DFC Demonstração de Fluxo de Caixa Modelo

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DFC – MÉTODO DIRETO
	
	X1
	Atividades Operacionais
	
	(+) Recebimento de cliente e outros
	
	(+) Recebimento de juros
	
	(+) Duplicatas descontadas
	
	(+) Dividendos recebidos
	
	(+) Recebimento de outros ativos circulantes
	
	(-) Pagamento a fornecedores
	
	(-) Pagamento de salários
	
	(-) Pagamento de salários 
	
	(-) Pagamento de juros
	
	(-) Pagamento de impostos
	
	(-) Pagamento a credores diversos
	
	( = ) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
	
	Atividades de investimento
	
	(+) Recebimento de vendas de imobilizado
	
	(-) Aquisição de imobiliza e/ou intangível
	
	(-) Investimentos em participações societárias
	
	(-) Investimentos no Realizável a Longo Prazo
	
	(-) Outros investimentos no Ativo não Circulante
	
	( = ) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
	
	Atividades de Financiamento
	
	(+) Aumento de capital
	
	(+) Novos empréstimos e/ou financiamentos
	
	(+) Emissão de debêntures
	
	(-) Liquidação/amortização de empréstimos (exceto juros)
	
	(-) Pagamento de dividendos
	
	(=) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
	
	VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA
	(+/-) SALDO INICIAL (DISPONIBILIDADES)
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 
	
	( = ) SALDO FINAL (DISPONIBILIDADES)
	
DFC – MÉTODO INDIRETO
	
	X1
	Atividades Operacionais
	
	Lucro Líquido
	
	 Ajustes ao lucro
	
	 Depreciação / amortização
	
	 Resultado da equivalência patrimonial
	
	Lucro Ajustado
	
	Variação (aumento (-) ou redução (+)) nas contas a receber
	
	Variação (aumento (-) ou redução (+)) nos estoques
	
	Variação (aumento (-) ou redução (+)) nas despesas antecipadas
	
	Variação (aumento (-) ou redução (+)) em outras contas ativo circulante
	
	Variação (aumento (+) ou redução (-)) de fornecedores 
	
	Variação (aumento (+) ou redução (-)) de salários a pagar
	
	Variação (aumento (+) ou redução (-)) de despesas a pagar
	
	Variação (aumento (+) ou redução (-)) de impostos a pagar
	
	Variação (aumento (+) ou redução (-)) de outros passivos circulantes 
	
	( = ) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
	
	Atividades de investimento
	
	(+) Recebimento de vendas de imobilizado
	
	(-) Aquisição de imobiliza e/ou intangível
	
	(-) Investimentos em participações societárias
	
	(-) Investimentos no Realizável a Longo Prazo
	
	(-) Outros investimentos no Ativo não Circulante
	
	( = ) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
	
	Atividades de Financiamento
	
	(+) Aumento de capital
	
	(+) Novos empréstimos e/ou financiamentos
	
	(+) Emissão de debêntures
	
	(-) Liquidação/amortização de empréstimos (exceto juros)
	
	(-) Pagamento de dividendos
	
	(=) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
	
	VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA
	(+/-) SALDO INICIAL (DISPONIBILIDADES)
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 
	
	 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 
	
	( = ) SALDO FINAL (DISPONIBILIDADES)