tabelas custos e relatórios

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

Receitas
	 Tabela 1 - Receitas
	Qtd de pacotes vendidos	Opções de oferta para clientes	Valor em R$	Receita Bruta
	22	Pacote Pré-pago 10 horas/ mensais	199.00	4378.00
	10	Pacote Pré-pago 20 horas/ mensais	299.00	2990.00
	7	Pacote Pré-pago 30 horas/ mensais	415.00	2905.00
	1	Hora Excedente Remota Pacotes Pré-pagos	30.00	30.00
	1	Hora Avulsa Remota Pós-paga	40.00	40.00
	41	TOTAL	10343.00
Gastos
	Tabela 2 - Custos
	Qtd.	Custos	Valor em R$	Período	Custo Hora	Valor Mês	Valor Hora	Cálculos
	2	Domínios do Site	60.00	Anual	0.02	5.00	0.023	60,00/12/220=0,02
	1	Hospedagem do Site	20.00	Mensal	0.09	20.00	0.091	20,00/220=0,09
	1	Pacote Office	27.00	Mensal	0.12	27.00	0.12	27,00/220=0,12
	10%	Depreciação do Computador	4.58	Mensal	0.02	4.58	0.021	4,58/220=0,02
	1	Pró-labore	1200.00	Mensal	5.45	1200.00	5.45	1200/220=5,45
	1	Mão-de-Obra Direta	900.00	Mensal	4.09	900.00	4.09	900,00/220=4,09
	20%	Área utilizada 20% (home office)	21.39	Mensal	21.39	0.10	21,39/220=0,09
	20%	Área Iluminada 20%	24.44	Mensal	24.44	0.11	24,44/220=0,11
	10%	Depreciação da Impressora	0.55	Mensal	0.55	0.00	0,55/220=0,002
	1	Skype	80.00	Anual	6.67	0.03	80,00/12/220=0,03
	1	Voip	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09
	2211.58	9.80	2156.58	9.80
	Qtd.	Despesas	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor Hora	Cálculos
	1	Antivírus	60.00	Anual	5.00	0.02	60,00/12/220=0,27
	11	DAS-MEI	44.40	Mensal	44.40	0.20	44,40/220=0,20
	20%	Água e esgoto	36.67	Mensal	36.67	0.17	36,67/220=0,17
	141.07	86.07	0.39
custos
	Qtd.	Custos Diretos	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor Hora	Cálculos	Qtd.	Custos Fixos	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor hora	Cálculos
	1	Internet	79.90	Mensal	79.90	0.36	79,90/220=0,36	20%	Área utilizada 20% (home office)	350.00	Mensal	21.39	0.10	350,00*20%=70,00/30=2,33/24 =0,097*220=21,39
	1	Skype	80.00	Anual	6.67	0.03	80,00/12/220=0,03	1	Internet	79.90	Mensal	79.90	0.36	79,90/220=0,36
	1	Voip	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09	1	Skype	80.00	Anual	6.67	0.03	80,00/12/220=0,03
	1	Pró-labore	1200.00	Mensal	1200.00	5.45	1200,00/220=5,45	1	Voip	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09
	1	Mão-de-Obra Direta	900.00	Mensal	900.00	4.09	900,00/220=4,09	1	Pró-labore	1200.00	Mensal	1200.00	5.45	1200,00/220=5,45
	10%	Depreciação do Computador	4.58	Mensal	4.58	0.02	1800,00*10%=180,00/12=15,00/30=0,50/24=0,02*220=4,58/220=0.02	1	Mão-de-Obra Direta	900.00	Mensal	900.00	4.09	900,00/220=4,09
	2284.48	2211.1466666667	10.04	10%	Depreciação do Computador	4.58	Mensal	4.58	0.02	1800,00*10%=180,00/12=15,00/30=0,50/24=0,02*220=4,58/220=0.02
	10%	Depreciação da Impressora	200.00	Anual	0.51	0.00231	200,00*10%=20,00/12=1,67/30=0,06/24=0,0025*220=0,55
	Qtd.	Custos Indiretos	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor Hora 	Cálculos	2	Domínios do Site	60.00	Anual	5.00	0.02	60,00/12=5,00/220=0,02
	20%	Área utilizada 20% (home office)	350.00	Mensal	21.39	0.10	350,00*20%=70,00/30=2,33/24 =0,097*220=21,39	1	Hospedagem do Site	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09
	20%	Área Iluminada 20%	400.00	Mensal	24.44	0.11	400,00*20%=80,00/30=2,67/24=0,11*220=24,47	1	Pacote Office	27.00	Mensal	27.00	0.12	27,00/220=0,12
	10%	Depreciação da Impressora	200.00	Anual	0.51	0.00231	200,00*10%=20,00/12=1,67/30=0,06/24=0,0025*220=0,55	877.00	2285.04	10.39
	1	DAS-MEI	44.40	Mensal	44.40	0.20	44,40/220=0,20
	20%	Água e esgoto	60.00	Mensal	36.67	0.17	60,00/30=2,00/24=0,08*220=18,33*2=36,67	Qtd.	Custos Varíaveis	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor hora	Cálculos
	2	Domínios do Site	60.00	Anual	5.00	0.02	60,00/12=5,00/220=0,02
	1	Hospedagem do Site	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09	20%	Área Iluminada 20%	400.00	Mensal	24.44	0.11	400,00*20%=80,00/30=2,67/24=0,11*220=24,47
	1	Pacote Office	27.00	Mensal	27.00	0.12	27,00/220=0,12
	1	Antivírus	60.00	Anual	5.00	0.02	60,00/12=5,00/220=0,02
	1041.40	184.41	83.53
	Qtd.	Custos Indiretos De Fabricação - CIF´s	Valor em R$	Período	Valor Mês	Valor hora	Cálculos	400.00	24.44	0.11
	20%	Área utilizada 20% (home office)	350.00	Mensal	21.39	0.10	350,00*20%=70,00/30=2,33/24 =0,097*220=21,39
	20%	Área Iluminada 20%	400.00	Mensal	24.44	0.11	400,00*20%=80,00/30=2,67/24=0,11*220=24,47
	10%	Depreciação da Impressora	200.00	Anual	0.51	0.00231	200,00*10%=20,00/12=1,67/30=0,06/24=0,0025*220=0,55
	2	Domínios do Site	60.00	Anual	5.00	0.02	60,00/12=5,00/220=0,02
	1	Hospedagem do Site	20.00	Mensal	20.00	0.09	20,00/220=0,09
	1	Pacote Office	27.00	Mensal	27.00	0.12	27,00/220=0,12
	1057.00	98.34	0.45
MOD
	SERVIÇO	PRODUÇÃO	M.O.D.	MOD TOTAL	MP	MP TOTAL	CDT UNITÁRIO	CDT TOTAL	CIF
	Pacote de 10 horas Mensais	22	5.45	119.90	14.33	315.26	19.78	435.16	98.34
	Pacote de 10 horas Mensais	10	5.45	54.50	14.33	143.30	19.78	197.80
	Pacote de 10 horas Mensais	7	5.45	38.15	14.33	100.31	19.78	138.46
	TOTAL	212.55	558.87	771.42
	MOD	MP	CDT	PRODUTO	MOD - UNIT.	MP - UNIT.	CDT - UNIT.
	Pacote de 10 horas mensais	56.41%	56.41%	56.41%	Pacote 10 horas mensais	R$ 22.30	R$ 22.30	R$ 22.30
	R$ 55.47	R$ 55.47	R$ 55.47	Pacote 10 horas mensais	R$ 22.30	R$ 16.85	R$ 22.30
	Pacote de 20 horas mensais	25.64%	25.64%	25.64%	Pacote 10 horas mensais	R$ 19.81	R$ 14.36	R$ 19.81
	R$ 25.22	R$ 25.22	R$ 25.22
	Pacote de 30 horas mensais	17.95%	17.95%	R$ 0.18
	R$ 17.65	R$ 17.65	R$ 17.65
	Observações e Legenda:
	CDT: Custo Direto Total
	MP Matéria Prima
	MOD Mão de Obra Direta
	CIF Custos Indiretos de Fabricação
	Matéria prima considerada para este cálculo foi o valor de custo/hora 
BP
	BALANÇO PATRIMONIAL
	EMPRESA:
	 
	ATIVO	PASSIVO
	Ativo Circulante	Passivo Circulante
	TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE
	Passivo Não Circulante
	TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
	Ativo Não Circulante
	TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Total do Ativo Não Circulante	Total do Patrimônio Líquido
	TOTAL DO ATIVO	TOTAL DO PASSIVO
DRE
	DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
	EMPRESA:
	 
	(+) RECEITA BRUTA
	(-) DEDUÇÕES
	RECEITA LÍQUIDA
	(-) CUSTO DAS VENDAS
	(-) CPV
	(-) CMV (
	+ C -
	)
	(-) CSP
	LUCRO BRUTO
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS
	(-) Despesas Administrativas
	(-) Despesas Vendas
	(-) Despesas Financeiras
	(+/-) RECEITAS OU DESPESAS 
	NÃO OPERACIONAIS
	LUCRO OPERACIONAL
	(-) Provisão do IRPJ
	(-) Provisão do AIRPJ
	(-) Provisão da Contribuição Social
	= 
	LUCRO/PREJUÍZO 
	LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
DVA
	ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS
	 
	DESCRIÇÃO	MÊS ATUAL	%	MÊS ANTERIOR	%	VARIAÇÃO %
	1- RECEITAS SOBRE VENDAS	1800	100%	1700	100%	94.4444444444
	1.1 - Receitas sobre vendas à vista	1000	55.56	1000	58.82	100
	1.2 - Receitas sobre vendas a prazo	800	44.44	700	41.18	87.5
	2 - CUSTOS VARIÁVEIS DE PRODUÇÃO	0	0.00	0	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.1 - Custo da mercadoria vendida	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.2 - Manutenção de equipamentos	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.3 - Fretes sobre compras	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.4 - Serviços de terceiros	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.5 - Prêmio Produtividade	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.6 - Equipamentos de segurança	ERROR:#DIV/0!	ERROR:#DIV/0!	ERROR:#DIV/0!
	2.7 - Material de embalagem	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	2.8 - Gastos gerais de fabricação	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	3 - CUSTOS VARIÁVEIS DE VENDA	0	0.00	45	2.65	ERROR:#DIV/0!
	3.1 - ICMS	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	3.2 - IPI	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	3.3 - ISS	50	2.78	45	2.65	90.00
	3.4 - PIS/COFINS/CSLL	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	3.5 - Frete sobre vendas	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	3.6 - Comissões sobre vendas	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	4 - CUSTO VARIÁVEL TOTAL (2 + 3)	0	0.00	45	2.65	ERROR:#DIV/0!
	5 - MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (1 - 4)	1800	100.00	1655	97.35	91.94
	6 - CUSTOS FIXOS	2806.24	155.90	2806.24	165.07	100.00
	6.1 - Mão-de-obra direta + encargos	1080	60.00	1080	63.53	100
	6.2 - Hora extra sem mão-de-obra direta	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.3 - Mão de obra indireta + encargos	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.4 - Hora extra indireta + encargos	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.5 - Telefone	100	5.56	100	5.88	100.00
	6.6 - Pró-labore	1500	83.33
1500	88.24	100.00
	6.7 - Material de expediente	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.8 - Despesas com correio	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.9 - Seguros	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.10 - Despesas de viagem	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.11 - Combustívele e lubrificantes	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.12 - Manutenção de veículos	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.13 - Honorários de advogados	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.14 - Honorários contábeis	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.15 - Seguro imóvel	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.16 - Depreciação	5.13	0.29	5.13	0.30	100
	6.17 - Despesas com farmácia	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.18 - Manutenção de edifício	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.19 - Água	36.67	2.04	36.67	2.16	100
	6.20 - Impostos e taxas municipais	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.21 - Despesas com propaganda	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.22 - Contribuição sindical	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.23 - Vale transporte	60	3.33	60	3.53	100.00
	6.24 - Energia elétrica	24.44	1.36	24.44	1.44	100.00
	6.25 - Material de limpeza	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	6.26 - Despesas diversas	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	7 - LUCRO OPERACIONAL (5 - 6)	-1006.24	-55.90	-1151.24	-67.72	114.41
	8 - INVESTIMENTOS	0	0.00	0	0.00	ERROR:#DIV/0!
	8.1 - Leasing de veículos	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	8.2 - Leasing de máquinas	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	8.3 - Consórcio	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	8.4 - Imobilizado	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9 - DESPESAS FINANCEIRAS	0	0.00	0	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.1 - Taxas bancárias	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.2 - Juros sobre cheque especial	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.3 - Juros com fornecedores	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.4 - Juros sobre empréstimos bancários	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.5 - Juros sobre empréstimos de terceiros	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	9.6 - Juros sobre desconto de duplicatas	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	10 - RECEITAS FINANCEIRAS	0	0.00	0	0.00	ERROR:#DIV/0!
	10.1 - Juros sobre aplicações	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	10.2 - Juros sobre duplicatas de clientes	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	10.3 - 	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	10.4 - 	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	11 - CONTRIBUIÇÃO SOCIAL	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	12 - I.R.P.J.	0.00	0.00	ERROR:#DIV/0!
	14 - LUCRO LÍQUIDO	-1006.24	-55.90	-1151.24	-67.72	114.41
	15 - PONTO DE EQUILÍBRIO	2806.24	2882.54	102.72
DFC
	Variação do Ativo no BP:
	Método Direto
	Método Indireto
	Fluxo de Caixa Operacional
	(=)	Lucro Líquido
	(+)	Depreciação
	(+)	Prejuízo
	(+)	Despesa Financeira
	(=)	Lucro Ajustado
	(-)	Aumento de Duplicata a Receber
	(=)	Saldo
	(-)	Diminuição de Fornecedores
	(+)	Salários a Pagar
	Fluxo de Caixa Investimentos
	Fluxo de Caixa Financeiro
	Prova:
	FCO
	FCI
	FCF
	Total
	Var. Ativo
	Diferença
Índices Rent
	Índices de Liquidez
An. Vertical
An. Horizontal
Planejamento Tributário
	PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
	Regime Tributário atual:	MEI - DAS 
	TABELA DE RECEITAS
	Pacotes	Qtd Vendas	Valor Hora	Mensalidade	Receitas
	10	22	24.37	243.70	5361.40
	20	10	21.50	430.00	4300.00
	30	7	20.78	623.40	4363.80
	Itens a Considerar:
	ISS sobre serviços prestados:
	Serviços cancelados:
	Despesas Administrativas:
	MEI
	Receita Bruta de até R$60.000,00 anual ou R$5.000,00 mensal
	Custo: DAS-MEI R$44,40
	Simples Nacional
	Receita Bruta de até 3.600.000,00
	Anexo III - Serviços e Locação de Bens Móveis
	Faturamento	Alíquota	IRPJ	CSLL	COFINS	PIS	INSS	CPP
	4.50%	0.00%	1.22%	1.28%	0.00%	2.00%	0.00%
	5361.40	241.26	0.00	65.41	68.63	0.00	107.23	0.00
	4300.00	193.50	0.00	52.46	55.04	0.00	86.00	0.00
	4363.80	196.37	0.00	53.24	55.86	0.00	87.28	0.00
	Anexo IV - Serviços
	Faturamento	Alíquota	IRPJ	CSLL	COFINS	PIS	INSS	CPP
	6.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	2.00%	4.00%
	5361.40	321.68	0.00	0.00	0.00	0.00	107.23	214.46
	4300.00	258.00	0.00	0.00	0.00	0.00	86.00	172.00
	4363.80	261.83	0.00	0.00	0.00	0.00	87.28	174.55
	Lucro Presumido
	Faturamento	Presunção	IRPJ	AIR	CSLL	PIS	COFINS
	8.00%	15.00%	10.00%	9.00%	0.65%	3.00%
	5361.40	428.91	64.34	42.89	38.60	2.79	12.87
	4300.00	344.00	51.60	34.40	30.96	2.24	10.32
	4363.80	349.10	52.37	34.91	31.42	2.24	130.91
	Lucro Real
	5361.40
Plan10
Plan2
	PRODUTO	PRODUÇÃO	M.O.D.	MOD TOTAL	MP	MP TOTAL	CDT UNITÁRIO	CDT TOTAL	CIF
	A	12000	R$ 10.00	R$ 120,000.00	R$ 20.00	R$ 240,000.00	R$ 30.00	R$ 360,000.00	R$ 500,000.00
	B	4000	R$ 6.00	R$ 24,000.00	R$ 25.00	R$ 100,000.00	R$ 31.00	R$ 124,000.00
	TOTAL	R$ 144,000.00	R$ 340,000.00	R$ 484,000.00
	MOD	MP	CDT
	A	83.33%	70.59%	74.38%
	R$ 416,666.67	R$ 352,941.18	R$ 371,900.83
	B	16.67%	29.41%	25.62%
	R$ 83,333.33	R$ 147,058.82	R$ 128,099.17
	PRODUTO	MOD - UNIT.	MP - UNIT.	CDT - UNIT.
	A	R$ 64.72	R$ 59.41	R$ 60.99
	B	R$ 51.83	R$ 61.76	R$ 63.02