apenas a opção II está incorreta. Gabarito Comentado. 5a Questão (Ref.: 201501834479) Pontos: 0,1 / 0,1 Nas alternativas abaixo marque a única opção que identifica receitas ou rendimento não tribuáveis pelo Lucro Presumido: Os ganhos auferidos em operações de cobertura (hedge) realizadas em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros ou no mercado de balcão; Os rendimentos e ganhos líquidos auferidos em aplicações financeiras de renda fixa e de renda variável Reversão de saldo de provisões anteriormente constituídas, desde que o valor provisionado não tenha sido deduzido na apuração do lucro real dos períodos anteriores; A receita de locação, quando não for este o objeto social da pessoa jurídica; Os rendimentos auferidos nas operações de mútuo realizadas entre pessoas jurídicas controladoras, controladas, coligadas ou interligadas; Gabarito Comentado.
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