MOVIMENTO CONTABIL 20.02.xls

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MATRIZ
	PLANO DE CONTAS SIMPLIFICADO P/ FINS DIDÁTICO
	CONTABILIDADE INTEGRAL
	CONTA	CÓDIGO REDUZIDO	DESCRIÇÃO DAS CONTAS
	1	ATIVO (bens + direitos)
	1.1	ATIVO CIRCULANTE
	1.1.1	DISPONÍVEL
	1.1.1.1	BANCO CONTA MOVIMENTO
	1.1.1.1.1	10	Banco do Brasil S/A
	1.1.1.2	CAIXA / NUMERÁRIOS
	1.1.1.2.1	11	Caixa Fundo Fixo
	1.1.2	REALIZAVEL / CRÉDITOS
	1.1.2.1.	VALORES A RECEBER
	1.1.2.1.1	12	DUPLICATAS A RECEBER
	1.1.2.1.9	13	PCLD
	1.1.2.2.	ESTOQUES
	1.1.2.2.1	18	Matéria Prima
	1.1.2.2.2	19	Embalagens
	1.1.2.2.3	150	Estoques para Revenda
	1.1.2.3.	PRODUTOS EM ELABORAÇÃO
	1.1.2.3.1	20	MP - Materiais (Materiais Diretos) em processo
	1.1.2.3.2	21	M.O.D - Mão de Obra Direta aplicada
	1.1.2.3.3	22	M.O.D - Mão de Obra Indireta aplicada
	1.1.2.3.4	23	GGF - Gastos Gerais de Fabricação
	1.1.2.4	ESTOQUES PRODUTOS ACABADOS
	1.1.2.4.1	24	Estoque de Produtos - "ALFA"
	1.1.2.4.2	25	Estoque de Produtos - "BETA"
	1.1.2.5.	IMPOSTOS A RECUPERAR
	1.1.2.5.1	26	I.P.I a Recuperar
	1.1.2.5.2	27	ICMS a Recuperar
	1.1.2.5.3	28	PIS a Recuperar
	1.1.2.5.4	29	COFINS Recuperar
	1.1.2.5.5	30	I.R.R.F (Imposto de Renda Retido na Fonte)
	1.1.2.6	ADIANTAMENTOS
	1.1.2.6.1	31	Adiantamento para Viagens
	1.1.2.6.2	32	Adiantamento a Fornecedores
	1.1.2.7	DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE
	1.1.2.7.1	33	Assinaturas a Apropriar no Exercçio Seguinte
	1.1.2.7.2	34	Seguros a Apropriar
	1.1.2.8	PROVISÃO P/ CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
	1.1.2.8.1	14	( - ) PCLD
	1.1.2.8.2	15	 Provisões Diversas
	1.1.2.9	DUPLICATAS DESCONTADAS
	1.1.2.9.1	16	Banco do Brasil S/A
	1.1.2.9.2	17	Banco Bradesco S/A
	1.2	ATIVO NÃO CIRCULANTE
	1.2.1.	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
	1.2.1.1.	CRÉDITOS A SE REALIZAR A LONGO PRAZO
	35	Valores a Receber a LP
	36	Processos Trabalhistas
	1.2.2	INVESTIMENTOS
	1.2.2.1	INVESTIMENTOS PERMANTES
	37	Aplicações em Ações de Outras Empresas
	38	Terrenos para futuros expansão
	1.2.3.	IMOBILIZADO
	1.2.3.1	BENS EM OPERAÇÃO
	1.2.3.1.1	39	Máquinas e Equipamentos
	1.2.3.1.2	40	Veículos
	1.2.3.1.3	41	Equipamentos de Informatica
	42	Moveis e Utensílios
	43	Edifícios
	1.2.4	INTANGÍVEL
	1.2.4.1.	BENS INCORPOREOS
	1.2.4.1.1	44	Marcas e Patentes
	45	Fundo do Comércio 
	46	Goodwill
	1.2.7	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.7.1	BENS EM OPERAÇÃO
	47	Máquinas e Equipamentos
	48	Veículos
	49	Equipamentos de Informatica
	50	Moveis e Utensílios
	1.2.8	AMORTIZAÇÃO
	1.2.8.1	GASTOS GERAIS DE IMPLANTAÇÃO
	1.2.9	EXAUSTÃO
	1.2.9.1	ESTOQUE PARA EXPLORAÇÃO
	2	PASSIVO (obrigações com terceiros)
	2.1	PASSIVO CIRCULANTE
	2.1.1	EXIGIBILIDADES
	2.1.1.1	DUPLICATAS A PAGAR A FORNECEDORES
	2.1.1.1.1	51	DP. A Pagar
	2.1.1.2	OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
	2.1.1.2.1	52	I.P.I a Recolher
	2.1.1.2.2	53	ICMS a Recolher
	2.1.1.2.3	54	PIS a Pagar
	2.1.1.2.4	55	COFINS a Pagar
	2.1.1.3	OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
	2.1.1.3.1	56	Salários a Pagar
	2.1.1.3.2	57	INSS a Recolher
	2.1.1.3.3	58	FGTS a Recolher
	2.1.1.3.4	59	I.R.R.F a Recolher
	DEMAIS CONTAS A PAGAR
	2.1.1.4.1	60	Comissão a Pagar
	2.1.1.5	OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS
	2.1.1.5.1	61	Empréstimos Bancários a Pagar
	2.1.1.5.2	62	Juros Bancários a Pagar
	PROVISÕES
	2.1.1.6.1	63	Provisões de Férias
	2.1.1.6.2	64	Provisões de Décimo terceiro
	2.2	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	2.2.1	PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
	2.2.1.1	VALORES A RECEBER
	65	Financiamentos BNDES
	2.3.	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	2.3.1	CAPITAL PRÓPRIO
	2.3.1.1	CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO
	2.3.1.1.1	66	Capital Social
	2.3.1.2	RESERVAS
	2.3.1.2.1	Reservas de Capital
	2.3.1.2.002	Reservas de Lucros 
	2.3.1.2	CAPITAL SOCIAL NÃO INTEGRALIZADO
	2.3.1.2.1	68	Capital Social
	2.3.2	RESERVAS DE LUCROS
	2.3.2.1	LUCROS DA COMPANHIA
	2.3.2.1.1	70	Reserva de Lucros a Realizar
	2.3.2.1.2	71	Reserva Legal
	72	Reserva Estatutárias
	2.3.3	AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
	2.3.4	PREJUÍZOS ACUMULADOS
	2.3.4.1	RESULTADOS ACUMULADOS OBTIDOS
	2.3.4.1.1	73	Resultado Acumulados Retidos 
	3	RECEITA
	3.1	RECEITA OPERACIONAL BRUTA
	3.1.1	PRODUÇÃO BRUTA
	3.1.1.1	MERCADO INTERNO
	3.1.1.1.1	74	Receita Produtos 
	3.1.1.1.2	75	Receita Reveda
	3.2	DEDUÇÃO / ABATIMENTOS
	3.2.1	DEVOLUÇÃO E IMPOSTOS
	3.2.1.1.	Devolução de Vendas
	76	Produtos - "ALFA"
	77	Produtos - "BETA"
	3.2.2	IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE VENDAS
	3.2.2.1	IMPOSTOS SOBRE VENDAS
	3.2.2.1.1	78	IPI S/ Vendas
	3.2.2.1.2	79	ICMS s/ Vendas
	3.2.2.1.3	80	PIS s/ Vendas
	3.2.2.1.4	81	COFINS s/ Vendas
	3.3	CUSTOS
	3.3.1	CUSTOS DAS VENDAS
	3.3.1.1	PRODUÇÃO / RENDA
	3.3.1.1.1	82	CPV - Produtos 
	3.3.1.1.2	83	CMV - Mercadoria
	3.9	RECEITAS FINANCEIRAS
	3.9.1	RECEITAS BANCÁRIAS
	3.9.1.1	RECEITAS DIVERSAS
	3.9.1.1.1	109	Rentabilidade de Aplicações
	3.9.1.1.2	110	Juros Recebidos
	4	DESPESAS GERAIS
	4.1	DESPESAS OPERACIONAIS
	4.1.1	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	4.1.1.1	COM PESSOAL
	4.1.1.1.1	84	Salários
	4.1.1.1.2	85	Honorários da diretoria
	4.1.1.1.3	86	Encargos Sociais s/ salários
	4.1.1.1.4	87	Vale Transporte
	4.1.1.1.5	88	Refeição
	4.1.1.1.6	89
	4.1.1.2	90	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	4.1.1.2.1	91	Material de Escritório
	4.1.1.2.2	92	Material de Limpeza
	4.1.1.2.3	93	Energia Eletrica
	4.1.1.2.4	94	Água
	4.1.1.2.5	95	Telefone
	4.1.1.2.6	96	Manutenção 
	4.1.1.2.7	97	Aluguel
	4.1.1.2.8	98	Comissão
	4.1.1.2.9	99	Fretes e Carretos
	4.1.1.2.10	100
	4.1.1.5	TRIBUTÁRIAS FEDERAIS
	4.1.1.5.1	101	I.R.P.J
	4.1.1.5.2	102	C.S.L
	4.1.1.6	DESPESAS FINANCEIRAS
	4.1.1.6.1	103	Tarifas Bancárias
	4.1.1.6.2	104	Juros Pagos
	4.1.1.7	OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
	4.1.1.7.1	105	Por atraso no pagamento do impostos
	4.1.1.7.2	106	Penalidades por infração de prazo
	4.1.1.8	DESPESAS NÃO OPERACIONAIS
	4.1.1.8.1	107	Por atraso no pagamento do impostos
	4.1.1.8.2	108	Penalidades por infração de prazo
SIMPLIFICADO
	PLANO DE CONTAS SIMPLIFICADO PARA INICIANTES
	1.1	ATIVO CIRCULANTE	2.1	PASSIVO CIRCULANTE
	1.1.01	DISPONÍVEL	2.1.01	OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS
	1.1.01.001	NUMERÁRIO EM CAIXA	2.1.01.001	VALORES A PAGAR
	1.1.01.001.0001	CAIXA MATRIZ	2.1.01.001.0001	FORNECEDORES
	1.1.01.002	BANCO CONTA CORRENTE	2.1.01.001.0002	TÍTULOS A PAGAR
	1.1.01.002.0001	BRADESCO	2.1.01.002	OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
	1.1.01.002.0002	ITAÚ	2.1.01.002.0001	SALÁRIOS A PAGAR
	1.1.01.002.0003	BRASIL	2.1.01.003	OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
	1.1.01.003	BANCO APLICAÇÃO 	2.1.01.003.0002	I.C.M.S A PAGAR
	1.1.01.003.0001	BRADESCO	2.1.01.004	DEMAIS OBRIGAÇÕES OPERACIONAIS
	1.1.01.003.0002
ITAÚ	2.1.01.004.0001	ALUGUEL A PAGAR
	1.1.01.003.0003	BRASIL	2.1.01.004.0002	FRETE A PAGAR
	1.1.02	CRÉDITOS A REALIZAR
	1.1.02.001	VALORES A RECEBER	2.2	PASSIVO NÃO CIRCULANTE
	1.1.02.001.0001	CLIENTES	2.2.01	OBRIGAÇÕES COM TERCEIROS A LP
	1.1.02.002	CARTÃO DE CRÉDITO	2.2.01.001	VALORES A PAGAR
	1.1.02.002.0001	CRÉDITOS A RECEBER	2.2.01.001.0001	FORNECEDORES - LP
	1.1.02.003	ESTOQUES
	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	2.3	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	1.1.02.03	IMPOSTOS NÃO CUMULATIVOS	2.3.01	CAPITAL SOCIAL
	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	2.3.01.001	CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO
	1.1.02.003	ANTECIPAÇÕES	2.3.01.001.0001	CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO
	1.1.02.003.0001	ADIANTAMENTO A FUNCIONÁRIOS	2.3.01.001.0002	CAPITAL SOCIAL Á INTEGRALIZAR
	1.1.02.003.0002	ADIANTAMENTO PARA VIAGENS
	1.1.02.003.0003	ADIANTAMENTO A FORNECEDORES
	1.1.02.004	DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
	1.1.02.004.0001	SEGUROS A APROPRIAR PAGO ANTECIPADAMENTE	2.3.02	RESERVA DE CAPITAL
	1.1.02.004.0002	JUROS FINANCEIROS	2.3.02.001	RESERVAS INCENTIVOS FISCAIS
	1.2	ATIVO NÃO CIRCULANTE	2.3.02.001.0001	RESERVAS LEGAIS
	1.2.01	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
	1.2.01.001	VALORES A RECEBER	2.3.03	AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
	1.2.01.001.0001	CLIENTES	2.3.03.001	GANHOS E PERDAS
	1.2.01.001.0002	TÍTULOS A RECEBER	2.3.03.001.0001	GANHOS REALIZADOS
	1.2.02	INVESTIMENTOS	2.3.03.001.0002	PERDAS NÃO REALIZADAS
	1.2.02.001	PARTICIPAÇÕES EM CONTROLADAS
	1.2.02.001.0001	VALOR PATRIMONIAL EQUIVALENTE	2.3.04	LUCROS ACUMULADOS
	1.2.02.002	PARTICIPAÇÕES EM COLIGADAS	2.3.04.001	PERÍODOS ANTERIORES
	1.2.03.002.0001	ÁGIO / DESÁGIO NA AQUISIÇÃO	2.3.4.001.0001	LUCROS ACUMULADOS ANTERIORES
	1.2.02.003	BENS E DIRETOS NÃO OPERACIONAIS	2.3.4.001.0002	LUCRO DO PERÍODO
	1.2.02.003.0001	TERRENOS E IMÓVEIS
	1.2.02.003.0002	OBRAS DE ARTE
	1.2.03	IMOBILIZADO	2.3.05	PREJUÍZO ACUMULADOS
	1.2.03.001	TERRENOS	2.3.05.001	PREJUÍZO ANTERIORES 
	1.2.03.001.0001	VALOR HISTÓRICO	2.3.05.001.0001	PREJUÍZO ANTERIORES NÃO COMPENSADOS
	1.2.03.002	EDIFÍCIOS E INSTALAÇÕES	2.3.05.001.0002	PREJUÍZO DO PERÍODO
	1.2.03.002.0001	VALOR HISTÓRICO
	1.2.03.002.0002	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.03.003	MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
	1.2.03.003.0001	VALOR HISTÓRICO
	1.2.03.003.0002	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.03.004	MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	1.2.03.004.0001	VALOR HISTÓRICO
	1.2.03.004.0002	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.03.005	VEÍCULOS
	1.2.03.005.0001	VALOR HISTÓRICO
	1.2.03.005.0002	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.03.006	SOFTWARES E EQUIP. INFORMÁTICA
	1.2.003.006.0001	VALOR HISTÓRICO
	1.2.003.006.0002	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	1.2.04	INTANGÍVEL
	1.2.04.001	DESP.DESENV. NOVOS PRODUTOS
	1.2.04.001.0001	CUSTO DE AQUISIÇÃO
	1.2.04.001.0002	AMORTIZAÇÃO ACUMULADA
	1.2.04.002	INTANGÍVEL ADQUIRIDO
	1.2.03.002.0001	CUSTO DE AQUISIÇÃO
	1.2.03.002.0002	AMORTIZAÇÃO ACUMULADA
	1.2.04.003	LICENÇAS, MARCAS, DIREITOS AUTORAIS
	1.2.04.003.0001	CUSTO DE AQUISIÇÃO
	1.2.04.003.0002	AMORTIZAÇÃO ACUMULADA
	3	RESULTADO DO PERÍODO	4	DESPESAS GERAIS
	3.1	RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS	4.1	DESPESAS GERENCIAIS
	3.1.01	RECEITAS OPERACIONAIS BRUTAS	4.1.01	ADMINISTRATIVAS 
	3.1.01.001	RECEITAS DE PRODUÇÃO PRÓPRIA	4.1.01.001	ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL
	3.1.01.001.0001	RECEITA DE EXPORTAÇÃO P.PRÓPRIA	4.1.01.001.0001	PRO-LABORE diretoria
	3.1.01.001.0002	RECEITA P. PRÓPRIA MERCADO INTERNO	4.1.01.001.0002	SALÁRIO E ORDENADOS
	4.1.01.001.0003	ADICIONAIS (HE - AD.N - INSAL - PERICUL)
	4.1.01.001.0004	AUXILIO MATERNIDADE
	3.1.01.002	RECEITAS DE REVENDA DE MERCADORIAS 	4.1.01.001.0005	ENCARGOS SÓCIAIS - PREVIDENCIA
	3.1.01.002.0001	RECEITA DE EXPORTAÇÃO REVENDA	4.1.01.001.0006	ENCARGOS SÓCIAIS - FGTS
	3.1.01.002.0002	RECEITA REVENDA MERCADO INTERNO	4.1.01.001.0007	DEMAIS GASTOS COM MÃO DE OBRA
	4.1.01.001.0008	VALE TRANSPORTE
	3.1.01.003	RECEITAS DE VENDAS DE SERVIÇOS 	4.1.01.001.0009	VALE REFEIÇÃO
	3.1.01.003.0001	RECEITA DE EXPORTAÇÃO DE SERVIÇOS	4.1.01.001.0010	ASSISTÊNCIA MÉDICA
	3.1.01.003.0002	RECEITA SERVIÇOS MERCADO INTERNO	4.1.01.001.0011	RECUPERAÇÃO DE DESPESAS (VT - VR - AM)
	4.1.01.001.0012	CONTRIBUIÇÃO SINDICAIS
	3.1.02	DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAIS BRUTAS	4.1.01.001.0013	PROVISÃO LEGAL (Férias/Décimo e Encargos)
	3.1.02.001	CANCELAMENTOS - DEVOLUÇÃOES
	3.1.02.001.0001	VENDAS CANCELADAS
	3.1.02.001.0002	DEVOLUÇÃO DE VENDAS
	3.1.02.001.0003	ABATIMENTOS INCONDICIONAIS
	4.1.01.002	ADMINISTRAÇÃO GERAL 
	3.1.03	IMPOSTOS SOBRE VENDAS	4.1.01.002.0001	DEPRECIAÇÃO EQUIPAMENTOS ADMINISTRATIVOS
	3.1.03.001	IMPOSTOS DIRETOS INCIDENTES	4.1.01.002.0002	LOCAÇÃO DE PRÉDIO ADMINSTRATIVO
	3.1.03.001.0001	ICMS - IMP. SOBRE CIRC. MERCADORIAS	4.1.01.002.0003	ENERGIA ELÉTRICA
	4.1.01.002.0004	AGUA E ESGOTO
	4.1.01.002.0005	MANUTENÇÃO DE EQUIPAMENTOS 
	5	CUSTOS	4.1.01.002.0006	SERVIÇOS DE TERCEIROS PJ/PJ
	5.1	CUSTO PRODUÇÃO PRÓPRIA	4.1.01.002.0007	SEGUROS 
	5.1.01	CUSTEIO POR ABSORÇÃO	4.1.01.002.0008	MATERIAL DE ESCRITÓRIO
	5.1.01.001	CUSTO DE PRODUÇÃO	4.1.01.002.0009	MATERIAL DE LIMPESAS
	5.1.01.001.0001	ESTOQUE NO INÍCIO DO PERÍODO	4.1.01.002.0010	TELEFONE 
	5.1.01.001.0002	COMPRA DE MATERIA PRIMA	4.1.01.002.0011	COMUNICAÇÃO 
	4.1.01.002.0012	PROPAGANDA E PUBLICIDADE
	5.1.01.002	CUSTO PRODUTOS ACABADOS	4.1.01.002.0013	BRINDES E DOAÇÕES
	5.1.01.002.0001	ESTOQUE NO INÍCIO DO PERÍODO	4.1.01.002.0014	VIAGNES E REFEIÇÕES
	5.1.01.002.0002	TRANSFERENCIA DA PRODUÇÃO	4.1.01.002.0015	FRETES E CARRETOS
	5.1.01.002.0003	ESTOQUE NO FINAL DO PERÍODO	4.1.01.002.0016	COMISSÕES EM GERAL
	5.1.01.003	CUSTO DE REVENDA
	5.1.01.003.0001	ESTOQUE NO INÍCIO DO PERÍODO
	5.1.01.003.0002	COMPRA DE MERCADORIA
	5.1.01.003.0003	FRETES E SEGUROS NA COMPRA	4.1.01.003	DESPESAS FINANCEIRAS
	5.1.01.003.0004	ESTOQUE NO FINAL DO PERÍODO	4.1.01.003.0001	JUROS PAGAMENTO EM ATRASO
	5.1.01.003.0005	DEVOLUÇÃO DE COMPRAS 	4.1.01.003.0002	TARIFAS BANCÁRIAS
	4.1.01.003.0003	DESCONTOS CONCEDIDOS
	5.1.01.004	CUSTO DE SERVIÇOS 
	5.1.01.004.0001	SERVIÇOS PRESTADOS
	5.1.01.004.0002	ESTOQUE DE SERVIÇOS EM ANDAMENTO	4.1.01.004	DESPESAS TRIBUTÁRIAS
	5.1.01.004.0003	SERVIÇOS PRESTADOS POR PJ / PJ	4.1.01.004.0001	TAXA DE LICNÇA DE FUNCIONAMENTO
	5.1.01.004.0004	DEMAIS GASTOS COM A PRESTAÇÃO SERVIÇO
	6	RESULTADO DO PERÍODO	4.6	CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES
	6.1	RESULTADO OPERACIONAL	4.6.01	CRÉDITOS INCOBRÁVEIS
	6.1.01	SALDO A DISPOSIÇÃO PATRIMÔNIO LÍQUIDO	4.6.01.001	PROCESSOS INCOBRÁVEIS
	6.1.01.001	RESULTADO POSITIVO	4.6.01.001.0001	CLIENTES
	6.1.01.001.0001	LUCRO DO PERÍODO ANTES DO I.RENDA	4.6.01.001.0002	TÍTULOS A PAGAR
	6.1.01.001.0002	PREJUÍZO DO PERÍODO
DIÁRIO 
	DIÁRIO GERAL N. 001
	CONTABILIDADE BÁSICA - DEZEMBRO 2017
	1	D	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	1,271.00
	D	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	279.00
	C	2.1.01.001.0001	FORNECEDORES	1,550.00
	2	D	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	83.60
	D	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	11.40
	C	2.1.01.004.0002	FRETE A PAGAR	95.00
	3	D	1.1.01.001.0001	CAIXA MATRIZ	* 4,488.00
	C	3.1.01.002.0002	RECEITA REVENDA MERCADO INTERNO
	3-A	D	3.1.03.001.0001	ICMS - IMP. SOBRE CIRC. MERCADORIAS	807.84
	C	2.1.01.003.0002	I.C.M.S A PAGAR
	4	D	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	1,574.40
	D	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	345.60
	C	1.1.01.002.0001	BRADESCO	1,920.00
	5	D	1.1.02.004.0001	SEGUROS A APROPRIAR PAGO ANTECIPADAMENTE	411.78
	D	4.1.01.002.0007	SEGUROS 	38.22
	C	1.1.01.001.0001	CAIXA MATRIZ	450.00
	7	D	2.1.01.001.0001	FORNECEDORES	120.00
	C	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	98.40
	C	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	21.60
RAZÃO
	LIVRO RAZÃO N. 001
	CONTABILIDADE BASICA SIMPLIFICADO
	ESTOQUES PARA REVENDA	I.C.M.S A RECUPERAR	FORNECEDORES
	1,271.00	R$ 98.40	279.00	R$ 21.60	120.00	R$ 1,550.00
	83.60	11.40
	1,574.40	345.60
	2,929.00
	FRETE A PAGAR	CAIXA MATRIZ	RECEITA REVENDA MERCADO INTERNO
	R$ 95.00	4,488.00	R$ 450.00	R$ 4,488.00
	ICMS - IMP. SOBRE CIRC. MERCADORIAS	I.C.M.S A PAGAR	BRADESCO
	807.84	R$ 807.84	R$ 1,920.00
	SEGUROS A APROPRIAR PAGO ANTECIPADAMENTE	SEGUROS 
	411.78	38.22
BV 
	BALANCTE DE VERIFICAÇÃO DOS LANÇAMENTOS DE 01 A 07
	CONTAS	DESCRIÇÃO DAS CONTAS	XXXXXX
	MOVIMENTO DO MÊS	SALDO ATUAL
	ENTRADA	SAÍDA	VALOR	D/C
	1.1.01.001.0001	CAIXA MATRIZ	* 4,488.00	* 450.00	* 4,038.00	D
	1.1.01.002.0001	BRADESCO	* 1,920.00	* (1,920.00)	D
	1.1.02.003.0001	ESTOQUES PARA REVENDA	* 2,929.00	* 98.40	* 2,830.60	D
	1.1.02.004.0001	SEGUROS A APROPRIAR PAGO ANTECIPADAMENTE	* 411.78	* 411.78	D
	1.1.02.03.0001	I.C.M.S A RECUPERAR	* 636.00	* 21.60	* 614.40	D
	2.1.01.001.0001	FORNECEDORES	* 120.00	* 1,550.00	* (1,430.00)	C
	2.1.01.003.0002	I.C.M.S A PAGAR	* 807.84	* (807.84)	C
	2.1.01.004.0002	FRETE A PAGAR	* 95.00	* (95.00)	C
	3.1.01.002.0002	RECEITA REVENDA MERCADO INTERNO	* 4,488.00	* (4,488.00)	C
	3.1.03.001.0001	ICMS - IMP. SOBRE CIRC. MERCADORIAS	* 807.84	* 807.84	D
	4.1.01.002.0007	SEGUROS 	* 38.22	* 38.22	D
	* 9,430.84	* 9,430.84	0.0	0.0
DRE
	D.R.E DO PERÍODO DE DEZEMBRO
	CONTABILIDADE BASICA
	RECEITA BRUTA	* (4,488.00)
	Vendas Produtos	0.0
	Vendas Mercadorias	* (4,488.00)
	 ( - ) DEDUÇÕES	* 807.84
	Devoluções	0.0
	Impostos s/ Vendas Produtos	0.0
	Impostos s/ Vendas Mercadorias	* 807.84
	IPI
	ICMS	* 807.84
	PIS
	COFINS
	RECEITA LÍQUIDA	* (3,680.16)
	CUSTOS	0.0
	CPV - Custos dos Produtos Vendidos	0.0
	CMV - Custos das Mercadorias Vendidas
	LUCRO BRUTO	-3,680.16
	DESPESAS OPERACIONAIS	* 38.22
	Salários e Encargos 
	Depreciação
	Aluguel
	Energia
	Publicidade
	Seguros	* 38.22
	LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	* (3,641.94)
BALANÇO
	BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM dezembro
	CONTABILIDADE BASICA
	ATIVO	PASSIVO
	CIRCULANTE	* 5,974.78	CIRCULANTE	* (2,332.84)
	Disponível	* 2,118.00	Exigível	* (2,332.84)
	 CAIXA	* 4,038.00	FORNECEDORES	* (1,430.00)
	 Banco Bradesco	* (1,920.00)	IMPOSTOS A RECOLHER	* (807.84)
	SALÁRIOS A PAGAR	
	Créditos Realizáveis	* 3,856.78	FRETES A PAGAR	* (95.00)
	 DUPLICATAS A RECEBER
	 ESTOQUES Materia Prima
	 ESTOQUES Produtos em Elaboração
	 ESTOQUES Produtos Acabados 
	 ESTOQUES Mercadorias para Renda	* 2,830.60
	 IMPOSTOS a Recuperar	* 614.40
	SEGUROS A APROPRIAR PAGO ANTECIPADAMENTE	* 411.78
	NÃO CIRCULANTE	0.0	NÃO CIRCULANTE	0.0
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO	0.0	EXIGÍVEL A LONGO PRAZO	0.0
	 DUPLICATAS A RECEBER LP	0.0	 FINANCIAMENTOS a LP	0.0
	 TÍTULOS A PAGAR	0.0
	 INVESTIMENTOS
	0.0
	 IMOBILIZADO	0.0
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	* (3,641.94)
	 INTANGÍVEL	 CAPITAL SOCIAL
	 ( - ) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA	-
	0.0
	 LUCRO DO PERÍODO	* (3,641.94)
	TOTAL	* 5,974.78	TOTAL	* (5,974.78)
Sheet1