AV TRIBUTÁRIA II

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1a Questão (Ref.: 201404131527)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Uma vez feita a opção pelo lucro presumido, é relevante, para o cálculo do imposto devido, a despesa incorrida pela pessoa jurídica no período de apuração?
		
	
Resposta: Uma vez feita a opção pelo lucro presumido ela deve ser incorrida por todo o exercício, geralmente o período de um ano.
	
Gabarito: Não, uma vez que a apuração da base de cálculo do tributo adota como parâmetro a receita auferida pela pessoa jurídica. Assim, se a presunção de lucro estabelecida pela lei está pautada na receita, a despesa é fator irrelevante.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201404052642)
	Pontos: 0,5  / 1,0
	De forma resumida, define-se contribuinte como toda pessoa física ou jurídica que, em decorrência da lei, tenha o dever legal de efetuar o pagamento do tributo. Em conformidade com a legislação tributária, quem é contribuinte da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido?
		
	
Resposta: Os contribuintes da CSLL são pessoas jurídicas optantes e/ou obrigadas a tributações de lucro presumido ou Lucro Real.
	
Gabarito: Segundo estabelece a legislação vigente, são contribuintes da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido as pessoas jurídicas domiciliadas no País e as que lhes são equiparadas pela legislação tributária.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201404088871)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Qual das opções reflete o que chamamos de lucro real conforme as normas tributárias atuais.
		
	 
	É o lucro liquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela legislação fiscal.
	
	É o lucro bruto do período de apuração com adições, exclusões ou compensação não autorizadas pela receita.
	
	É o lucro bruto do período de operação ajustado pelas adições, exclusões, ou compensações autorizadas pela receita.
	
	É o lucro do período de operação com adições, e exclusões não autorizadas pela legislação.
	
	É o lucro liquido do período de apuração com adições, e exclusões autorizadas pela legislação.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201404043965)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são:
		
	
	Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ
	
	Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento
	
	Do prestador do serviço através de DARF
	 
	Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado
	 
	Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201403602688)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araras, que é optante pela tributação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no lucro real trimestral, em R$:
	Lucro líquido do trimestre do imposto de renda
	230.000
	Adições
	66.000
	Exclusões
	81.000
	Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores
	60.000
O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a compensação de prejuízos, é, em R$,
		
	 
	155.000,00.
	
	165.000,00.
	 
	160.500,00.
	
	215.000,00.
	
	150.500,00.
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201404348591)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
		
	 
	84.520,00
	
	114.620,00
	 
	112.320,00
	
	83.520,00
	
	59.160,00
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201404150156)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	O imposto devido apurado por uma empresa optante pelo lucro presumido referente ao primeiro trimeste, decorrente da receita bruta de R$ 800.000,00 no desenvolvimento de atividade de Prestação de Serviços de transporte (exceto o de cargas), considerando um percentual de 16% para a atividade, será de:
		
	
	a) 6.800,00
	
	d) 28.500,00
	
	b) 19.200,00
	 
	c) 26.000,00
	
	e) 30.000,00
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201403715506)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$ 880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real?
		
	
	351.000,00
	
	267.000,00
	
	610.000,00
	 
	623.000,00
	
	629.000,00
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201404237273)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Estão sujeitas ao pagamento da CSLL as pessoas jurídicas e as pessoas físicas a elas equiparadas, domiciliadas no País. A alíquota da CSLL é de 9% (nove por cento) para as pessoas jurídicas em geral, e de 15% (quinze por cento), no caso das pessoas jurídicas consideradas instituições financeiras, de seguros privados e de capitalização. A apuração da CSLL deve acompanhar a forma de tributação do lucro adotada para o IRPJ. A respeito da Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n.° 7.689/1988, é correto afirmar que
		
	
	a administração e a fiscalização dessa contribuição social competem à Procuradoria Geral da República.
	
	sua base de cálculo é o valor total das receitas auferidas no período.
	
	é um imposto de competência estadual.
	 
	é destinada ao financiamento da seguridade social.
	
	são contribuintes da CSLL as pessoas jurídicas domiciliadas no país, bem como as pessoas físicas.
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201404047698)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	Com base no seu conhecimento sobre contencioso fiscal, analise as assertivas: I - A situação em que o sujeito passivo da obrigação tributária encontra-se em litígio com a administração fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias é denominada de contencioso fiscal. II - De acordo com a legislação tributária, o contencioso fiscal permite aos sujeitos passivos da obrigação tributária o direito de reclamar ou de recorrer dos atos praticados pela administração tributária. III - No caso de ser autuado pela fiscalização tributária, ao contribuinte não é dado o direito de defender-se na instância administrativa, isto é, ele será obrigado a recorrer de imediato ao poder judiciário. IV - Os atos praticados pelos órgãos fiscalizadores podem ser impugnados pelo contribuinte, mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que possam anular a cobrança dos tributos. V - O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa, não poderá recorrer ao Poder Judiciário. Estão corretas as assertivas:
		
	 
	I, II e III
	 
	I , II e IV
	
	II, III e V
	
	III, IV e IV
	
	I, III e IV