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Av1 e Av2 Planejamento e gestão tributária

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			Avaliação: GST1334_AV1_201402493401 » PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA
	Tipo de Avaliação: AV1
	Aluno: 201402493401 - THAIS PAULINO DAROS
	Professor:
	MARCELO OLIVEIRA CAMARA
	Turma: 9005/AE
	Nota da Prova: 4,0 de 10,0  Nota do Trab.:    Nota de Partic.:  Data: 10/04/2017 14:37:19
	
	 1a Questão (Ref.: 201402783319)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Acerca da competência tributária dos Estados, DF e Municípios, assinale a única opção incorreta:
		
	
	O ICMS é um imposto de competência dos Estados;
	
	O Município tem competência para cobrar Taxas, Impostos e Contribuições de Melhoria;
	 
	Em nenhuma hipótese os Municípios poderão cobrar Contribuição Social;
	
	O DF poderá cobrar Taxas, Impostos, Contribuições de Melhoria e, excepcionalmente, Contribuição Social;
	 
	O ISS é um imposto de competência dos Municípios;
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201402629126)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A Compensação do Crédito Tributário se dá:
		
	 
	Quando o obrigado ao pagamento do tributo é credor da Fazenda Pública.
	
	Quando o obrigado ao pagamento do tributo nunca é devedor do particular.
	
	Quando o obrigado ao pagamento do tributo é credor do particular.
	 
	Quando o obrigado ao pagamento do tributo é devedor da Fazenda Pública.
	
	Quando o obrigado ao pagamento do tributo é devedor do particular.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201402678507)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	O Planejamento tributário significa o empresário racionalizar a carga tributária. Com base nesta afirmação, julgue as opções abaixo e assinale a opção correta:
		
	
	Poder-se-á alcançar os objetivos almejados pela efetivação do planejamento tributário burlando as normas tributárias, sem qualquer tipo de consequência ou risco.
	
	Para efetivar tal procedimento é necessário o conhecimento das normas jurídicas tributárias em vigor independentemente do tipo de empreendimento que está sendo realizado.
	
	Para efetivar tal procedimento é necessário o conhecimento das normas jurídicas tributárias em vigor independentemente da estrutura da atividade empresarial desenvolvida.
	
	Para efetivar tal procedimento é necessário o conhecimento das normas jurídicas tributárias em vigor independentemente da economia da empresa, da finalidade e dos objetivos da mesma.
	 
	Para efetivar tal procedimento é necessário o conhecimento das normas jurídicas tributárias em vigor, pois caso haja o descumprimento destas e de uma obrigação tributária, ocasionará o pagamento de multas pecuniárias e outras sanções previstas.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201402678496)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	São objetivos do planejamento tributário:
		
	
	Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal ou ilícita do valor monetário a ser pago obrigatoriamente ao Poder Público.
	
	Realização de uma economia, objetivando-se a redução com gastos perante o Poder Público, seja com sonegação fiscal, parcelamentos de tributos, e ainda, o não pagamento dos mesmos.
	
	Realização de gastos objetivando-se o marketing da empresa, visando a geração de lucro.
	
	Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal (ou ilícita, ainda que não determinada em lei) do valor monetário a ser pago discricionariamente ao Poder Público.
	 
	Realização de uma economia, que significa neste contexto como diminuição legal (lícita e determinada em lei) do valor monetário a ser pago obrigatoriamente ao Poder Público.
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201402628576)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	A competência residual tributária é exercida:
		
	
	Pelos Municípios, que podem criar tributos de seu peculiar interesse, observando os princípios constitucionais da anterioridade e da irretroatividade.
	 
	Pela União, que, através de lei complementar, pode instituir impostos que não sejam cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal.
	
	Pela União e Estados, que podem instituir impostos e taxas, que não sejam cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal.
	
	Pelos Estados e Distrito Federal, que podem instituir impostos e contribuições sociais, que não sejam cumulativos e não tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal.
	
	Somente pelos Estadosl, que não podem instituir impostos e contribuições sociais, que sejam cumulativos e tenham fato gerador ou base de cálculo próprios dos discriminados na Constituição Federal.
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201402678514)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Os Tributos Federais, no Brasil, constituem-se numa gama extensa de tributos arrecadados pela União, previstos pela Constituição Federal, entre os quais:
		
	 
	IE (Imposto sobre a Exportação), IPI (Imposto sobre Produto Industrializado), IR (Imposto de Renda).
	
	ITR (Imposto sobre a propriedade Territorial Rural), IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ICMS (Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços).
	
	II (Imposto sobre a Importação), IE (Imposto sobre a Exportação), IPTU (Imposto sobre a Propriedade Territorial Urbana).
	
	II (Imposto sobre a Importação), IE (Imposto sobre a Exportação), IPVA (Imposto sobre Veículos Automotores).
	 
	IOF(Imposto sobre Operações Financeiras), ITR(Imposto sobre a propriedade Territorial Rural), IE (Imposto sobre a Exportação), IPI (Imposto sobre Produto Industrializado), IR (Imposto de Renda), ISS (Imposto Sobre Serviços).
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201403147710)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Não é considerado fato gerador de ICMS :
		
	
	Prestação de serviços de transporte interestadual
	
	Prestação de serviços de telecomunicações
	 
	Prestação de serviço de transporte municipal
	 
	Serviço de Fornecimento de energia elétrica
	
	Prestação de serviços de transporte intermunicipal
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201403146275)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A Empresa ARCA DA ALIANÇA em sua DRE apresentou os seguintes resultados : Receita Operacional Bruta - R$ 500.000,00 CMV - R$ 200.000 ICMS s/ Vendas - R$ 90.000,00 Pis s/Faturamento -R$ 10.000,00 Confins s/faturamento - R$ 20.000,00 IRPJ s/lucro - R$ 4.500,00 CSSL s/lucro - R$ 3.000,00 Qual a carga tributária no resultado desta empresa ?
		
	
	25,51
	 
	25,55%
	 
	25,50
	
	25,05%
	
	25,52
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201402808263)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Bruce, dono de uma grande empresa no ramo de alimentos, possui 300 funcionários. Visando beneficiar os seus funcionários, Bruce, democraticamente, realiza uma pesquisa interna com seus funcionários perguntando se os mesmos gostariam de ter suas faltas injustificadas descontadas das férias ao invés de descontar nos seus respectivos salários mensais. A grande maioria dos funcionários (202 deles) votou a favor, isto é, gostariam de ter as suas faltas injustificadas descontadas das férias e não mais dos seus respectivos salários mensais. Bruce, então, passou a adotar esse sistema de descontos. Esse sistema de desconto:
		
	
	Poderá ser aplicado, pois Bruce realizou a pesquisa democraticamente e mais de 2/3 (dois terços) dos funcionários aprovaram a medida, conforme exige a lei
	
	Poderá ser aplicado, pois Bruce, por ser o dono da empresa, poderá adotar o sistema de desconto que lhe for mais vantajoso
	 
	Poderá ser aplicado por a lei autoriza descontar, do período de férias, as faltas do empregado ao serviço
	
	Não poderá ser aplicado, pois a lei exige a aprovação unânime de todos os funcionários
	 
	Não poderá ser aplicado, pois a lei, expressamente, veda descontar, do período de férias, as faltas do empregado ao serviço
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201402678548)Pontos: 1,0  / 1,0
	A folha de pagamento divide-se em duas partes distintas: proventos e descontos. Com base neste afirmativa, analise os itens abaixo e assinale a opção incorreta:
		
	
	As faltas e atrasos serão sempre na parte dos Descontos.
	
	São Proventos: Salário-família, diárias para viagem e ajuda de custo.
	
	São Descontos: Imposto de Renda, seguros e auxilio de Transporte (Vale-transporte).
	
	Os salários serão sempre inseridos na parte dos Proventos.
	 
	Os adiantamentos serão sempre inseridos na parte dos Proventos.
	
	
	Período de não visualização da prova: desde 20/03/2017 até 24/05/2017.
Parte inferior do formulário
 
 
	Avaliação: GST1334_AV2_201402493401 » PLANEJAMENTO E GESTÃO TRIBUTÁRIA
	Tipo de Avaliação: AV2
	Aluno: 201402493401 - THAIS PAULINO DAROS
	Professor:
	MARCELO OLIVEIRA CAMARA
	Turma: 9005/AE
	Nota da Prova: 6,0 de 10,0  Nota do Trab.: 0    Nota de Partic.: 0  Data: 30/05/2017 15:10:07
	
	 1a Questão (Ref.: 201402678528)
	Pontos: 0,3  / 1,0
	De acordo com a competência dada pela Constituição Federal, especificamente no artigo 155 e seus incisos, aos Estados e ao Distrito Federal, poderão estes entes federativos instituir quais impostos? Cite 3(três) tipos.
		
	
Resposta: Imposto de Renda, ICMS e ISS
	
Gabarito: Proposta de Gabarito: I - transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos. II - operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte, interestadual e intermunicipal e de comunicação, ainda que as operações e as prestações se iniciem no exterior. III - propriedade de veículos automotores.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201402629267)
	Pontos: 0,7  / 1,0
	Uma das três finalidades do planejamento tributário é Retardar o pagamento do tributo, postergando (adiando) o seu pagamento, sem a ocorrência da multa. Dê um exemplo de acordo com esta finalidade
		
	
Resposta: Acordo parcelado mediante as leis que compreendem o período necessário para o recebimento do tributo.
	
Gabarito: O aluno poderá dar um exemplo conforme o abaixo ou similar transferir o faturamento da empresa do dia 30 (ou 31) para o 1º dia do mês subsequente. Com isto, ganha-se 30 dias adicionais para pagamento do PIS, COFINS, SIMPLES, ICMS, ISS, IRPJ e CSLL (Lucro Real por estimativa), se for final de trimestre até 90 dias do IRPJ e CSLL (Lucro Presumido ou Lucro Real trimestral) e 10 a 30 dias se a empresa pagar IPI.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201402628589)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	As fontes formais secundárias do Direito Tributário podem ser:
		
	
	Decreto regulamentar, regulamento, Constituição Federal
	
	Somentes Normas Internas Governamentais
	
	Somente as instruções ministeriais
	
	Apenas ordens de serviço
	 
	Decreto regulamentar, regulamento, instruções ministeriais, ordens de serviço, normas complementares
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201402678517)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	A Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional efetua a cobrança dos créditos inscritos em dívida ativa da União, tributários ou não tributários, que tem origem em diversos órgãos da administração pública federal, bem como do créditos não tributários do FGTS. São ditos órgãos de origem, tais como:
		
	
	Empresas Públicas e de Economia Mista, Bancos, Órgãos Públicos, Ministério da Justiça, Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional.
	 
	Caixa Econômica Federal. Justiça do Trabalho. Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão. Ministério da Defesa. Secretaria do Tesouro Nacional.
	
	Ministério da Agricultura, Ministério da Educação, Estados, Unidades Federativas, Ministério da Defesa.
	
	Departamento de Polícia Federal, Caixa Econômica Federal, Municípios, Justiça Estadual, Justiça Eleitoral.
	 
	Banco Central, Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal, Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, Justiça Estadual, Justiça Federal, União.
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201402678557)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	É importante que os empregadores mantenham atualizadas as certidões negativas de débito junto aos órgãos Federais. Neste passo, assinale a opção correta:
		
	 
	A validade do Certificado de Regularidade do FGTS (CRF) é de 30 dias a contar da data da emissão.
	
	A validade da Certidão Negativa de Débito junto ao INSS (CND) é de 30 dias da data da emissão.
	
	O empregador poderá fazer a consulta da Certidão Conjunta Negativa ou Positiva com efeitos de Negativa da Receita Federal através do site da Caixa Econômica Federal.
	
	Certidão Negativa de Débito junto ao INSS (CND) através do site da Caixa Econômica Federal.
	
	A validade da Certidão Conjunta Negativa ou Positiva com efeitos de Negativa da Receita Federal é de 30 dias a contar da data de emissão.
	
	 6a Questão (Ref.: 201402678550)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Um estudo realizado pelo SEBRAE (Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas), revela que metade das micro e pequenas empresas brasileiras não consegue sobreviver mais do que dois anos antes de baixar suas portas. Com base nesta afirmativa, assinale a opção incorreta:
		
	
	Os encargos sobre a folha de pagamentos, que representam considerável desembolso por parte dos empresários, incentiva a contratação informal e resulta em baixa competitividade do produto brasileiro.
	
	Se considerarmos um empregado cujo salário mensal é de R$ 1,5 mil, haverá um custo por parte da empresa de, no mínimo, R$ 1.013, além do próprio salário. Isso sem mencionar o pagamento de horas extras, adicional noturno, adicional de insalubridade, periculosidade, etc. Bem como os encargos previdenciários e FGTS sobre tais verbas.
	
	A contratação de um empregado sujeita a empresa ao pagamento equivalente a 67,53% referente aos encargos trabalhistas e previdenciários sobre o salário, além de outros adicionais e benefícios garantidos pela CLT e Convenção Coletiva de Trabalho.
	
	É cediço que a contribuição previdenciária incidente sobre a folha de pagamento, representa, atualmente, fator impeditivo para novas contratações e o consequente aumento da informalidade.
	 
	Para as empresas que estão enquadradas na legislação do Simples, a acontecimento descrito no enunciado, se deve, unicamente, em razão do peso da carga tributária.
	
	 7a Questão (Ref.: 201402697085)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Auditoria fiscal ou tributária é aquela voltada para a análise do correto cumprimento das obrigações tributárias pelos contribuintes. Diante da afirmação feita, julgue os itens abaixo e assinale a única opção incorreta:
		
	
	A fiscalização só pode ser realizada por servidor público empregado no ente tributante.
	
	A Auditoria pode ser de natureza preventiva ou corretiva.
	 
	Para que a fiscalização penetre em um contribuinte, não se faz necessária a existência de provas materiais de que o contribuinte praticou o ilícito fiscal.
	
	A auditoria pode compreender a revisão dos cálculos dos tributos diretos (Imposto sobre a Renda e Contribuição Social) e os indiretos (ICMS, IPI, ISS e outros), a certificação de que os procedimentos adotados pela empresa atendem às legislações vigentes.
	
	A auditoria pode avaliar os procedimentos adotados pelas empresas com vistas a verificar a eventual possibilidade de se estarem acumulando contingências fiscais/tributárias ou se está deixando-se de aproveitar possíveis vantagens fiscais pela falta de adoção de procedimentos alternativos.
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201402783340)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Nos casos de impossibilidade de exigência do cumprimento da obrigação principal pelo contribuinte, respondem solidariamente com este nos atos em que intervierem ou pelas omissões de que forem responsáveis. Nesta situação estamos diante de que tipo de responsabilidade?
		
	
	ResponsabilidadePessoal;
	
	Responsabilidade por Infrações;
	 
	Responsabilidade de Terceiros;
	 
	Responsabilidade dos Sucessores;
	
	Responsabilidade Objetiva;
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201402808273)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Clark recebeu em sua residência um carnê da Prefeitura do Rio de Janeiro referente ao IPTU no valor de R$1.000.000, 00 (Hum milhão de reais). O mesmo entende que está isento do pagamento de tal imposto, uma vez que sua residência se enquadra nos requisitos previstos em uma lei municipal que classificam e isentam as chamadas "construções proletárias". Para a referida Lei, os contribuintes que forem proprietários de um único imóvel de até 70m² (setenta metros quadrados) e que sejam residentes e domiciliados no mesmo, estarão isentos do pagamento do IPTU. A casa de Clark (único imóvel) possui, exatamente, 70m²(setenta metros quadrados). Considerando, portanto, indevida a cobrança, Clark deseja se ver desobrigado do pagamento de tal tributo. Considerando que Clark ainda não realizou nenhum pagamento referente ao imposto mencionado, ele deverá promover qual Ação Judicial?
		
	
	Mandado de Segurança
	
	Ação Declaratória de Débito Fiscal
	 
	Ação Anulatória de Débito Fiscal
	
	Ação Repetitória de Indébito Fiscal
	
	Ação de Consignação em Pagamento
	
	 10a Questão (Ref.: 201402697152)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Mediante intimação escrita, são obrigados a prestar à autoridade administrativa todas as informações de que disponham com relação aos bens, negócios ou atividades de terceiros, exceto:
		
	 
	Quaisquer outras entidades ou pessoas que a lei designe, em razão de seu cargo, ofício, função, ministério, atividade ou profissão.
	 
	Os tabeliães, escrivães e demais serventuários públicos de ofício, ainda que esteja obrigado a observar segredo em razão de cargo, ofício, função, ministério, atividade ou profissão.
	
	As empresas de administração de bens.
	
	Os bancos, casas bancárias, Caixas Econômicas e demais instituições financeiras.
	
	Os síndicos, comissários e liquidatários.

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